Chỉ tiêu 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2018 Chênh lệch năm 2020 so với năm 2019 Chênh lệch năm 2019 so với năm 2018 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) A. Các khoản phải thu 1.417.137.981.082 1.310.983.829.571 1.480.997.460.662 106.154.151.511 108,10 -170.013.631.091 88,52
I. Các khoản phải thu NH 1.385.833.739.807 1.279.995.665.040 1.452.374.076.629 105.838.074.767 108,27 -172.378.411.589 88,13 1. Phải thu ngắn hạn KH 1.066.536.764.576 1.012.560.486.643 1.145.909.756.637 53.976.277.933 105,33 -133.349.269.994 88,36 2. Trả trước cho người bán NH 319.296.975.231 267.435.178.397 306.464.319.992 51.861.796.834 119,39 -39.029.141.595 87,26 II. Các khoản phải thu dài hạn 31.304.241.275 30.988.164.531 28.623.384.033 316.076.744 101,02 2.364.780.498 108,26
B. Các khoản phải trả 2.228.938.093.681 2.141.395.488.426 2.425.020.074.196 87.542.605.255 104,09 -262.786.634.471 88,30
I. Các khoản phải trả NH 2.224.213.931.535 2.136.721.705.324 2.353.449.460.414 87.492.226.211 104,09 -216.727.755.090 90,79 1. Phải trả người bán NH 1.311.880.447.843 1.421.068.177.029 1.422.021.932.721 -109.187.729.186 92,32 -953.755.692 99,93 2. Người mua trả tiền trước ngắn
hạn 506.574.039.374 305.044.635.637 561.568.908.284 201.529.403.737 166,07 -256.524.272.647 54,32 3. Thuế và các khoản phải nộp cho
Nhà nước 172.884.400.459 170.875.654.784 165.567.048.652 2.008.745.675 101,18 5.308.606.132 103,21 4. Phải trả người lao động 26.821.572.106 22.590.900.565 28.366.000.793 4.230.671.541 118,73 -5.775.100.228 79,64 5. Chi phí phải trả 62.630.095.894 52.046.611.606 47.670.358.628 10.583.484.288 120,33 4.376.252.978 109,18 9. Phải trả ngắn hạn khác 143.423.375.859 165.095.725.703 128.255.211.336 -21.672.349.844 86,87 36.840.514.367 128,72 II. Các khoản phải trả dài hạn 4.724.162.146 4.673.783.102 71.570.613.782 50.379.044 101,08 -66.896.830.680 6,53
Tại ngày 31/12/2020, các khoản phải thu của TCT chủ yếu là các khoản phải thu ngắn hạn đạt 1.417.137.981.082 đồng, tăng so với năm 2019 là 1.310.983.829.571 đồng tương ứng với 108,1%. Các khoản phải thu ngắn hạn năm 2020 là 1.066.536.764.576 đồng, năm 2019 là 1.012.560.486.643 đồng, tăng 53.976.277.933 đồng tương ứng với 105,33%, điều đó cho thấy các công trình đã hoàn thành của TCT đang bị các đơn vị khác chiếm dụng vốn, TCT cần sớm có biện pháp thu hồi phần công nợ này để tạo dòng tiền lưu chuyển phục vụ cho các công trình khác đang xây dựng. Khoản trả trước cho người bán ngắn hạn năm 2020 là 319.296.975.231 đồng, tăng so với năm 2019 là 51.861.796.834 đồng, tương ứng với tỷ lệ 119,39%. Các khoản trả trước cho người bán để dược cung ứng dịch vụ trong tương lai, đây là nguồn vốn bị chiếm dụng do đó TCT cần kiểm soát chặt chẽ nguồn vốn này. Các khoản phải trả của TCT năm 2020 là 2.228.938.093.681 đồng, tăng so với năm 2019 là 87.542.605.255 đồng tương ứng với 104,09%. Các khoản phải trả của TCT chủ yếu phải trả ngắn hạn; các khoản phải trả cho thấy quy mô đi chiếm dụng vốn của TCT. Vì vậy TCT đang đi chiếm dụng nhiều hơn bị chiếm dụng.
2.2.3.2. Thực trạng phân tích khả năng thanh toán của Tổng công ty
Khi phân tích khả năng thanh toán công ty sử dụng hệ thống chỉ tiêu gồm: Hệ số khả năng thanh toán tổng quát; hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn, hệ số khả năng thanh toán nhanh để đánh giá khả năng đảm bảo các khoản nợ của doanh nghiệp bằng tài sản.