Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tỷ lệ % 2014/2013 Tỷ lệ % 2015/2014 Bình quân Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Vốn củ sở hữu 61.979 68.169 102.483 109,99 150,34 128,59 Vay ngắn hạn 126.911 146.053 141.644 115,08 96,98 105,65 Phải trả cho người bán 49.661 38.190 20.896 76,90 54,72 64,87 Vay dài hạn 11.162 7.926 8.519 71,01 107,48 87,36 Tổng vốn kinh doanh 249.713 260.338 273.542 104,25 105,07 104,66 Nguồn: Báo cáo tài chính công ty TNHH Đầu tư ứng dụng sản xuất bao bì Việt (2013-2015)
Mặc dù vốn chủ sở hữu công ty bao bì Việt tăng đều qua các năm, nhưng thiếu vốn vẫn là một thực tế đang diễn ra trong hoạt động kinh doanh của công ty vì vốn chủ sở hữu đều được sử dụng vào mua tài sản cố định, vốn lưu động phục vụ kinh doanh rất nhỏ. Vốn chủ sở hữu hàng năm chỉ chiếm khoảng 40% nhu cầu vốn vay của công ty. Và khoảng 60% còn lại để đáp ứng yêu cầu của hoạt động kinh doanh, công ty tiến hành huy động từ nguồn vay từ người bán, vay các đơn vị nội bộ, vay ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, và một nguồn nữa là vay từ cán bộ nhân viên trong công ty.
Trong các khoản đi vay thì vay ngắn hạn từ người bán là lớn nhất. Khoản vay này năm nào cũng chiếm 40% tổng mức dư nợ của công ty. Các khoản vay từ người bán, vay các đơn vị nội bộ cũng lớn, các khoản này phát sinh do việc mua vật tư và các nguyên vật liệu khác phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh,. Hai khoản phải trả này chiếm gần nửa vốn kinh doanh của công ty. Nên có thể nói tổng nợ ngắn hạn của công ty lớn.
Trong thời kì nghiên cứu, vay dài hạn của công ty cũng tăng nhanh do trong giai đoạn này công ty tiến hành mua sắm nhiều thiết bị, nhà xưởng cũng được chỉnh trang lại nên vay dài hạn cũng tăng, và một phần trong khoản vay đó là vay
để kinh doanh, nhưng chiếm tỉ lệ nhỏ.
Nhìn chung, cơ cấu vốn kinh doanh cho thấy công ty TNHH Đầu tư ứng dụng sản xuất bao bì Việt đã huy động được nhiều nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh đáp ứng nhu cầu về vốn ngày càng lớn của bản thân doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho hoạt động kinh doanh đòi hỏi lượng vốn lớn.
4.1.2.4 Tổ chức sử dụng vốn kinh doanh vào các hoạt động của công ty TNHH Đầu tư ứng dụng sản xuất bao bì Việt
Huy động được vốn cho kinh doanh là một vấn đề đã khó nhưng sử dụng chúng sao cho có hiệu quả lại là một vấn đề còn khó hơn. Vấn đề đặt ra ở đây chính là khâu tổ chức thực hiện quả lí và sử dụng vốn. Vốn của công ty Bao bì Việt được quản lí theo phương thức: phòng kế toán tài chính nắm mọi hoạt động phân bổ cho các đơn vị, huy động các nguồn từ các tổ chức tín dụng, và hỗ trợ một phần từ các nguồn khác. Các phòng ban đơn vị sau khi được phân bổ vốn, tự tiến hành kinh doanh và chịu trách nhiệm bảo toàn và phát triển số vốn đã nhận từ công ty. Và các đơn vị này được tự huy động các nguồn khác phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình. Phòng kinh doanh xuất nhập khẩu có thể mua trả sau các mặt hàng họ dự định nhập khẩu, hoặc các mặt hàng mua từ các đơn vị khác trong công ty… để giảm căng thẳng về vốn trong hoạt động của mình. Đồng thời các đơn vị cũng có trách nhiệm trong việc đóng góp các khoản cho nhà nước và đóng góp nghĩa vụ với công ty. Việc khoản và giao trách nhiệm cho từng đơn vị sẽ làm tăng thêm trách nhiệm của từng đơn vị với các hoạt động của họ. Sau khi đóng góp các khoản cho công ty, phần còn lại các bộ phận có thể giữ lại chia cho các thành viên thuộc bộ phận của mình. Khi gặp khó khăn trong huy động vốn, các thành viên có những trách nhiệm nhất định huy động vốn và có thể lấy phần lãi dự định chia đem vào kinh doanh, và thậm chí huy động thêm cả tích luỹ cá nhân để tham gia kinh doanh. Với cơ chế khoán và gắn trách nhiệm cho từng phòng ban đã nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp trong thời gian qua.
Đáp ứng được nhu cầu vốn ngày càng lớn trong doanh nghiệp là một vấn đề rất quan trọng, nhưng có một chỉ tiêu khác cũng vô cùng quan trọng đó là làm sao số vốn có được sử dụng có hiệu quả nhất và được phân bổ hợp lí nhất. Trong phần này ta tiếp tục phân tích hoạt động phân phối vốn kinh doanh của công ty Bao bì Việt trong thời gian qua, phân tích tình hình phân bổ các nguồn vốn có được cho từng lĩnh vực kinh doanh.
Vốn bằng tiền
Vốn bằng tiền là một bộ phận quan trọng của tài sản ngắn hạn. Đây là loại tài sản có tính thanh khoản cao nhất và quyết định khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp. Quản trị vốn bằng tiền và các khoản tương đương tiền của doanh nghiệp làm sao phải vừa đảm bảo đem lại khả năng sinh lời vừa đáp ứng kịp thời các nhu cầu thanh toán. Xác định lượng vốn bằng tiền hợp lý giúp công ty đáp ứng kịp thời các nhu cầu chi tiêu hàng ngày, các khoản chi tiêu đột xuất, tận dụng được cơ hội kinh doanh.