3. Bảng
2.2.2.5 Thực trạng thu nhập từ hoạt động cho vay
Cho vay là một trong những hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng phần lớn trong tổng tài sản có của NH và cũng là nguồn tạo thu nhập chính của NH. Để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của một NH, bên cạnh việc phân tích tình hình doanh số, dư nợ cho vay, thu nợ cho vay, tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu.. .thì chúng ta còn phải xem xét thực tế thu nhập mà nghiệp vụ này đem lại như thế nào, tương quan với chi phí phát sinh để phục vụ nó ra sao.
Bảng 2.13: Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình thu nhập từ hoạt động cho vay
VHĐ bình quân 10.240 11.117 12.964 +877 +8,56 +1.847 + 16,61 Tổng nguồn vốn bình quân 14.893 15.955 17.345 + 1.062 +7,13 +1.390 +8,71 TN lãi / Tổng TN 63,51 % %64,40 66,55% +0,89% %+2,15 TN lãi đã thu / TN lãi phải thu
86,09 % %87,06 88,49% +0,97% %+1,43 TN lãi / Dư nợ BQTN lãi / VHĐ BQ %14,148,17% %7,66%13,19 12,92%7,32% -0,95%-0,51% -0,27%-0,34% TN lãi / Tổng nguồn vốn BQ 5,62% 5,34% 5,47% -0,28% %+0,13 CP lãi / VHĐ BQ 5,35% 4,83% 4,69% -0,52% -0,14% CP lãi / TN lãi 65,47 % %63,03 64,07% -2,44% %+1,04 Chênh lệch lãi suất 1,51% 1,68% 1,93% +0,17% %+0,25
(Nguồn Phòng Tài chính - Kê toán NHNN&PTNT Hải Phòng)
a. Tỷ lệ TN lãi / Tổng TN
Thu nhập từ hoạt động cho vay của NHNN&PTNT Hải Phòng từ năm 2014 đến 2016 có những chuyển biến tích cực, tốc độ tăng trưởng tăng từ 1,79% lên 11,38% - một bước phát triển khá lớn. Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay trong tổng thu nhập cũng đang trong đà đi lên, 63,51% năm 2014 lên 64,40% năm 2015 và đạt 66,55% năm 2016, bởi tốc độ tăng của thu nhập lãi lớn hơn tốc độ tăng của tổng thu nhập. Điều này thể hiện khả năng sinh lời của hoạt động cho vay ngày càng tốt lên, ngày càng trở thành nguồn thu chính và chủ yếu của NH, khẳng định tầm quan trọng của mình.
lĩ, Tỷ lệ thu lãi
Mặc dù số lãi phải thu của chi nhánh vẫn có xu hướng tăng qua các năm, từ 985 tỷ đồng năm 2014 lên 1.077 tỷ đồng năm 2015, tương đương tăng 9,34% song số lãi mà NH thu được trong mỗi năm cũng tăng theo, từ 848 tỷ đồng năm 2014 lên 953 tỷ đồng năm 2016, tương ứng tăng 12,38%. Tốc độ tăng của số lãi thu được trong kỳ lớn hơn tốc độ tăng của số lãi phải thu giúp cho tỷ lệ TN lãi đã thu/TN lãi phải thu từng năm của NH cũng được cải thiện, tăng từ 86,09% năm 2014 lên 87,06% năm 2015 và 88,49% năm 2016. Tuy con số này vẫn chưa đạt được kỳ vọng của chi nhánh là nâng tỷ lệ lãi đã thu lên trên 90%, nhưng việc giảm thiểu số lãi phải thu tồn đọng qua từng kỳ cũng cho thấy được sự nỗ lực của cán bộ nhân viên NH trong việc đánh giá đúng năng lực tài chính của đối tượng vay vốn, tăng cường giám sát, đôn đốc công tác thu hồi lãi vay.
Muốn nâng cao hiệu quả cho vay, NH không chỉ quan tâm đến doanh số hay thu nhập mà còn phải chú trọng đến chi phí, giảm thiểu chi phí về mức thấp nhất có thể để
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
c. Tỷ lệ TN lãi/Dư nơ BQ và TN lãi/ VHĐ BQ
Biểu đồ 2.10: Tốc độ tăng trưởng các tỷ lệ thu nhập lãi
MTN lãi Dư nợ BQ VHĐ BQ —TN lãi / Dư nợ BQ —TN lãi / VHĐ BQ
Chỉ tiêu TN lãi / Dư nợ bình quân sẽ phản ánh được mức độ sinh lời từ hoạt động cho vay của một NH. Chỉ tiêu này của NHNN&PTNT HP đang ở mức 12% - 14% và có dấu hiệu giảm dần qua mỗi năm. Tuy nhiên so với các NH đồng đẳng khác trong thành phố như BIDV là khoảng 10%, Vietinbank là khoảng 12%...thì con số này của NHNN&PTNT HP vẫn cao hơn, có thể cho thấy chi nhánh đang đầu tư vào các danh mục cho vay có nhiều rủi ro hơn. Vì thế để đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của mình, NH cần phải chú trọng cân đối lại giữa lợi nhuận thu được và rủi ro có thể gặp phải.
Để tạo tiền đề thúc đẩy hoạt động cho vay phát triển, NH cần phải tích cực tăng cường các hoạt động huy động vốn. Nhưng để đánh giá được hoạt động huy động vốn cùng hoạt động cho vay của NH có đang hiệu quả hay không thì cần xem xét đến tỷ lệ thu nhập lãi vay trên nguồn vốn. Năm 2014, tỷ lệ TN lãi/VHĐ BQ của NHNN&PTNT HP đang ở mức 8,17%, tức cứ 1 đồng vốn huy động dùng để tài trợ cho hoạt động cho vay của NH sẽ thu về được 0,0817 đồng thu nhập. Chỉ tiêu này giảm dần qua các năm, đến năm 2016 thì 1 đồng VHĐ tài trợ chỉ còn đêm về được 0,0732 đồng thu nhập. Tương tự như vậy, TN lãi/Tổng nguồn vốn BQ của chi nhánh cũng có xu hướng giảm do tốc độ tăng trung bình của thu nhập từ hoạt động cho vay đang nhỏ hơn nhiều so với tốc độ tăng trung bình của nguồn vốn. Có thể thấy, chi nhánh đang thực hiện tốt các biện pháp huy động mở rộng nguồn vốn, song lại sử dụng nó không hiệu quả, gây lãng phí, hoạt
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
động cho vay còn nhiều yếu kém cũng như khó khăn nên dẫn đến tình trạng thu nhập lãi vay nhận được không tương xứng với nguồn vốn đã bỏ ra.
tỉ. Tỷ lệ CP lãi / TN lãi
Biểu đồ 2.11: Tốc độ tăng trưởng tỷ lệ CP lãi / TN lãi
sang năm 2016, tuy chi phí lãi có dấu hiệu tăng từ 537 tỷ đồng lên 608 tỷ đồng, tức tăng 13,22% nhưng không đáng ngại, bởi đó là do vốn huy động cũng tăng trưởng khá mạnh trong giai đoạn này mới dẫn đến chi phí tăng theo. Tương quan giữa CP lãi và TN lãi cũng giảm từ 65,47% năm 2014 xuống còn 64,07% năm 2016. Điều này cho thấy thời gian qua NH đã xây dựng kế hoạch tập trung thu hút được những nguồn vốn giá rẻ từ thị trường, giúp tăng vốn tài trợ cho hoạt động cho vay mà vẫn đảm bảo giảm thiểu chi phí huy động vốn nói riêng và tổng chi phí nói chung.
e. Tỷ số chênh lệch lãi suất
Tỷ số chênh lệch lãi suất biểu hiện chênh lệch giữa lãi suất đầu ra bình quân của hoạt động cho vay và lãi suất đầu vào bình quân của hoạt động huy động vốn. Năm 2014 tỷ số này là 1,51%, đến năm 2015 tăng thêm 0,17% và đạt mức 1,93% vào năm 2016. So với trung bình ngành thì con số này của NHNN&PTNT HP là khá thấp, tuy nhiên
- về công tác thu nợ
Đi đôi với việc mở rộng cho vay thì NHNN&PTNT HP đã có những biện pháp
tích cực cải thiện tình hình thu nợ của mình. Trong thời gian qua, doanh số thu nợ của chi nhánh tăng trưởng khá cao, khoảng 25%/năm, đặc biệt là doanh số thu nợ của đối tượng doanh nghiệp. Chính vì vậy hệ số thu nợ của NH luôn duy trì ở mức xấp xỉ 90%
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
đang có xu hướng ngày càng tăng cho thấy lãi suất đầu ra và đầu vào chênh lệch ngày càng nhiều. Nguyên nhân do: tuy thu nhập lãi tăng không đều, tốc độ tăng lại nhỏ hơn tài sản có sinh lời nên lãi suất đầu ra giảm từ 6,86% xuống 6,62%, song chi phí lãi cũng tăng giảm thất thường, trong khi nguồn vốn chịu lãi lại tăng khá nhanh, dẫn đến lãi suất đầu vào còn giảm mạnh hơn lãi suất đầu ra. Như vậy có thể nói NH đã bước đầu kiểm soát được và điều hành tốt chính sách lãi suất để tạo nguồn thu từ lãi có hiệu quả, nâng cao năng lực và uy tín của mình trên thị trường tài chính.
2.2 Đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay tại NHNN&PTNT VN - Chi nhánh TP. Hải Phòng
2.3.1 Những kết quả đạt được
Trong những năm qua, dưới sự chỉ đạo trực tiếp của NHNN&PTNT Việt Nam, Adribank Hải Phòng đã thực hiện nghiêm chỉnh những quy định của NHNN , tuân thủ đúng các quy chế, quy trình cho vay. Không chỉ cố gắng mở rộng quy mô cho vay, NHNN&PTNT Hải Phòng còn cố gắng nâng cao chất lượng và hiệu quả cho vay bằng việc thực hiện bài bản, đầy đủ và nghiêm túc hơn các điều kiện, kiểm soát trong cho vay. Nhờ vậy mà NHNN&PTNT Hải Phòng đã bước đầu đạt được một số thành tích đáng kể:
Huy động vốn tăng trưởng khá tốt
Hoạt động trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều biến động, NHNN&PTNT Hải Phòng đã gặp không ít khó khăn do sự tác động từ nhiều phía như môi trường kinh tế vĩ mô, tình hình sản xuất kinh doanh của cá thành phần kinh tế, sự canh tranh gay gắt giữa các Nil... Song với sự nỗ lực của toàn bộ nhân viên trong NH, công tác huy động vốn của chi nhánh vẫn đạt được sự tăng trưởng khá tốt, đạt 14% - 18 %/năm, đảm bảo cung ứng đủ vốn giúp thúc đẩy phát triển hoạt động cho vay.
Quy mô cho vay liên tục được mở rộng
Hoạt động cho vay luôn chiếm vị trí quan trọng trong các hoạt động kinh doanh của NH, quy mô cho vay không ngừng được mở rộng với tốc độ ổn định, đạt 7.852 tỷ đồng năm 2016. Trong đó dư nợ cho vay ngắn hạn là loại hình cho vay an toàn hơn đối với NH thì vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ. Ngoài ra NH cũng đã có những chính sách cho vay hợp lý hướng đến các doanh nghiệp - đối tượng có tiềm năng phát triển mạnh của địa phương trong những năm gần đây. Quy mô cho vay tăng lên, nhiều KH vay vốn đến với chi nhánh sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho NH trong việc lựa chọn KH tốt, góp phần mở rộng các khoản tín dụng lành mạnh với chất lượng tốt, mang lại hiệu quả cao cho hoạt động cho vay của chi nhánh.
52
- một tỷ lệ khá tốt. Vòng quay vốn tín dụng cũng tăng lên qua các năm cho thấy tốc độ luân chuyển vốn của NHNN&PTNT HP càng ngày càng nhanh hơn, khả năng sử dụng và quản lý nguồn vốn của NH tốt, hiệu quả hoạt động cho vay ngày càng được nâng cao.
- về chất lượng tín dụng
Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm, đặc biệt tỷ lệ nợ xấu đã giảm được từ 3,24% năm 2014 về 2,37% năm 2016, từ trên ngưỡng tối đa cho phép bởi NHNN xuống mức an toàn. Điều này góp phần giảm các nguồn vốn ứ đọng của chi nhánh tại các khoản nợ quá hạn, nợ xấu, giảm nguy cơ mất vốn, làm tăng hiệu quả sử dụng vốn, tăng lợi nhuận và uy tín của NH.
- về khả năng sinh lời của hoạt động cho vay
Cho vay là hoạt động đem lại thu nhập cao cho NH, chính vì vậy tăng trưởng bền vững các chỉ tiêu về khả năng sinh lời luôn là mục tiêu hàng đầu của NHNN&PTNT HP. Trong 3 năm qua, thu nhập từ hoạt động cho vay của chi nhánh không ngừng tăng lên, đem tỷ trọng thu nhập lãi trong tổng thu nhập tăng lên 66,55%. Bên cạnh đó nhờ việc nâng cao công tác thẩm định cho vay cũng như cải thiện chất lượng tín dụng mà tỷ lệ lãi thu được trong mỗi năm cũng tăng dần lên, năng lực tài chính của chi nhánh cũng được đảm bảo. NH cũng sử dụng tốt chính sách lãi suất, kéo giãn khoảng cách giữa lãi suất đầu vào và lãi suất đầu ra để giúp tăng lợi nhuận hoạt động cho vay, đạt hiệu quả cao trong kinh doanh.
khoản cho vay thì sẽ dẫn đến việc mất tự chủ tài chính. Bên cạnh đó nguồn vốn huy động không kỳ hạn của NHNN&PTNT Hải Phòng cũng không ổn định, tăng giảm thất thường qua các năm cho thấy các dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của NH còn nhiều hạn chế, chưa được chú trọng quan tâm, chưa thu hút được khách hàng.
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay không cao
Mặc dù dư nợ cho vay vẫn tăng qua các năm nhưng so với các NH đồng đẳng trong cùng địa bàn thành phố thì tốc độ tăng trưởng dư nợ của NHNN&PTNT HP lại không cao, chỉ ở khoảng 12% -15%. Đặc biệt tốc độ tăng của dư nợ lại không tương xứng với tốc độ tăng của VHĐ, thấp hơn so với tốc độ tăng của vốn huy động, khiến cho tỷ lệ dư nợ/vốn huy động đang ở mức rất thấp lại còn có xu hướng giảm đi. Điều này chứng tỏ NH chưa chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động, tình hình hoạt động cho vay của chi nhánh chưa ổn định và hiệu quả.
- Cơ cấu dư nợ cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro
Mặc dù VHĐ dài hạn tăng không nhiều song dư nợ trung, dài hạn của chi nhánh lại đang có dấu hiệu tăng trưởng khá tốt. Cơ cấu dư nợ cho vay của NHNN&PTNT HP đang dịch chuyển dần sang cho vay trung, dài hạn. Điều này dự báo nguy cơ mất an toàn về năng lực tài chính cũng như khả năng thanh khoản của NH. Nếu nguồn vốn trung, dài hạn không đủ để cho vay trung, dài hạn thì tất yếu NH sẽ phải sử dụng cả vốn ngắn hạn để cho vay. Mà khi các nguồn vốn vay ngắn hạn đến hạn, ngân hàng vẫn chưa thu hồi được các khoản cho vay trung, dài hạn thì ắt sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ.
- Định hướng đầu tư cho vay theo ngành kinh tế chưa hợp lý
Là NH phục vụ chủ yếu cho phát triển nông nghiệp nông thôn với tiêu chí giữ vững tỷ trọng cho vay nhóm ngành kinh tế này ở mức khoảng 70%. Nhưng trên thực tế tỷ trọng dư nợ cho vay đối tượng này của NHNN&PTNT HP lại đang có xu hướng giảm. Bên cạnh đó, NH vẫn chưa chú trọng nghiên cứu, mở rộng đầu tư vào các ngành nghề tiềm năng, đang phát triển mạnh dựa trên lợi thế địa lý của thành phố như vận tải, du lịch.. .khiến cho tốc độ tăng trưởng dư nợ của các nhóm ngành này vẫn còn rất thấp, chưa khai thác được tối đa lợi ích từ nhóm đối tượng này.
- Công tác thu nợ của NHNN&PTNT HP còn nhiều vướng mắc, chưa thực sự hiệu quả
NH mở rộng cho vay trung, dài hạn nhưng tỷ trọng thu nợ đối tượng này lại giảm đi qua từng năm cho thấy sự yếu kém của NH trong chính sách định hướng đầu tư cho vay cũng như đánh giá năng lực tài chính khách hàng hay NH chưa có các biện pháp thu hồi nợ hợp lý, tích cực.
53
Hệ số thu nợ đang ở mức khá tốt song lại có xu hướng giảm dần, biểu thị công tác thu nợ của chi nhánh đang gặp vấn đề. Vòng quay vốn tín dụng cũng thấp so với các NH đồng đẳng. Vòng quay vốn tín dụng là một chỉ tiêu quan trọng, không chỉ phản ánh khả năng thu hồi nợ từ KH mà còn cho thấy một nguồn vốn đầy đủ, sẵn sàng cho việc mở rộng tín dụng. Vòng quay vốn tín dụng của NHNN&PTNT HP ở mức thấp như vậy cho thấy tốc độ luân chuyển vốn của NH vẫn còn chậm, hiệu quả sử dụng vốn chưa cao.
- Nợ quá hạn, nợ xấu, nợ không có khả năng thu hồi vẫn có xu hướng tăng lên
Thực tế tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu vẫn trong giới hạn cho phép, tuy nhiên trong điều kiện cạnh tranh gay gắt giữa các TCTD trong nền kinh tế như hiện nay thì vấn đề nợ quá hạn, nợ xấu luôn là yếu tố tiềm ẩn có tính thường trực, giảm khả năng cạnh tranh của chi nhánh. Nợ quá hạn, nợ xấu, nợ không có khả năng thu hồi đều tăng lên về số tuyệt đối cho thấy chất lượng tín dụng của NHNN&PTNT HP chưa thật đảm bảo, NH vẫn đang đứng trước nhiều rủi ro tiềm ẩn về khả năng mất vốn đã cấp, ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình hoạt động kinh doanh của NH.
- Hiệu quả sử dụng nguồn vốn tài trợ cho hoạt động cho vay của NH ngày càng