450 ạọ C XO ⅛ 400 350 300 250 200 150 100 50 0 C Q
■Nợ q hạn khơng có khả năng thu hồi (Nợ nhóm 5)
■Nợ quá hạn có khả năng thu hồi (Nợ nhóm 2-4)
Bảng 2.12: Tỷ lệ nợ khơng có khả năng thu hồi
Chỉ tiêu Năm
2014 Năm2015 2016Năm 2015/2014Chênh lệch2016/2015 Tuyệt
đối Tươngđối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Thu nhập lãi 837 852 949 +15 +1,79 +97 + 11,38 Chi phí lãi 548 537 608 -11 -2,01 +71 + 13,22 Tổng thu nhập 1.318 1.323 1.426 +5 +0,38 + 103 +7,78 Thu nhập lãi phải
thu trong năm 985 989 1077 +4 +0,41 +88 +8,90
Thu nhập lãi đã thu
trong năm 848 861 953 +0 +1,53 +92 + 10,68
Dư nợ bình quân 5.920 6.457 7.347 +537 +9,07 +890 + 13,78 Tài sản có sinh lời
bình qn 12.201 13.088 14.335 +887 +7,27 +1.247 +9,53
(Nguồn Phịng Tài chính - Kế tốn NHNN&PTNT Hải Phịng)
Tỷ lệ nợ nhóm 5 trên tổng dư nợ tín dụng đã giảm từ 0,86% năm 2014 xuống cịn 0,81% năm 2016, tức giảm 0,05% có thể cho thấy chi nhánh đã thận trọng hơn trong việc cho vay. Thế nên tổng dư nợ tăng lên nhưng tỷ lệ nợ nhóm 5 đã giảm xuống. Tỷ
47
KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP
trọng của nợ nhóm 5 trong tổng nợ quá hạn cũng tương đối thấp. Tuy nhiên công tác cải thiện chất lượng tín dụng, giảm thiểu tỷ trọng nợ nhóm 5 của chi nhánh vẫn cịn nhiều bấp bênh, không ổn định nên con số này giảm từ 15,25% năm 2014 xuống còn 14,67% năm 2014, nhưng đến năm 2016 lại tăng trở lại lên 15,06%. Thực tế nợ khơng có khả năng thu hồi là 64 tỷ đồng trong năm 2016, tăng 12 tỷ đồng (tức 23,08% ) so với năm 2014 và tăng 10 tỷ đồng (tức 18, 52%) so với năm 2015. Đó cũng là một điều đáng lo ngại cho NHNN&PTNT HP, bởi đây là khoản nợ gây ra nhiều rủi ro nhất đối với NH, khả năng mất vốn đã cấp là cực kỳ cao. Vì vậy trong thời gian tới chi nhánh cần tích cực hơn nữa trong việc giảm nợ khơng có khả năng thu hồi cũng như giảm nợ quá hạn và nợ xấu.
2.2.2.5 Thực trạng thu nhập từ hoạt động cho vay
Cho vay là một trong những hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng phần lớn trong tổng tài sản có của NH và cũng là nguồn tạo thu nhập chính của NH. Để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của một NH, bên cạnh việc phân tích tình hình doanh số, dư nợ cho vay, thu nợ cho vay, tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu.. .thì chúng ta cịn phải xem xét thực tế thu nhập mà nghiệp vụ này đem lại như thế nào, tương quan với chi phí phát sinh để phục vụ nó ra sao.
Bảng 2.13: Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình thu nhập từ hoạt động cho vay
VHĐ bình quân 10.240 11.117 12.964 +877 +8,56 +1.847 + 16,61 Tổng nguồn vốn bình quân 14.893 15.955 17.345 + 1.062 +7,13 +1.390 +8,71 TN lãi / Tổng TN 63,51 % %64,40 66,55% +0,89% %+2,15 TN lãi đã thu / TN lãi phải thu
86,09 % %87,06 88,49% +0,97% %+1,43 TN lãi / Dư nợ BQTN lãi / VHĐ BQ %14,148,17% %7,66%13,19 12,92%7,32% -0,95%-0,51% -0,27%-0,34% TN lãi / Tổng nguồn vốn BQ 5,62% 5,34% 5,47% -0,28% %+0,13 CP lãi / VHĐ BQ 5,35% 4,83% 4,69% -0,52% -0,14% CP lãi / TN lãi 65,47 % %63,03 64,07% -2,44% %+1,04 Chênh lệch lãi suất 1,51% 1,68% 1,93% +0,17% %+0,25
(Nguồn Phòng Tài chính - Kê tốn NHNN&PTNT Hải Phịng)
a. Tỷ lệ TN lãi / Tổng TN
Thu nhập từ hoạt động cho vay của NHNN&PTNT Hải Phòng từ năm 2014 đến 2016 có những chuyển biến tích cực, tốc độ tăng trưởng tăng từ 1,79% lên 11,38% - một bước phát triển khá lớn. Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay trong tổng thu nhập cũng đang trong đà đi lên, 63,51% năm 2014 lên 64,40% năm 2015 và đạt 66,55% năm 2016, bởi tốc độ tăng của thu nhập lãi lớn hơn tốc độ tăng của tổng thu nhập. Điều này thể hiện khả năng sinh lời của hoạt động cho vay ngày càng tốt lên, ngày càng trở thành nguồn thu chính và chủ yếu của NH, khẳng định tầm quan trọng của mình.
lĩ, Tỷ lệ thu lãi
Mặc dù số lãi phải thu của chi nhánh vẫn có xu hướng tăng qua các năm, từ 985 tỷ đồng năm 2014 lên 1.077 tỷ đồng năm 2015, tương đương tăng 9,34% song số lãi mà NH thu được trong mỗi năm cũng tăng theo, từ 848 tỷ đồng năm 2014 lên 953 tỷ đồng năm 2016, tương ứng tăng 12,38%. Tốc độ tăng của số lãi thu được trong kỳ lớn hơn tốc độ tăng của số lãi phải thu giúp cho tỷ lệ TN lãi đã thu/TN lãi phải thu từng năm của NH cũng được cải thiện, tăng từ 86,09% năm 2014 lên 87,06% năm 2015 và 88,49% năm 2016. Tuy con số này vẫn chưa đạt được kỳ vọng của chi nhánh là nâng tỷ lệ lãi đã thu lên trên 90%, nhưng việc giảm thiểu số lãi phải thu tồn đọng qua từng kỳ cũng cho thấy được sự nỗ lực của cán bộ nhân viên NH trong việc đánh giá đúng năng lực tài chính của đối tượng vay vốn, tăng cường giám sát, đôn đốc công tác thu hồi lãi vay.
Muốn nâng cao hiệu quả cho vay, NH không chỉ quan tâm đến doanh số hay thu nhập mà còn phải chú trọng đến chi phí, giảm thiểu chi phí về mức thấp nhất có thể để
KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP
c. Tỷ lệ TN lãi/Dư nơ BQ và TN lãi/ VHĐ BQ