Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2016/2015 Năm 2017/2016
+/- % +/- % Tổng nhân viên 45 75 88 30 66,67 13 17,33 Theo tính chất công việc Nhân viên chính thức 32 63 75 31 96,88 12 19,04 Cộng tác viên 13 12 13 -1 -7,69 1 8,33
Theo giới tính Nam 26 38 55 12 46,15 17 44,73
Nữ 19 37 33 18 94.73 -4 -10,81
Theo trình độ học vấn
Lao động phổ thông 18 15 13 -3 -16,67 -2 13,33
Cao đẳng, trung cấp 15 35 38 20 133,30 3 8,57
Đại học và trên đại
học 10 30 37 20 200,00 2 6,67 Theo cấp bậc Ban quản lý 9 12 12 3 33,33 0 0 Nhân viên phòng kinh doanh 28 53 66 25 89,28 13 24,53 Nhân viên các phòng ban khác 8 10 10 2 25,00 0 0
Lao động là yếu tốkhông thể thiếu trong kinh doanh, số lượng và chất lượng lao động là nhân tố quan trọng tác động đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Từ những ngày đầu mới thành lập tới nay, PhốSon luôn chú trọng đầu tư vào nguồn nhân lực. Qua bảng trên ta thấy, có sự thay đổi rất lớn vềnhân sự qua các năm, cụ thểlà giai đoạn 2015-2016 có thêm 30 nhân sự, đến giai đoạn 2016-2017, nguồn nhân sự được tăng thêm 13 nhân sự để đáp ứng kịp thời nhu cầu phát triển hoạt động kinh doanh của công ty. Điều này chứng minh tình hình hoạt động kinh doanh của công ty phát triển vượt bậc, đòi hỏi một nguồn nhân sự dồi dào hơn để đáp ứng kịp thời việc phân phối các sản phẩm của công ty. Hơn nữa, giai đoạn 2016 đánh dấu bước chuyển mới của công ty khi mở thêm một chi nhánh mới ngoài cơ sở chính, nên nguồn lực cũng cần được bổsung dồi dào hơn.
•Theo tính chất công việc
Nhân viên kinh doanh bất động sản đòi hỏi phải di chuyển nhiều, không cần ngồi văn phòng quá nhiều. Do đó, cũng có khá nhiều người không muốn bị ràng buộc bởi các quyền lợi và nghĩa vụ của công ty nên xin ra làm cộng tác viên cũng là điều dễ hiểu. Số lượng cộng tác viên qua từng năm không chênh lệch quá nhiều. Cụ thể, giai đoạn năm 2015- 2016 giảm 1 nhân sự, tương ứng với tỷ lệ giảm 7,69%. Giai đoạn 2016-2017 thì tăng 1 nhân sựcộng tác viên tương ứng tỷlệ tăng8,33%.
•Theo giới tính
Thực tế với một doanh nghiệp kinh doanh bất động sản thì lao động nam sẽ chiếm đa số, bởi tính chất ngành nghềkhá phức tạp và đầy rủi ro. Tuy nhiên, với một công ty trẻ, chế độ đãi ngộ và hỗ trợ nhân viên tốt, nên nhân viên nữ tại công ty khá nhiều. Hơn nữa, trong việc kinh doanh bất động sản, nữ giới lại có ưu thế hơn trong việc bán hàng và thuyết phục khách hàng. Trong giai đoạn 2015-2016, trong khi nhân sự nam tăng thêm 12 người chiếm tỷ lệ 46,15% thì nhân sự nữ tăng thêm 18 người, tăng gần gấp đôi so với năm trước, chiếm tỷlệ94,73%. Do nhu cầu tăng lao động nên giai doạn 2016-2017 luôn có sự tăng lượng nhân viên một cách rõ ràng. Nam laođộng tăng thêm 17 người, chiếm tỷ lệ 44,73%, trong khi đó nữ nhân sự lại giảm 4 người, tương ứng tỷlệgiảm 10,81%.
•Theo trìnhđộhọc vấn
Đối với kinh doanh bất động sản, nhân viên kinh doanh không nhất thiết phải là người có trình độ học vấn quá cao, nên yêu cầu về trình độ không quá quan trọng. Nhân viên sẽ được đào tạo bài bản thông qua các buổi training với Ban lãnh đạo và được hỗ trợ trực tiếp từ Trưởng phòng, Trưởng nhóm kinh doanh. Lao động có trình độ Cao đẳng, trung cấp sẽchiếm đa số cũng là điều hợp lý, giai đoạn 2015-2016 tăng thêm 20 nhân sự chiếm 133,30%, vì lao động thổ phông sẽ chọn việc làm chân tay hoặc đi học nghề. Trình độ học vấn Đại học trở lên sau khi ra trường sẽ mong muốn làm được những công việc ở công ty lớn, hoặc những ngành nghề không chứa quá nhiều rủi ro như bất động sản.
Trong khi lao động thổ thông không có sự thay đổi khi tăng nhân sự, năm 2016 giảm 3 nhân sựso với 2015, chiếm -16,67% và năm 2017 cũng giảm 2 nhân sựso với 2016 chiếm -13,33%. Thì trình độ Cao đẳng, Đại học lại có sự thay đổi nhân sự đáng kể. Giai đoạn 2015-2016, nhân sự có trình độ Cao đẳng, Trung cấp tăng 20 nhân sự, chiếm tỷ trọng 133,30%. Trình độ Đại học và trên Đại học cũng tăng gấp đôi, tăng thêm 20 nhân sự, chiếm 200%.
Điều này cho thấy nhân sựkinh doanh tại công ty có sự thay đổi lớn về chất, số lao động tuyển mới đa phần đã qua đào tạo. Thị trường bất động sản ngày càng sôi động, khách càng ngày càng thông minh hơn trong các quyết định lựa chọn nơi ởhoặc sản phẩm đầu tư lợi nhuận, việc tuyển chọn những nhân sự đã qua đào tạo và phát triển nguồn nhân lực chuyên nghiệp sẽ giúp cho công ty làm việc hiệu quả hơn, đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, đem lại doanh thu lớn cho công ty cũng như nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường.
• Theo cấp bậc: Theo bảng thống kê, có thể thấy rằng qua 3 năm, Ban lãnh đạo công ty và nhân viên các phòng ban khác không có sự gia tăng thêm đáng kể, tuy nhiên, nhân viên phòng Kinh doanh lại tăng liên tục. Cụthể, giai đoạn năm 2015-2016 tăng 25 nhân viên , tương ứng tỷlệ tăng 89.28% và giai đoạn 2016-2017 tiếp tục tăng 13 nhân viên , tương ứng tỷlệ tăng 24.53%.Một phần việc tăng nhân viên kinh doanh là do việc mở rộng thêm chi nhánh ở năm 2015, một phần đây cũng chính là điểm khác biệt giữa ngành kinh doanh bất động sản. Nhân viên kinh doanh đóng vai trò chính và cốt cán trong việc mang lại doanh thu cho công ty, và họ là những người
2.1.6 Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty Bất động sản Phố Son
Bảng 2.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty cổ phần Bất động sản Phố Son trong giai đoạn 2015-2017
Đơ n vị tính: VNĐ
CHỈ TIÊU Năm 2015 Năm 2016 Năm 2107 NĂM 2016/2015 Năm 2017/2016
(+/-) (%) (+/-) (%)
A.TÀI SẢN
Tài sản ngắn hạn 62,345,500,411 66,751,940,601 76,615,337,704 4,406,440,190 7.07 9,863,397,103 14.78
1.Tiền và các khoản tương đương tiền 6,024,007,907 11,179,231,498 5,154,300,446 5,155,223,591 85.58 -6,024,931,052 -53.89 2.Các khoản đầu tư tài chính ngắn
hạn 32,579,107,798 32,710,742,848 32,710,742,848 131,635,050 0.40 0 0.00 3.Các khoản phải thu ngắn hạn 8,885,139,999 8,071,054,173 21,672,375,731 -814,085,826 -9.16 13,601,321,558 168.52 4.Hàng tồn kho 7,770,082,136 9,228,024,060 12,391,321,565 1,457,941,924 18.76 3,163,297,505 34.28 5.Tài sản ngắn hạn khác 7,087,163,571 5,562,888,022l 4,695,597,114 -1,524,275,549 -21.51 -867,290,908 -15.59 Tài sản dài hạn 270,637,320,731 307,431,156,448 339,147,580,503 36,793,835,717 13.60 31,716,424,055 10.32 1. Tài sản cố định 262,346,866,283 298,810,141,075 332,047,132,195 36,463,274,792 13.90 33,236,991,120 11.12 (giá trịhao mòn lũy kế) 45,932,663,030 69,906,189,060 102,870,016,400 -23,973,526,030 52.19 -32,963,827,340 47.15 2.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn - - - - 3.Tài sản dài hạn khác 3,972,801,892 4,843,069,386 3,862,208,891 870,267,494 21.91 -980,860,495 -20.25
TỔNG TÀI SẢN 332,982,821,142 374,183,097,049 415,762,918,207 41,200,275,907 12.37 41,579,821,158 11.11 B. NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ 240,313,564,791 275,865,873,949 314,250,549,457 35,552,309,158 14.79 38,384,675,508 13.91 1.Nợ ngắn hạn 110,700,176,607 140,705,939,623 159,202,077,535 30,005,763,016 27.11 18,496,137,912 13.15 2.Vay ngắn hạn 78,237,075,865 103,189,955,174 123,255,941,338 24,952,879,309 31.89 20,065,986,164 19.45 3.Phải trả cho người bán 14,006,522,126 9,447,712,885 9,038,369,727 -4,558,809,241 -32.55 -409,343,158 -4.33 4.Các khoản phải trảkhác 18,456,578,616 28,068,271,564 26,907,766,470 9,611,692,948 52.08 -1,160,505,094 -4.13 Nợ dài hạn 129,613,388,184 135,159,934,326 155,048,471,922 5,546,546,142 4.28 19,888,537,596 14.71 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 1.Vốn chủsởhữu 88,121,867,023 93,884,024,877 96,621,868,798 5,762,157,854 6.54 2,737,843,921 2.92 2.Nguồn kinh phí và quỹkhác 159,898,692 - - - - 3.Tổng vốn chủ sở hữu 88,281,765,715 93,884,024,877 96,621,868,798 5,602,259,162 6.35 2,737,843,921 2.92
4.Lợi ích của cổ đông thiểu số 4,387,490,636 4,443,198,223 4,890,499,952 55,707,587 1.27 447,301,729 10.07
TỔNG NGUỒN VỐN 332,982,821,142 374,183,097,049 415,762,918,207 41,200,275,907 12.37 41,579,821,158 11.11
Qua bảng sốliệu trên ta thấy, tổng tài sản và tổng nguồn vốn liên tục tăng trưởng mạnh qua các năm, từ năm 2015 đến 2016 tăng 41,200,275,907 đồng, tương đương với 12.37%, giá trị này vẫn tiếp tục tăng mạnh từ năm 2016 đến 2017 lên đến 41,579,821,158đồng,tương ứng với tốc độ tăng trưởng 11.11%
- Vềtài sản qua 3 năm, tài sản ngắn hạn chiếm tỷtrọng nhỏtrong tổng tài sản và tỷ trọng này tăng 4,406,440,190 VNĐ tương ứng với tốc độ tăng 7.07% trong giai đoạn 2015- 2016 và tiếp tục tăng 9,863,397,103 VNĐ tương ứng tốc độ tăng 14.78% vào giai đoạn 2016- 2017. Nguyên nhân tăng là do các khoản phải thu ngắn hạn tăng trong giai đoạn 2016- 2017 và lượng hàng tồn kho tăng liên tục 1,457,941,924 VNĐ, tương ứng tốc độ tăng 18.76% trong giai đoạn 2015- 2016 và tăng đến 34.28% trong giai đoạn 2016- 2017. Tuy nhiên, việc mở chi nhánh, tuyển thêm nhân viên ở năm 2016, làm cho tiền và các khoản tương đương tiền tăng lên 5,155,223,591 VNĐ, tương ứng tốc độ tăng 85.58%. Đến năm 2017, nhân viên có sự tăng lên nhưng nguồn sản phẩm không đủ để cung ứng làm cho tiền và các khoản tương đương tiền có sự giảm sút. Cụthể, giảm6,024,931,052 VNĐ, tương ứng tốc độ giảm 53.89%.
- Vềtài sản dài hạn, chiếm tỷtrọng khá lớn trong tổng tài sản, tương ứng qua các năm là 81.28%, 82.16%, 81.57% và đóng góp lớn trong giá trị gia tăng của tổng tài sản qua các năm. Năm 2016 so với năm 2015, tài sản dài hạn tăng 36,793,835,717 VNĐ tương ứng với tốc độ tăng 13.60%. Từ năm 2016 đến 2017, tài sản dài hạn có tăng nhưng không lớn hơn so năm trước. Năm 2017 tăng 31,716,424,055 VNĐso với năm 2016, tương ứng với tốc độ tăng 10.32%. Việc tăng giảm này là do tài sản dài hạn khác tăng 870,267,494 VNĐ, tương ứng tốc dộ tăng 21.91% trong giai đoạn 2015- 2016 và giảm 980.860.495 VNĐ, tương ứng giảm 20.25%. Tuy nhiên, tài sản dài hạn có sự tăng trưởng liên tục qua từng giai đoạn tương ứng 36,463274,792 VNĐ và 33,236,991,120 tương ứng 13.90% và 11.12%
- Về nguồn vốn, nợ phải trả từ năm 2015-2017 tiếp tục tăng lên, trong đó giai đoạn 2015-2016 tăng 35,552,309,158 VNĐ, tương ứng tốc độ tăng 14.79% và giai
đoạn 2016-2017 tăng 38.384.675.508 VNĐ tương ứng tốc độ tăng 13.91%. Bên cạnh đó, vốn chủ sở hữu năm 2016 tăng 5,762,157,854 VNĐ so với năm 2015 tương ứng tốc độ tăng 6.54%. Nhưng giai đoạn 2016- 2017 có tăng nhưng giảm hơn so với giai đoạn trước. Cụ thể, năm 2017 tăng 2,737,843,921 VNĐ so với năm 2016, tương ứng tốc độ tăng 2.92%. Nợphải trả tăng liên tục qua các năm cùng với sự gia tăng liên tục của nguồn vốn chủ sở hữu làm tổng nguồn vốn tăng lên. Nguyên nhân của sự gia tăng liên tục đối với vốn chủ sở hữu đó là lợi nhuận của doanh nghiệp qua các năm đều tăng, thểhiện tình hình hoạt động kinh doanhổn định của đơn vị.
2.1.7 Tình hình kết quả kinh doanh của Công ty cổ phần Bất động sản Phố Son trong giai đoạn 2015-2017
Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh của Công ty cổ phần Bất động sản Phố Son trong giai đoạn 2015-2017 Đơn vị tính: VNĐ
CHỈ TIÊU Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2016/2015 Năm 2017/2016
(+/-) (%) (+/-) (%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 189,810,105,632 279,328,265,687 347,770,561,749 89,518,160,055 47.16 68,442,296,062 36.06
2. Các khoản giảm trừ 50,346,159 46,732,089 64,699,114 -3,614,070 -7.18 17,967,025 35.69
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 189,759,759,473 297,281,533,598 347,705,862,635 107,521,774,125 56.66 50,424,329,037 26.57
4. Giá vốn hàng bán 143,277,648,740 214,310,164,572 265,666,798,535 71,032,515,832 49.58 51,356,633,963 35.84
5. Lợi nhuận gôp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 46,482,110,733 64,971,369,026 82,039,064,100 18,489,258,293 39.78 17,067,695,074 36.72
6. Chi phí bán hàng 8,201,688,746 10,601,296,709 12,281,964,508 2,399,607,963 29.26 1,680,667,799 20.49 7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 18,421,180,836 23,671,190,108 27,241,355,528 5,250,009,272 28.50 3,570,165,420 19.38
8. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 19,859,241,151 30,698,882,209 42,515,744,064 10,839,641,058 54.58 11,816,861,855 59.50
9. Thu nhập khác 12,896,931,806 15,667,316,983 12,731,992,238 2,770,385,177 21.48 -2,935,324,745 -22.76 10. Chi phí khác 12,455,837,677 12,528,687,474 10,445,640,019 72,849,797 0.58 -2,083,047,455 -16.72
11. Lợi nhuận kế toán trước thuế và lãi 20,300,335,280 33,837,511,718 44,802,096,283 13,537,176,438 66.68 10,964,584,565 54.01
12. Doanh thu tài chính 6,859,275,904 6,073,729,942 6,477,244,879 -785,545,962 -11.45 403,514,937 5.88 13. Chi phí tài chính 17,028,903,155 26,304,003,517 41,228,990,999 9,275,100,362 54.47 14,924,987,482 87.65
Trong đó: Chi phí lãi vay 16,796,057,235 26,019,789,484 40,877,377,803 9,223,732,249 54.92 14,857,588,319 88.46
14. Lợi nhuận kế toán trước thuế 10,130,708,029 13,607,238,143 10,050,368,163 3,476,530,114 34.32 -3,556,869,980 -35.11
15. Chi phí thuếTNDN hiện hành 3,508,776,803 3,756,718,755 3,010,412,868 247,941,952 7.07 -746,305,887 -21.27 16. Chi phí thuếTNDN hoãn lại 4,944,460 - (333,737,828) - - - -
17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 6,616,986,766 9,850,519,388 7,373,693,123 3,233,532,622 48.87 -2,476,826,265 -37.43
18. Lợi ích của cổ đông thiểu số 222,852,306 45,707,587 456,301,730 -177,144,719 -79.49 410,594,143 184.24
19. Lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ 6,394,134,460 9,804,811,801 6,916,391,393 3,410,677,341 53.34 -2,888,420,408 -45.17
20. Lãi cơ bản trên cổphần 1,067 1,397 986 330 30.93 -411 -38.52
Qua bảng sốliệu trên, ta nhận thấy rằng doanh thu thuần có sựbiến động và tăng trưởng không đồng đều. Cụthể, năm 2016 doanh thu thuần tăng 89,518,160,055 VNĐ so với năm 2015, tương ứng với tốc độ tăng 47.16%. Đến năm 2017, giá trị này giảm đi so với năm trước, chỉ còn tăng 68,442,296,062 VNĐ, tương ứng tốc độ tăng 36.06%. Bên cạnh đó giá vốn hàng bán cũng tăng liên tục qua các năm, nhưng cũng có sự biến động và tăng trưởng không đồng đều. Năm 2016 tăng lên 71,032,515,832 VNĐ so với 2015, tương ứng tốc độ tăng 49.58%. Năm 2017 vẫn tiếp tục tăng nhưng giá trị tăng giảm so với giai đoạn trước. Cụthể tăng 51,356,633,963 VNĐ, tương ứng tốc độtăng 35.84% so với năm 2016. Do tình hình mở thêm chi nhánh, nhân sự tăng, sản phẩm thu về ít nên doanh thu năm 2017 có tăng nhưng tốc độ tăng không đáng kể.
Từ năm 2015-2017, mặc dù doanh thu và giá vốn hàng bán tăng nhưng tốc độ tăng không đồng đều qua các năm cũng có ảnh hưởng đến lợi nhuận gộp nhưng không đáng kể. Cụthể, lợi nhuận gộp của năm 2016 đã tăng lên 18,489,258,293 VNĐ tương ứng với tốc độ tăng 39.78%. Năm 2017 có mức tăng giảm hơn không đáng kể, tăng 17,067,695,074, tương ứng tăng 36.72%.
Bên cạnh chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận của công ty. Qua bảng trên, có thể thấy, chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2016 tăng lên đáng kể so với năm 2015, cụ thể, tăng 9,275,100,362 VNĐ,tương ứng với tốc độ tăng 54.47%. Năm 2017 vẫn tiếp tục tăng từ 26,304,003,517 VNĐ lên 41,228,990,999 VNĐ, tức tăng 14,924,987,482 VNĐ, tương ứng tốc độ tăng 87.65%. Nguyên nhân chính cũng do việc mở thêm chi nhánh ngoài trụsở chính, làm cho chi phí phải tăng lên để đáp ứng kịp thời nhu cầu của nhân viên, có thêm các nguồn hỗtrợkhác cũng như gia tăng các nguồn chi phí ban đầu, làm gia tăng chi phí.
Tuy nhiên, cũng chính do mở thêm chi nhánh mà doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh tăng lên khá đáng kể. Cụthể, năm 2016 doanh thu thuần từhoạt động kinh doanh tăng 107,521,774,125 VNĐ, tương ứng tốc độ tăng 56.66% so với năm 2015. Cũng thế, năm 2017, doanh thu tăng 26.57%, tương ứng với giá trị tăng 50,424,329,037 VNĐ. Do đó, kéo theo lợi nhuận sau thuếthu nhập doanh nghiệp tăng
nhưng không đủ sản phẩm phân phối, chi phí gia tăng làm lợi nhuận giai đoạn 2016- 2017 giảm 2,476,826,265 VNĐ, tương ứng tốc độgiảm 37,43%.
Ngoài ra, tổng chi phí lợi nhuận bao gồm chi phí thuế TNDN hiện hành, thuế TNDN hoãn lại cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận sau thuếthu nhập doanh nghiệp, nhưng mứcảnh hưởng cũng không đáng kể.
Tóm lại, kết quả mà công ty đạt được đã phản ánh được năng lực quản lý của công ty, cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh khi mở thêm chi nhánh mới. Việc mở thêm chi nhánh mới là một quyết định đúng đắn khi doanh thu tăng dần đáng kể. Tuy nhiên, công ty nên xem xét việc cân đối giữa nguồn nhân lực hiện có và lượng sản