Σ dư nợ
tín dụng 1,031,388 1,453,205 1,713,560 421,817 40.90
260,35
5 17.92
Theo đối tượng khách hàng
Cá nhân 480,647 719,320 939,046 238,673 49.66 219,72 6 30.55 Tổ chức kinh tế 550,741 733,885 774,514 183,144 33.25 40,629 5.54 Theo kì hạn Ngắn hạn 564,135 687,419 796,803 123,284 21.85 109,38 4 15.91 Trung dài hạn 467,253 765,786 916,757 298,533 63.89 150,97 1 19.71
Theo loại tiền tệ
Nội tệ 940,335 1,355,809 1,619,362 415,474 44.18 263,55
3 19.44
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của chi nhánh 2014 - 2016
A. Tổng dư nợ tín dụng
Cùng với sự tăng trưởng nguồn vốn huy động, trong giai đoạn 2014 - 2016, tổng dư nợ tín dụng của ACB - Chi nhánh Hà Thành cũng tăng trưởng liên tục. Cụ thể, năm 2015, dư nợ tín dụng đạt 1,453,205 triệu đồng tăng 421,817 triệu đồng tương ứng tăng mạnh 40.9% so với năm 2014 và tăng 260,355 triệu đồng năm 2016 tương ứng tăng 17.92% so với năm 2015. So sánh về mức tăng tương đối, mức tăng trưởng dư nợ tín dụng năm 2015 cao hơn mức tăng trưởng huy động vốn còn mức tăng trưởng dư nợ tín dụng năm 2016 thấp hơn mức tăng trưởng huy động vốn.
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
B. Cơ cấu dư nơ tín dụng a. Theo đối tượng khách hàng
Biều đồ 2. 1: Co’ c ấ u dư nợ theo đối tượng khách hàng
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của chi nhánh 2014 - 2016
Theo bảng 2.3 ta thấy dư nợ cho vay cá nhân và tổ chức kinh tế của ACB - Chi nhánh Hà Thành đều tăng trưởng trong giai đoạn 2014 - 2016. Cho vay KHCN đạt 719,320 triệu đồng năm 2015 tăng 49.66% (tăng 238,673 triệu đồng) so với năm 2015. Năm 2016, cho vay KHCN đạt 939,046 triệu đồng tăng 30.55% (219,729 triệu đồng) so với năm 2015. Cho vay tổ chức kinh tế đạt 733,885 triệu đồng năm 2015 tăng 33.25% (tăng 183,144 triệu đồng) so với năm 2014. Năm 2016, cho vay tổ chức kinh tế đạt 774,514 tăng 5.54% (tăng 40,656 triệu đồng) so với năm 2015.
Theo biểu đồ 2.1 ta thấy năm 2014 và 2015, tỷ trọng dư nợ của các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn hơn và ngược lại điều này cho thấy thị trường khách hàng là các
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
gặp nhiều rủi ro hơn trong hoạt động kinh doanh của mình. Tuy nhiên, với nỗ lực đưa ra các chương trình cho vay ưu đãi nhằm hỗ trợ khách hàng cá nhân, năm 2016, cơ cấu dư nợ cho vay theo khách hàng đã có sự thay đổi tỷ trọng cho vay KHCN chiếm 54.8% và cho vay tổ chức kinh tế chiếm 45.2% và dự báo cơ cấu cho vay khách hàng vẫn sẽ theo xu hướng này trong các năm tiếp theo.
b. Theo kì hạn
Biều đồ 2. 2: Co’ cấ u dư nợ theo kì hạn
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của chi nhánh 2014 - 2016
Qua bảng 2.3 và biểu đồ 2.2 có thể thấy, dư nợ ngắn hạn và dư nợ trung dài hạn đều tăng trưởng trong giai đoạn 2014 - 2016 còn về mặt cơ cấu cho vay của chi nhánh có xu hướng tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn và giảm tỷ trọng cho vay ngắn hạn. Cụ thể năm 2015 dư nợ ngắn hạn tăng 123,284 triệu đồng (tăng 21.85%), dư nợ trung dài hạn biến động tăng mạnh hơn 298,533 triệu đồng (tăng 63.89%) so với năm 2014. Năm 2016, dư nợ ngắn hạn tiếp tục tăng 109,384 triệu đồng (tăng 15.91%), dư nợ trung dài hạn tăng 150,971 triệu đồng (tăng 19.71%). Giai đoạn 2014 - 2015, nền kinh tế đang dần phục hồi, nhu cầu vay trung dài hạn nhiều hơn là hoàn toàn hợp lý, tuy
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 +/-2015/2014% +/-2016/2015% Tổng thu nhập 221,135 251,809 366,450 30,674 13.87 114,641 45.53 Tổng chi phí 195,233 211,570 298,723 16,337 8.37 87,153 41.19 Tổng LNTT 25,902 40,239 67,727 14,337 55.35 27,488 68.31
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
nhiên xu hướng này về lâu dài là dấu hiệu không tốt vì việc huy động vốn như đã phân tích ở trên nguồn vốn không kì hạn đang có xu hướng tăng để tiết kiệm chi phí, giảm nguồn vốn có kì hạn, nếu tiếp tục có khả năng chi nhánh sẽ rơi vào trạng thái thiếu thanh khoản. ACB - Chi nhánh Hà Thành đang cho thấy dấu hiệu chuyển biến trong cơ cấu này khi tốc độ tăng trưởng dư nợ trung dài hạn năm 2016 đã có sự kiềm chế hơn so với năm 2015 và ngược lại.
c. Theo loại tiền tệ
Biều đồ 2. 3: Co’ c ấ u dư nợ theo loại tiền tệ
Đơn vị: %
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của chi nhánh 2014 - 2016
Theo bảng 2.3 và biểu đồ 2.3 ta thấy, dư nợ nội tệ có xu hướng tăng liên tục năm 2014 - 2015, dư nợ ngoại tệ tăng năm 2015 và giảm xuống năm 2016. Trong đó, nhìn chung dư nợ nội tệ chiếm tỷ trọng chủ yếu trong cơ cấu cho vay chi nhánh (luôn chiếm > 90%), tăng 415,474 triệu đồng (tăng 44.18%) giai đoạn 2014 - 2015 và tăng 263,553 triệu đồng (tăng 19.44%) giai đoạn 2015 - 2016. Điều này phù hợp với nỗ lực chuyển
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
khá tốt trong việc định hướng tín dụng của mình khi trong năm 2015, nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ của chi nhánh có sự gia tăng chi nhánh cũng đẩy mạnh tăng cho vay ngoại tệ tương ứng để khai thác và tối đa lợi nhuận.
2.1.3.3 Kết quả kinh doanh tại chi nhánh năm 2014 - 2016
A. Ket quả hoạt động kinh doanh chung của chi nhánh
Bảng 2. 4: Bảng tổng kết l ọi nhuận hoạt động của chi nhánh qua các năm
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tưong
tự
192,356 219,676 297,592
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 13,149 18,212 28,727
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối
1,091 1,661 3,168
Lãi/lỗ thuần từ mua b án chứng khoán kinh doanh
0 0 0
Lãi/lỗ thuần từ mua án ch ng hoán đầu tư
0 0 0
Thu nhập từ hoạt động khác 14,539 12,260 36,963
Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 0 0 0
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh 2014 - 2016
Theo bảng số liệu bảng số liệu 2.4 tổng kết lợi nhuận của chi nhánh qua các năm 2014 - 2016, tổng thu nhập và tổng chi phí đều có xu hướng tăng, với tốc độ tăng
của
thu nhập luôn cao hơn tốc độ tăng của chi phí dẫn đến tổng lợi nhuận của chi nhánh
Hà Thành tăng 14,337 triệu đồng tương ứng tăng 55.35% năm 2014 - 2015, tăng 27,488 triệu đồng tương ứng tăng 68.31% năm 2015 - 2016. Đặc biệt, trong giai đoạn
2015 - 2016 có sự tăng trưởng rõ rệt khi tổng thu nhập tăng 45.53% và tổng chi phí
tăng 41.19% cho thấy giai đoạn này, chi nhánh đang đẩy mạnh mở rộng kinh doanh,
đầu tư cơ sở vật chất và đào tạo đội ngũ nhân viên theo đúng mục tiêu ngân hàng ACB
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
Bảng 2.4 và bảng 2.5 bóc tách các khoản thu nhập và chi phí của chi nhánh từ 2014 - 2016 cho ta thấy cái nhìn chi tiết hơn về tình hình kinh doanh.
Bảng 2. 5: Các nguồn thu nhập của chi nhánh từ 2014 - 2016
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chi phí lãi và các chi phí tưong tự
125,135 114,788 163,803
Chi phí hoạt động dịch vụ 3,465 3,818 4,565
Chi phí hoạt động khác 4,945 15,233 29,765
Chi phí hoạt động 53,572 65,340 83,532
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 8,116 12,391 17,058
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh 2014 - 2016
Thu nhập từ lãi và các khoản thu nhập tương tự vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập (đều chiếm tỷ trọng > 80%) và có xu hướng tăng trưởng, cụ thể tăng 27,320 triệu đồng (tăng 14.2%) năm 2014 - 2015, tăng 77,916 triệu đồng (tăng 35.48%) năm 2015 - 2016.
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ cũng có xu hướng tăng cả về mặt giá trị và tỷ trọng. Năm 2014 đạt 13,149 triệu đồng chiếm 5.95% tổng thu nhập. Năm 2015, nguồn thu nhập này đạt 18,212 triệu đồng (tăng 5,063 triệu đồng tương ứng tăng 38.5% so
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
Thu nhập từ hoạt động khác của chi nhánh giảm 2,279 triệu đồng tương ứng giảm 15.67% năm 2014 - 2015 và năm 2016 tăng mạnh 24,703 triệu đồng tăng gấp hơn 2 lần năm 2015. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ cũng như thu nhập từ hoạt động khác tăng cho thấy ACB đang tính toán và phân bổ tốt các lĩnh vực kinh doanh của mình vì đây là hai nguồn thu giúp tiết kiệm chi phí tốt nhất cho ngân hàng, bên cạnh đó giúp ACB phân tán rủi ro, đa dạng hóa danh mục sản phẩm.
ACB - chi nhánh Hà Thành không tìm kiếm lợi nhuận từ việc mua bán kinh doanh chứng khoán , góp vốn, mua cổ phần. Đây là bước đi đúng đắn của chi nhánh vì đây là hai nguồn thu nhập có tính thanh khoản không cao, nhiều rủi ro cũng như thời gian thu hồi vốn chậm.
Bảng 2. 6: Các khoản chi phí của chi nhánh từ 2014 - 2016
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 2015/2014 2016/2015 +/- % +/- % Thu nhập lãi 192,356 219,676 297,592 27,320 14.20 77,916 35.47 Chi phí lãi 125,135 114,788 163,803 - 10,347 - 8.27 49,015 42.70 Thu nhập lãi thuần 67,221 104,888 133,789 37,667 56.03 28,901 27.55
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh 2014 - 2016
Tương tự trong tổng thu nhập, trong tổng chi phí hoạt động chi nhánh, chi phí lãi và các chi phí tương tự cũng chiếm tỷ trọng lớn (> 50%) là nguyên nhân ảnh hưởng lớn đến kết quả tổng chi phí. Trong năm 2015, ACB chi nhánh Hà Thành thành công trong việc tiết kiệm 10,347 triệu đồng tương ứng giảm 8.27% từ chi phí trả lãi nhưng lại tăng mạnh trở lại 49,015 triệu đồng tương ứng tăng 42.7% năm 2015 - 2016. Nếu xét với mối quan hệ tăng trưởng vốn huy động từ khách hàng - nguồn vốn có chi phí trả lãi lớn nhất, năm 2014 - 2015 là dấu hiệu tốt khi ngân hàng vừa tiết kiệm được chi phí vừa tăng trưởng vốn ổn định, năm 2015 - 2016 lại là dấu hiệu không tốt khi chi phí lãi tăng mạnh và không tương ứng với mức tăng trưởng vốn. Nguyên nhân có thể do
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
vốn huy động khiến chúng có kì hạn đáo hạn cùng thời điểm. Chi nhánh nên tìm cách khắc phục vấn đề này.
Chi nhánh khá thành công trong hoạt động dịch vụ, khi chi phí của hoạt động này khá nhỏ cũng như chỉ tăng nhẹ qua các năm giúp cho hoạt động này đóng góp vào tỷ trọng lợi nhuận tăng dần. Chi phí cho hoạt động khác tăng mạnh từ 2014 - 2016 đây có thể dấu hiệu tốt nếu chi nhánh có chính sách đầu tư vào các hoạt động khác để phục vụ việc đa dạng hóa các nguồn thu nhập của mình có thể không tốt nếu ACB chưa có các chính sách phân bổ rõ ràng cho hoạt động này khiến đội ngũ nhân viên sử dụng nguồn lực lãng phí.
Chi phí hoạt động cũng là chi phí lớn khiến tổng chi phí của chi nhánh giai đoạn 2014 - 2016 tăng. Đây là chi phí không thể thiếu trong hoạt động ngân hàng, tuy nhiên chi nhánh nên có phương án để khiến chi phí này tăng chậm hoặc không tăng qua các năm vì chi phí này hầu hết là chi phí cố định của ngân hàng.
B. Kết quả kinh doanh từ hoạt động tín dụng
Bên cạnh việc đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh nói chung, việc đánh giá kết quả hoạt động tín dụng - hoạt động mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng là vô cùng quan trọng.
Bảng 2. 7: Ket quả hoạt động tín dụng của chi nhánh qua các năm 2014 - 2016
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tổng dư nợ 1,031,388 1,453,205 1,713,560 Dự phòng rủi ro 8,116 12,391 17,058 Tỷ lệ tr ch lập DPRR 0.77 0.85 1.00
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
Qua bảng số liệu ta thấy :
Thu nhập lãi thuần của chi nhánh năm 2015 tăng 37,667 triệu đồng tương ứng tăng 56.03% so với năm 2014 do ảnh hưởng của 2 yếu tố: Thu nhập lãi tăng 27,320 triệu đồng tương ứng tăng 14,2% đồng thời chi phí lãi giảm 10,347 triệu đồng tương ứng giảm 8.27%. Đây là dấu hiệu tốt cho thấy ACB - chi nhánh Hà Thành vừa thu hút được nguồn vốn huy động với lãi suất thấp vừa mở rộng được hoạt động tín dụng của mình.
Thu nhập lãi thuần của chi nhánh năm 2016 tăng 28,901 triệu đồng tương ứng tăng 27,55% so với năm 2014 do ảnh hưởng của 2 yếu tố : Thu nhập lãi tăng 77,916 triệu đồng tương ứng tăng 35.47% đồng thời chi phí lãi tăng 49,015 triệu đồng tương ứng tăng 42.7%. Tuy hoạt động tín dụng của chi nhánh vẫn tăng trưởng tốt, tuy nhiên dưới áp lực cạnh tranh, ACB phải nâng mức lãi suất huy động để thu hút vốn nhàn rỗi của dân cư khiến thu nhập lãi thuần giai đoạn 2015 - 2016 giảm so với giai đoạn 2014 - 2015.
Bảng 2. 8: Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro qua các năm
Tiêu chí _________________________Nội dung_________________________
Quốc tịch Người Việt Nam____________________________________________ Độ tuổi Nam: 22 - 60, Nữ: 22 - 55
(độ tuổi tối đa bao gồm thời gian vay)___________________________ Nơi cư trú - HKTT/KT3 cùng tỉnh/thành phố với nơi có trụ sở ACB
- Cư trú cùng tỉnh/ thành phố với ACB cho vay (đ/v đơn vị cho vay
có trụ sở thuộc thành phố trực thuộc trung ương) hoặc cách trụ sở ACB cho vay tối đa 50 km (trường hợp còn lại____________________ Chức
vụ/ngành nghề Đối với KH làm việc trong lĩnh vực an ninh quốc phòng chỉ cho vaytừ cấp thiếu úy trở lên________________________________________ Thời gian
công tác tại cơ quan hiện tại
- ≥ 12 tháng hoặc ≥ 6 tháng + kinh nghiệm ổn định ≥ 18 tháng trong lĩnh vực ngành nghề đang công tác (không bao gồm thời gian công tác tại cơ quan hiện tại)
-Đối với KH là lao động phổ thông: thời gian công tác tại cơ quan/tổ chức hiện tại ≥ 5 năm._______________________________________
Lịch sử tín dụng - Không có nợ Nhóm 2 trong vòng 12 tháng gần nhất tính đến thời điểm xét duyệt. - Không có nợ Nhóm 3 - Nhóm 5 trong vòng 24 tháng gần nhất tính
đến thời điểm xét duyệt.
- Không có nợ đã bán cho VAMC/ nợ xử lý rủi ro tín dụng trong Thu nhập tối
thiểu
- Tại Hà Nội/ TP HCM: 7 triệu
- Khu vực còn lại: 5 triệu
___________________________________________________ Chi phí dự
phòng ≥ 10% nghĩa vụ trả nợ
Điện thoại Có điện thoại liên lạc________________________________________ Cam kết đồng
trả nợ
Chỉ áp dụng với trường hợp KH có gia đình, để đảm bảo khả năng trả nợ của người vay trong việc tính chi phí cần phải xem xét thêm thu nhập của người hôn phối vì người hôn phối là người đồng trả nợ vay và ký xác nhân trên Giấy cam kết về việc trả nợ.___________________
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh 2014 - 2016
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tăng dần qua các năm song song với việc dư nợ tín dụng tăng. Điều này bám sát theo kế hoạch đã đề ra và phù hợp với chính sách quản lý rủi ro đang liên tục được đẩy mạnh của ngân hàng.
2.2 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHCN
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
2.2.1 Quy trình về cho vay đối với KHCN tại chi nhánh
2.2.1.1 Đối tượng và điều kiện vay vốn
Đối tượng cho vay của ACB - chi nhánh Hà Thành là các cá nhân thỏa mãn các điều kiện sau:
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
2.2.1.2 Các hình thức cho vay
Theo phương thức bảo đảm tiền vay:
- Cho vay có bảo đảm bằng tài sản: Việc cho vay vốn của ACB mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố,
thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng vay hoặc bảo lãnh bằng
tài sản
của bên thứ ba.