Chỉ tiêu
31/12/2020 31/12/2019 31/12/2018 Chênh lệch năm 2020 so với
năm 2019 Chênh lệch năm 2019 so với năm 2018 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tỷ lệ (%) C-Nợ phải trả 2.523.543.848.708 76,19 2.367.690.245.162 75,21 2.625.466.734.554 77,90 155.853.603.546 0,98 1,07 -257.776.489.392 -2,69 0,90 I. Nợ ngắn hạn 2.518.819.686.562 99,81 2.363.016.462.060 99,80 2.553.896.120.772 97,27 155.803.224.502 0,01 1,07 -190.879.658.712 2,53 0,93 1. Phải trả người bán ngắn hạn 1.311.880.447.843 52,08 1.421.068.177.029 60,14 1.422.021.932.721 55,68 -109.187.729.186 -8,05 0,92 -953.755.692 4,46 1,00 2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn 506.574.039.374 20,11 305.044.635.637 12,91 561.568.908.284 21,99 201.529.403.737 7,20 1,66 -256.524.272.647 -9,08 0,54 3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà
nước 172.884.400.459 6,86 170.875.654.784 7,23 165.567.048.652 6,48 2.008.745.675 -0,37 1,01 5.308.606.132 0,75 1,03 4. Phải trả người lao động 26.821.572.106 1,06 22.590.900.565 0,96 28.366.000.793 1,11 4.230.671.541 0,11 1,19 -5.775.100.228 -0,15 0,80 5. Chi phí phải trả ngắn hạn 62.630.095.894 2,49 52.046.611.606 2,20 47.670.358.628 1,87 10.583.484.288 0,28 1,20 4.376.252.978 0,34 1,09 8. Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 0,00 595.980.000 0,03 0,00 -595.980.000 -0,03 0,00 595.980.000 0,03 9. Phải trả ngắn hạn khác 143.423.375.859 5,69 165.095.725.703 6,99 128.255.211.336 5,02 -21.672.349.844 -1,29 0,87 36.840.514.367 1,96 1,29 10. Vay và thuê nợ tài chính ngắn hạn 293.758.975.468 11,66 224.922.997.177 9,52 198.241.188.046 7,76 68.835.978.291 2,14 1,31 26.681.809.131 1,76 1,13 12. Quỹ và khen thưởng phúc lợi 846.779.559 0,03 775.779.559 0,03 2.205.472.312 0,09 71.000.000 0,00 1,09 -1.429.692.753 -0,05 0,35
II. Nợ dài hạn 4.724.162.146 0,19 4.673.783.102 0,20 71.570.613.782 2,73 50.379.044 -0,01 1,01 -66.896.830.680 -2,53 0,07
7. Phải trả dài hạn khác 3.415.510.070 72,30 2.974.699.706 63,65 3.038.353.582 4,25 440.810.364 8,65 1,15 -63.653.876 59,40 0,98 8. Vay và thuê nợ tài chính dài hạn 430.602.924 9,11 959.514.045 20,53 67.792.690.849 94,72 -528.911.121 -11,41 0,45 -66.833.176.804 -74,19 0,01 11. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 138.479.801 2,93 0,00 0,00 138.479.801 2,93 0 0,00 12. Dự phòng phải trả dài hạn 739.569.351 15,66 739.569.351 15,82 739.569.351 1,03 0 -0,17 1,00 0 14,79 1,00
D-Vốn chủ sở hữu 788.693.905.655 23,81 780.308.358.515 24,79 744.881.033.192 22,10 8.385.547.140 -0,98 1,01 35.427.325.323 2,69 1,05
I. Vốn chủ sở hữu 788.693.905.655 100,00 780.308.358.515 100,00 744.881.033.192 100,00 8.385.547.140 0,00 1,01 35.427.325.323 0,00 1,05
1. Vốn góp của chủ sở hữu 700.000.000.000 88,75 700.000.000.000 89,71 700.000.000.000 93,97 0 -0,95 1,00 0 -4,27 1,00 3. Vốn khác chủ sở hữu 100.519.210 0,01 100.519.210 0,01 100.519.210 0,01 0 0,00 1,00 0 0,00 1,00 7. Quỹ đầu tư phát triển 23.191.502.286 2,94 23.191.502.286 2,97 21.928.887.793 2,94 0 -0,03 1,00 1.262.614.493 0,03 1,06 10. LNST chưa phân phối 60.160.119.058 7,63 51.104.452.804 6,55 16.051.782.553 2,15 9.055.666.254 1,08 1,18 35.052.670.251 4,39 3,18 13. Lợi ích cổ đông không kiểm soát 5.241.765.101 0,66 5.911.884.215 0,76 6.799.843.636 0,91 -670.119.114 -0,09 0,89 -887.959.421 -0,16 0,87
Tổng cộng nguồn vốn 3.312.237.754.363 100,00 3.147.998.603.677 100,00 3.370.347.767.746 100,00 164.239.150.686 0,00 1,05 -222.349.164.069 0,00 0,93
Tổng nguồn vốn của Tổng công ty cuối năm 2020 so với cuối năm 2019 đã tăng 164.239.150.686 đồng đạt tỷ lệ 105,22%; cuối năm 2019 so với cuối năm 2018 giảm 222.349.164.069 đồng đạt tỷ lệ 93,4%. Tổng nguồn vốn cuối năm 2020 tăng so với cuối năm 2019 là do nợ phải trả năm cuối năm tăng so với đầu năm là 155.853.603.546 đồng (đạt tỷ lệ 106,58%) và vốn chủ sở hữu tăng 8.385.547.140 đồng (đạt tỷ lệ 101,07%). Cuối năm 2019 so với cuối năm 2018 tổng nguồn vốn của công ty giảm chủ yếu là do nợ phải trả giảm 257.776.489.392 đồng đạt tỷ lệ 90,18% và vốn chủ sở hữu tăng 35.427.325.323 đồng đạt tỷ lệ 104,76%. Trong cơ cấu tổng nguồn vốn, tỷ trọng nợ phải trả ở tất cả các thời điểm đều cao, và xu hướng cuối năm tăng so với đầu năm (Cuối năm 2020 chiếm 76,19%, đầu năm 2020 chiếm 75,21%), quy mô vốn chủ sở hữu của Tổng công ty tăng 8.385.547.140 đồng nhưng tỷ trọng vốn chủ sở hữu lại giảm 0,98% (đầu năm 2020: 24,79%, cuối năm 2020 chiếm 23,81%). Chứng tỏ, chính sách huy động vốn của công ty trong năm 2020 là tăng huy động từ nguồn vốn bên ngoài. Việc cơ cấu huy động nợ thiên về nợ ngắn hạn làm tính linh hoạt của nguồn vốn ở mức cao cũng như giảm chi phí sử dụng vốn bình quân. Tuy nhiên, mặt trái của nó là làm tăng áp lực thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp.
Nợ phải trả cuối năm 2019 là 2.367.690.245.162 đồng, cuối năm 2020 là 2.523.543.848.708 đồng, tăng 155.853.603.546 đồng tương ứng với 106,58%. Trong cơ cấu nợ phải trả thì nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất lớn (Cuối năm 2020, tỷ trọng nợ ngắn hạn trong tổng nợ phải trả chiếm 99,81% tăng 0,01% so với cuối năm 2019; tỷ trọng nợ dài hạn trong tổng nợ phải trả cuối năm so với đầu năm giảm tương ứng 0,01%). Quy mô nợ phải trả tăng do cả nợ ngắn hạn tăng và nợ dài hạn của Tổng công ty có giảm nhưng không đáng kể.
Cuối năm 2020: Nợ ngắn hạn cuối năm là 2.518.819.686.562 đồng, tăng so với năm 2019 là 155.803.224.502 đồng với tỷ lệ 106,59%. Nợ phải trả ngắn hạn tăng mạnh là do các khoản chiếm dụng tăng, còn khoản phải trả người bán ngắn hạn của Tổng công ty lại giảm 109.187.729.186 đồng đạt tỷ lệ 92,32%. Các khoản chiếm dụng của Tổng công ty gồm chiếm dụng Vay và thuê nợ tài chính ngắn hạn, chiếm dụng Nhà nước, chiếm dụng người mua và chiếm dụng
người lao động. Người mua trả tiền trước ngắn hạn đầu năm là 305.044.635.637 đồng; cuối năm là 506.574.039.374 đồng đã tăng 201.529.403.737 đồng đạt tỷ lệ 166,07%. Đối với khoản mục Vay và thuê nợ tài chính ngắn hạn; cuối năm 2020 so với cuối năm 2019 đã tăng 68.835.978.291 đồng đạt tỷ lệ 130,06%.
Vốn chủ sở hữu của công ty cuối năm 2020 là 788.693.905.655 đồng, đầu năm 2020 là 780.308.358.515 đồng, tăng 8.385.547.140 đồng tương ứng với 101,07%. Vốn chủ sở hữu của công ty tăng là do lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của công ty cuối năm so với đầu năm tăng 9.055.666.254 đồng đạt tỷ lệ 117,72 %. Trong đó lợi nhuận chưa phân phối kỳ này tăng 3.915.763.253 đồng; LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước tăng 5.139.903.001 đồng.
2.2.1.2. Thực trạng cơ cấu và sự biến động tài sản của Tổng công ty
Để phân tích tình hình biến động tài sản, chủ yếu sử dụng phương pháp so sánh trong khi phân tích. Thông qua các chỉ tiêu phần tài sản của bảng cân đối kế toán, tính ra và so sánh tình hình biến động giữa cuối năm so với đầu năm để đánh giá sự biến động quy mô vốn; và so sánh tỷ trọng của từng bộ phận tài sản chiếm trong tổng tài sản để đánh giá sự biến động cơ cấu vốn của Tổng công ty. Việc xem xét tình hình biến động về tỷ trọng của từng bộ phận tài sản chiếm trong tổng số tài sản giữa kỳ phân tích so với kỳ gốc cho phép đánh giá được khái quát tình hình phân bổ (sử dụng) vốn. Để biết được chính xác tình hình sử dụng vốn, nắm được các nhân tố ảnh hưởng và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến sự biến động về cơ cấu tài sản, kết hợp cả so sánh sự biến động giữa cuối năm với đầu năm (cả về số tuyệt đối và số tương đối) trên tổng số tài sản cũng như theo từng loại tài sản.