Chỉ tiêu
31/12/2020 31/12/2019 31/12/2018 Chênh lệch năm 2020 so với năm
2019
Chênh lệch năm 2019 so với năm 2018 Số tiền trọng Tỷ (%) Số tiền trọng Tỷ (%) Số tiền trọng Tỷ (%) Số tiền trọng Tỷ (%) Tỷ lệ (%) Số tiền trọng Tỷ (%) Tỷ lệ (%) A-Tài sản ngắn hạn 2.768.879.416.098 83,59 2.641.369.197.153 83,91 2.880.286.848.847 85,44 127.510.218.945 -0,32 104,83 -238.917.651.694 -1,53 91,71 I. Tiền và các khoản tƣơng đƣơng
tiền 255.651.679.093 9,23 125.229.315.068 4,74 262.178.409.048 9,10 130.422.364.025 4,49 204,15 -136.949.093.980 -4,36 47,76
1. Tiền 191.651.679.093 74,97 78.329.315.068 62,55 189.184.452.552 72,16 113.322.364.025 12,42 244,67 -110.855.137.484 -9,61 41,40 2. Các khoản tương đương tiền 64.000.000.000 25,03 46.900.000.000 37,45 72.993.956.496 27,84 17.100.000.000 -12,42 136,46 -26.093.956.496 9,61 64,25
II. Đầu tƣ tài chính ngắn hạn 23.200.000.000 0,84 20.000.000.000 0,76 2.620.000.000 0,09 3.200.000.000 0,08 116,00 17.380.000.000 0,67 763,36
3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 23.200.000.000 100,00 20.000.000.000 100,00 2.620.000.000 100,00 3.200.000.000 0,00 116,00 17.380.000.000 0,00 763,36
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 1.972.368.563.885 71,23 1.920.142.099.741 72,69 2.002.158.149.861 69,51 52.226.464.144 -1,46 102,72 -82.016.050.120 3,18 95,90
1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng 1.066.536.764.576 54,07 1.012.560.486.643 52,73 1.145.909.756.637 57,23 53.976.277.933 1,34 105,33 -133.349.269.994 -4,50 88,36 2. Trả trước cho người bán ngắn hạn 319.296.975.231 16,19 267.435.178.397 13,93 306.464.319.992 15,31 51.861.796.834 2,26 119,39 -39.029.141.595 -1,38 87,26 5. Phải thu về cho vay ngắn hạn 258.000.000.000 13,08 258.000.000.000 13,44 258.000.000.000 12,89 0 -0,36 100,00 0 0,55 100,00 6. Phải thu ngắn hạn khác 348.330.948.948 17,66 401.942.559.571 20,93 324.706.444.715 16,22 -53.611.610.623 -3,27 86,66 77.236.114.856 4,72 123,79 7. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi -19.796.124.870 -1,00 -19.796.124.870 -1,03 -32.922.371.483 -1,64 0 0,03 100,00 13.126.246.613 0,61 60,13
IV. Hàng tồn kho 510.111.410.531 18,42 566.954.493.197 21,46 601.733.703.313 20,89 -56.843.082.666 -3,04 89,97 -34.779.210.116 0,57 94,22
1. Hàng tồn kho 510.111.410.531 100,00 566.954.493.197 100,00 601.733.703.313 100,00 -56.843.082.666 0,00 89,97 -34.779.210.116 0,00 94,22
V. Tài sản ngắn hạn khác 7.547.762.589 0,27 9.043.289.147 0,34 11.596.586.625 0,40 -1.495.526.558 -0,07 83,46 -2.553.297.478 -0,06 77,98
1. Chi phí trả trước ngắn hạn 2.701.798.795 35,80 2.483.494.264 27,46 3.776.316.371 32,56 218.304.531 8,33 108,79 -1.292.822.107 -5,10 65,76
3. Thuế và CK khác phải thu NN 834.267.078 11,05 2.075.608.912 22,95 6.343.415.188 54,70 -1.241.341.834 -11,90 40,19 -4.267.806.276 -31,75 32,72
B-Tài sản dài hạn 543.540.338.265 16,41 506.629.406.614 16,09 490.859.681.638 14,56 36.910.931.651 0,32 107,29 15.769.724.976 1,53 103,21
I. Các khoản phải thu dài hạn 31.304.241.275 5,76 30.988.164.531 6,12 28.623.384.033 5,83 316.076.744 -0,36 101,02 2.364.780.498 0,29 108,26
6. Phải thu dài hạn khác 31.304.241.275 100,00 30.988.164.531 100,00 28.623.384.033 100,00 316.076.744 0,00 101,02 2.364.780.498 0,00 108,26
II. Tài sản cố định 62.028.668.370 11,41 70.032.597.813 13,82 79.543.440.888 16,20 -8.003.929.443 -2,41 88,57 -9.510.843.075 -2,38 88,04
1. Tài sản cố định hữu hình 53.986.876.911 87,04 61.792.062.770 88,23 72.260.628.072 90,84 -7.805.185.859 -1,20 87,37 -10.468.565.302 -2,61 85,51
- Nguyên giá 337.754.884.041 625,62 341.093.846.559 552,00 360.926.566.721 499,48 -3.338.962.518 73,62 99,02 -19.832.720.162 52,52 94,51 - Giá trị hao mòn lũy kế -283.768.007.130 -525,62 -279.301.783.789 -452,00 -288.665.938.649 -399,48 -4.466.223.341 -73,62 101,60 9.364.154.860 -52,52 96,76 3. Tài sản cố định vô hình 8.041.791.459 12,96 8.240.535.043 11,77 7.282.812.816 9,16 -198.743.584 1,20 97,59 957.722.227 2,61 113,15
- Nguyên giá 9.980.028.462 124,10 9.980.028.462 121,11 8.560.069.762 117,54 0 2,99 100,00 1.419.958.700 3,57 116,59 - Giá trị hao mòn lũy kế -1.938.237.003 -24,10 -1.739.493.419 -21,11 -1.277.256.946 -17,54 -198.743.584 -2,99 111,43 -462.236.473 -3,57 136,19
IV. Tài sản dở dang dài hạn 243.316.874 0,04 243.316.874 0,05 243.316.874 0,05 0 0,00 100,00 0 0,00 100,00
2. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 243.316.874 100,00 243.316.874 100,00 243.316.874 100,00 0 0,00 100,00 0 0,00 100,00
IV. CK đầu tƣ tài chính dài hạn 432.598.498.420 79,59 380.332.408.946 75,07 347.988.935.931 70,89 52.266.089.474 4,52 113,74 32.343.473.015 4,18 109,29
2. Đầu tư vào công ty liên doanh, liên
kết 90.840.632.474 21,00 38.756.543.000 10,19 76.413.069.985 266,96 52.084.089.474 10,81 234,39 -37.656.526.985 -256,77 50,72 3. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 341.757.865.946 79,00 341.575.865.946 89,81 271.575.865.946 948,79 182.000.000 -10,81 100,05 70.000.000.000 -858,98 125,78
V. Tài sản dài hạn khác 17.365.613.326 3,19 25.032.918.450 4,94 34.460.603.912 7,02 -7.667.305.124 -1,75 69,37 -9.427.685.462 -2,08 72,64
1. Chi phí trả trước dài hạn 15.251.124.921 87,82 22.918.430.045 91,55 32.346.115.507 93,86 -7.667.305.124 -3,73 66,55 -9.427.685.462 -2,31 70,85 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 2.114.488.405 12,18 2.114.488.405 8,45 2.114.488.405 6,14 0 3,73 100,00 0 2,31 100,00
Tổng cộng tài sản 3.312.419.754.363 100,00 3.147.998.603.767 100,00 3.371.146.530.485 100,00 164.421.150.596 0,00 105,22 -223.147.926.718 0,00 93,38
Trong năm 2020, tổng tài sản Tổng công ty xây dựng công trình giao thông 1 – Công ty CP đã tăng 164.421.150.596 đồng từ 3.147.998.603.767 đồng lên 3.312.419.754.363 đồng đạt tỷ lệ 105,22%, tỷ trọng tài sản ngắn hạn trong Tổng công ty luôn cao hơn tài sản dài hạn và chiếm phần lớn. Tổng tài sản của Tổng công ty tăng là do tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn đều tang nhưng tài sản dài hạn tăng không đáng kể.
Tài sản ngắn hạn của Tổng công ty trong năm 2020 tăng 127.510.218.945 đồng, với tỷ lệ tăng 104,83%. Tài sản ngắn hạn tăng là do các đối tượng tài sản của doanh nghiệp cũng tăng.
Tiền và các khoản tương đương tiền cuối năm đã tăng 130.422.364.025 đồng so với đầu năm tương ứng với 204,15%. Cho thấy sự chủ động của doanh nghiệp trong việc dự trữ tiền để phục vụ thanh toán với các đối tác và với ngân hàng.
Các khoản phải thu ngắn hạn khách hàng cuối năm đã tăng so với đầu năm. Tăng từ 1.012.560.486.643 đồng lên 1.066.536.764.576 đồng tương ứng 105,33%, và tỷ trọng tăng 1,34%. Trong năm 2020, các khoản bị chiếm dụng của công ty có xu hướng tăng, chủ yếu là khoản phải thu ngắn hạn của khách hàng và khoản trả trước cho người bán ngắn hạn.
Hàng tồn kho của công ty cuối năm 2020 là 510.111.410.531 đồng, so với đầu năm là 566.954.493.197 đồng, giảm 56.843.082.666 đồng tương ứng với 10,03%. Giá trị hàng tồn kho giảm chủ yếu do chi phí sản xuất kinh doanh dở danh của doanh nghiệp giảm nhờ đã bàn giao các công trình đã hoàn thành cho Chủ đầu tư. Như vậy doanh nghiệp cần đẩy mạnh hoàn thành tiến độ các công trình, sớm bàn giao các công trình đã hoàn thiện.
Tài sản ngắn hạn khác năm 2020 là 7.547.762.589 đồng, năm 2019 là 9.043.289.147 đồng, giảm 1.495.526.558 đồng tương ứng với 83,46%. Mặc dù trong năm 2020 so với năm 2019 phát sinh chi phí trả trước ngắn hạn là 218.304.531 đồng, nhưng công ty đã thu hồi được một phần Thuế và Các
khoản phải thu Nhà nước năm 2020 là 834.267.078 đồng, Thuế GTGT được khấu trừ là 4.011.696.716 đồng.
Tài sản dài hạn của Tổng công ty năm 2020 là 543.540.338.265 đồng, năm 2019 là 506.629.406.614 đồng, tăng 36.910.931.651 đồng tương ứng với 107,29%. Tài sản dài hạn tăng chủ yếu là đầu tư vào các công ty liên doanh, liên kết mặc dù có sự suy giảm của tài sản cố định và tài sản dài hạn khác.
Tài sản cố định năm 2020 là 62.028.668.370 đồng, năm 2019 là 70.032.597.813 đồng, giảm 8.003.929.443 đồng tương ứng với 88,57%. Trong năm 2020, công ty không tiến hành đầu tư mới, mở rộng quy mô sản suất, chủ yếu sử dụng tài sản đã đầu tư từ trước. Đầu tư tài chính dài hạn năm 2020 tăng so với năm 2019 là 52.266.089.474 đồng với tỷ lệ tăng 13,74%. (Năm 2020 là 432.598.498.420 đồng, năm 2019 là 380.332.408.946 đồng). Đầu tư tài chính dài hạn tăng là do trong năm 2020, Tổng công ty đã đầu tư vào vào Công ty đối tác phục vụ cho nhập khẩu vật tư thi công. Tài sản dài hạn khác năm 2020 là 17.365.613.326 đồng, giảm 7.667.305.124 đồng so với năm 2019 là 25.032.918.450 đồng với tỷ lệ giảm 69,37%.
2.2.2. Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của Tổng công ty
Phân tích tình hình đảm bảo vốn cho HĐKD hay còn gọi là hoạt động tài trợ chính là việc xem xét mối quan hệ cân đối giữa tài sản và nguồn vốn của Tổng công ty. Mối quan hệ này phản ánh cân bằng tài chính của Tổng công ty. Để đánh giá việc thực hiện nguyên tắc cân bằng tài chính cũng như tính ổn định của hoạt động tài trợ cho toàn bộ tài sản, người ta sử dụng chỉ tiêu vốn lưu chuyển. Vốn lưu chuyển là phần nguồn vốn dài hạn (sau khi đã tài trợ cho TSDH) được dùng để tài trợ cho nguồn vốn ngắn hạn. Tuy nhiên để đánh giá chỉ tiêu vốn lưu chuyển nhằm đưa ra nhận định về sự an toàn trong hoạt động tài trợ của DN ta dùng thêm chỉ tiêu Nhu cầu vồn lưu chuyển. Lập bảng phân tích hoạt động tài trợ của doanh nghiệp.