5. Kết cấu của đề tài nghiên cứu
2.1.7Tình hình kết quả kinh doanh của Công ty cổ phần Bất động sản Phố Son trong
Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh của Công ty cổ phần Bất động sản Phố Son trong giai đoạn 2015-2017 Đơn vị tính: VNĐ
CHỈ TIÊU Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2016/2015 Năm 2017/2016
(+/-) (%) (+/-) (%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 189,810,105,632 279,328,265,687 347,770,561,749 89,518,160,055 47.16 68,442,296,062 36.06
2. Các khoản giảm trừ 50,346,159 46,732,089 64,699,114 -3,614,070 -7.18 17,967,025 35.69
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 189,759,759,473 297,281,533,598 347,705,862,635 107,521,774,125 56.66 50,424,329,037 26.57
4. Giá vốn hàng bán 143,277,648,740 214,310,164,572 265,666,798,535 71,032,515,832 49.58 51,356,633,963 35.84
5. Lợi nhuận gôp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 46,482,110,733 64,971,369,026 82,039,064,100 18,489,258,293 39.78 17,067,695,074 36.72
6. Chi phí bán hàng 8,201,688,746 10,601,296,709 12,281,964,508 2,399,607,963 29.26 1,680,667,799 20.49 7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 18,421,180,836 23,671,190,108 27,241,355,528 5,250,009,272 28.50 3,570,165,420 19.38
8. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 19,859,241,151 30,698,882,209 42,515,744,064 10,839,641,058 54.58 11,816,861,855 59.50
9. Thu nhập khác 12,896,931,806 15,667,316,983 12,731,992,238 2,770,385,177 21.48 -2,935,324,745 -22.76 10. Chi phí khác 12,455,837,677 12,528,687,474 10,445,640,019 72,849,797 0.58 -2,083,047,455 -16.72
11. Lợi nhuận kế toán trước thuế và lãi 20,300,335,280 33,837,511,718 44,802,096,283 13,537,176,438 66.68 10,964,584,565 54.01
12. Doanh thu tài chính 6,859,275,904 6,073,729,942 6,477,244,879 -785,545,962 -11.45 403,514,937 5.88 13. Chi phí tài chính 17,028,903,155 26,304,003,517 41,228,990,999 9,275,100,362 54.47 14,924,987,482 87.65
Trong đó: Chi phí lãi vay 16,796,057,235 26,019,789,484 40,877,377,803 9,223,732,249 54.92 14,857,588,319 88.46
14. Lợi nhuận kế toán trước thuế 10,130,708,029 13,607,238,143 10,050,368,163 3,476,530,114 34.32 -3,556,869,980 -35.11
15. Chi phí thuếTNDN hiện hành 3,508,776,803 3,756,718,755 3,010,412,868 247,941,952 7.07 -746,305,887 -21.27 16. Chi phí thuếTNDN hoãn lại 4,944,460 - (333,737,828) - - - -
17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 6,616,986,766 9,850,519,388 7,373,693,123 3,233,532,622 48.87 -2,476,826,265 -37.43
18. Lợi ích của cổ đông thiểu số 222,852,306 45,707,587 456,301,730 -177,144,719 -79.49 410,594,143 184.24
19. Lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ 6,394,134,460 9,804,811,801 6,916,391,393 3,410,677,341 53.34 -2,888,420,408 -45.17
20. Lãi cơ bản trên cổphần 1,067 1,397 986 330 30.93 -411 -38.52
Qua bảng sốliệu trên, ta nhận thấy rằng doanh thu thuần có sựbiến động và tăng trưởng không đồng đều. Cụthể, năm 2016 doanh thu thuần tăng 89,518,160,055 VNĐ so với năm 2015, tương ứng với tốc độ tăng 47.16%. Đến năm 2017, giá trị này giảm đi so với năm trước, chỉ còn tăng 68,442,296,062 VNĐ, tương ứng tốc độ tăng 36.06%. Bên cạnh đó giá vốn hàng bán cũng tăng liên tục qua các năm, nhưng cũng có sự biến động và tăng trưởng không đồng đều. Năm 2016 tăng lên 71,032,515,832 VNĐ so với 2015, tương ứng tốc độ tăng 49.58%. Năm 2017 vẫn tiếp tục tăng nhưng giá trị tăng giảm so với giai đoạn trước. Cụthể tăng 51,356,633,963 VNĐ, tương ứng tốc độtăng 35.84% so với năm 2016. Do tình hình mở thêm chi nhánh, nhân sự tăng, sản phẩm thu về ít nên doanh thu năm 2017 có tăng nhưng tốc độ tăng không đáng kể.
Từ năm 2015-2017, mặc dù doanh thu và giá vốn hàng bán tăng nhưng tốc độ tăng không đồng đều qua các năm cũng có ảnh hưởng đến lợi nhuận gộp nhưng không đáng kể. Cụthể, lợi nhuận gộp của năm 2016 đã tăng lên 18,489,258,293 VNĐ tương ứng với tốc độ tăng 39.78%. Năm 2017 có mức tăng giảm hơn không đáng kể, tăng 17,067,695,074, tương ứng tăng 36.72%.
Bên cạnh chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận của công ty. Qua bảng trên, có thể thấy, chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2016 tăng lên đáng kể so với năm 2015, cụ thể, tăng 9,275,100,362 VNĐ,tương ứng với tốc độ tăng 54.47%. Năm 2017 vẫn tiếp tục tăng từ 26,304,003,517 VNĐ lên 41,228,990,999 VNĐ, tức tăng 14,924,987,482 VNĐ, tương ứng tốc độ tăng 87.65%. Nguyên nhân chính cũng do việc mở thêm chi nhánh ngoài trụsở chính, làm cho chi phí phải tăng lên để đáp ứng kịp thời nhu cầu của nhân viên, có thêm các nguồn hỗtrợkhác cũng như gia tăng các nguồn chi phí ban đầu, làm gia tăng chi phí.
Tuy nhiên, cũng chính do mở thêm chi nhánh mà doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh tăng lên khá đáng kể. Cụthể, năm 2016 doanh thu thuần từhoạt động kinh doanh tăng 107,521,774,125 VNĐ, tương ứng tốc độ tăng 56.66% so với năm 2015. Cũng thế, năm 2017, doanh thu tăng 26.57%, tương ứng với giá trị tăng 50,424,329,037 VNĐ. Do đó, kéo theo lợi nhuận sau thuếthu nhập doanh nghiệp tăng
nhưng không đủ sản phẩm phân phối, chi phí gia tăng làm lợi nhuận giai đoạn 2016- 2017 giảm 2,476,826,265 VNĐ, tương ứng tốc độgiảm 37,43%.
Ngoài ra, tổng chi phí lợi nhuận bao gồm chi phí thuế TNDN hiện hành, thuế TNDN hoãn lại cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận sau thuếthu nhập doanh nghiệp, nhưng mứcảnh hưởng cũng không đáng kể.
Tóm lại, kết quả mà công ty đạt được đã phản ánh được năng lực quản lý của công ty, cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh khi mở thêm chi nhánh mới. Việc mở thêm chi nhánh mới là một quyết định đúng đắn khi doanh thu tăng dần đáng kể. Tuy nhiên, công ty nên xem xét việc cân đối giữa nguồn nhân lực hiện có và lượng sản phẩm có thể có để không phát sinh những chi phí không nên có mà doanh thu lại không không tăng. Tuy nhiên, có thểthấy, Công ty Bất động sản Phố son đã biết nắm bắt những cơ hội của thị trường, nổlực trong việc tiết kiệm chi phí, mang lại lợi nhuận tối đa nhất có thể. Đó là cơ sởcho sựphát triển lâu dài và bền vững trong tương lai.
2.2 Thực trạng áp dụng mô hình năng lực cạnh tranh động của Công ty Bất động sản Phố Son trong việc nâng cao năng lực cạnh tranh