Đơn vị tính:Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Dƣ nợ Số lƣợng KH Dƣ nợ Số lƣợng KH Dƣ nợ Số lƣợng KH Nợ quá hạn 34.324,40 65,00 18.358,40 49,00 37.362,00 73,00 Tỷ lệ nợ quá hạn 4,29 1,22 1,70 Nhóm 2 20.408,00 51,00 7.878,00 28,00 25.675,00 36,00 Tỷ lệ nợ nhóm 2 2,55 0,52 1,17 Nợ xấu 17.998,00 26,00 12.056,00 27,00 16.822,00 45,00 Tỷ lệ nợ xấu 2,25 0,80 0,77
(Nguồn: Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II và kết quả tính toán của tác giả)
Hình 2.1. Biểu đồ mô tả tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ nhóm 2 và tỷ lệ nợ xấu qua các năm 2016-2018
(Nguồn:Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II và kết quả tính toán của tác giả)
Phải đối mặt với nhiều thách thức của tình trạng suy giảm kinh tế, nhƣng với những chỉ tiêu hoàn thành ấn tƣợng đã cho thấy hoạt động của Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II đạt hiệu quả cao. Cơ cấu tín dụng thay đổi theo hƣớng tích cực, dƣ nợ đã đƣợc tăng trƣởng theo đúng định hƣớng, dòng vốn tín dụng tiếp tục đƣợc
0 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ nhóm 2 Tỷ lệ nợ xấu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
định hƣớng vào các lĩnh vực, ngành hàng quan trọng; nợ xấu nằm trong tầm kiểm soát. Vốn tín dụng và các dịch vụ ngân hàng đáp ứng cơ bản nhu cầu kinh tế xã hội, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, từng bƣớc thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế xã hội của tỉnh Phú Thọ.
Tình hình nợ xấu của Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II đã giảm bớt bởi ngân hàng đã chú trọng vào mục tiêu của các khoản vay, tính toán chính xác hiệu quả đầu tƣ của dự án xin vay, luôn nỗ lực kiểm tra tài chính, phi tài chính, khả năng thanh toán hiện tại và tƣơng lai, nguồn trả nợ,... Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II sử dụng nguồn vốn một cách có hiệu quả và đã tăng trƣởng tín dụng với chất lƣợng vững chắc, đảm bảo khả năng thu nợ để giảm bớt nợ khó đòi, nợ xấu tồn đọng những năm trƣớc, kèm theo đó là lực lƣợng cán bộ tín dụng đã đƣợc đào tạo, am hiểu về ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp mà ngân hàng tài trợ tăng lên. Điều này làm tỷ lệ nợ xấu của Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II luôn ở mức an toàn. Việc phát sinh nợ xấu trong quá trình kinh doanh là không thể tránh khỏi, bởi Chi nhánh phải cạnh tranh lãi suất với nhiều ngân hàng trên địa bàn, hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp kém hiệu quả. Mặc dù Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II luôn áp dụng các biện pháp tích cực để đảm bảo khả năng an toàn vốn vay nhƣng trƣớc tình hình kinh tế còn gặp nhiều khó khăn, đồng thời việc tăng trƣởng quá nhanh, nhân lực còn hạn chế chƣa kiểm soát hết đƣợc rủi ro nên nợ quá hạn của ngân hàng vẫn xuất hiện và có xu hƣớng tăng trong năm 2018.
+ Đo lường rủi ro tín dụng thông qua xếp hạng tín dụng nội bộ:
Mục tiêu mà các NHTM hƣớng tới là xây dựng một hệ thống đo lƣờng RRTD theo phƣơng pháp thống kê, cải thiện tính chính xác và hiệu lực của mô hình đo lƣờng rủi ro cho khách hàng và hệ thống chấm điểm tín dụng theo phƣơng pháp tiếp cận nội bộ. Đồng thời tăng cƣờng hiệu quả công tác quản lý danh mục tín dụng trên cơ sở quản lý giới hạn tín dụng, quản lý tài sản bảo đảm, chính sách thu hồi và quản lý nợ xấu; Hỗ trợ theo dõi và kiểm soát chất lƣợng tín dụng thông qua các tiêu chí, dấu hiệu cảnh báo sớm đối với những trƣờng hợp suy giảm chất lƣợng tín dụng,...
mềm chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng mới và đã triển khai chính thức hệ thống xếp hạng nội bộ. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc lập trình sẵn, phần mềm sẽ thực hiện chấm điểm và xếp hạng tín dụng. Trên cơ sở đó, ngân hàng sẽ quyết định cấp tín dụng cho từng khách hàng.
+ Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp:
* Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II bao gồm các bƣớc cơ bản sau:
Bước 1: Thu thập thông tin.
- Hồ sơ pháp lý (đăng ký kinh doanh, đăng ký mã số thuế, quyết định bổ nhiệm giám đốc, quyết định bổ nhiệm kế toán trƣởng, điều lệ hoạt động của công ty, uỷ quyền của hội đồng quản trị cho ngƣời khác ký các giấy tờ giao dịch, quy chế quản lý tài chính nếu có, hồ sơ giới thiệu năng lực khách hàng);
- Báo cáo tài chính của khách hàng.
Bước 2: Xác định ngành nghề kinh doanh.
Có tất cả 34 nhóm ngành cơ bản là đƣợc áp dụng trong công tác xếp hạng tín dụng của Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II nhƣ: “nông lâm thuỷ sản, công nghiệp khai thác mỏ, sản xuất công nghiệp nặng, sản xuất công nghiệp nhẹ, xây dựng, thƣơng mại và dịch vụ,... Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của khách hàng. Trƣờng hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhƣng không có ngành nào có doanh thu chiếm từ trên 50% tổng doanh thu thì ngân hàng đƣợc quyền chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng hoạt động để chấm điểm và xếp hạng”.
Bước 3: Chấm điểm và xác định quy mô doanh nghiệp.
Quy mô của khách hàng đƣợc xác định dựa trên việc chấm điểm các chỉ tiêu sau:
- Vốn chủ sở hữu - Số lƣợng lao động - Doanh thu thuần
- Tổng tài sản
“Mỗi chỉ tiêu sẽ có 8 khoảng giá trị chuẩn tƣơng ứng là thang điểm từ 1 - 8 điểm. Tổng hợp điểm của 4 chỉ tiêu sẽ đƣợc dùng để xác định quy mô của khách hàng theo nguyên tắc: Khách hàng có điểm tổng hợp càng lớn thì quy mô của khách hàng càng lớn. Trong hệ thống này, quy mô của khách hàng đƣợc chia làm 3 loại”:
+ Khách hàng quy mô lớn: có tổng số điểm đạt đƣợc từ 22 điểm đến 32 điểm. + Khách hàng quy mô vừa: Có tổng số điểm đạt đƣợc từ 12 điểm 21 điểm. + Khách hàng quy mô nhỏ: Có tổng số điểm đạt đƣợc dƣới 12 điểm
Bước 4: Xác định loại hình sở hữu của khách hàng.
Căn cứ vào đối tƣợng sở hữu, khách hàng đƣợc chia thành các loại khác nhau: - Khách hàng là doanh nghiệp nhà nƣớc
- Khách hàng là doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài - Khách hàng khác
“Trong mỗi loại khách hàng, hệ thống sẽ quy định cách chấm điểm riêng đối với trƣờng hợp khách hàng có quan hệ tín dụng hoặc khách hàng mới chƣa có quan hệ tín dụng tại Agribank Đoan Hùng Phú Thọ II”.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính. Bước 6: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính.
Các chỉ tiêu phi tài chính này đƣợc đặt ra một cách khách quan và cố gắng xen kẽ giữa định lƣợng và định tính, tuy nhiên vẫn bị yếu tố chủ quan định tính của cán bộ tín dụng quyết định. Bộ chỉ tiêu phi tài chính gồm 5 nhóm:
- Khả năng trả nợ.
- Trình độ quản lý và môi trƣờng nội bộ của doanh nghiệp. - Các nhân tố bên ngoài
- Các đặc điểm hoạt động khác Bước 7: Tổng hợp điểm và xếp hạng tín dụng Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính x Trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài
chính
x
Trọng số phần phi tài
chính Trong đó trọng số của phần tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào báo cáo tài chính của khách hàng có đƣợc kiểm toán. Cụ thể: