1.3 Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM
1.3.5 Một số yêu cầu trong quản trị rủi ro tín dụng
(1) Trách nhiệm của nhà Quản lý
Phải đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn, minh bạch…việc quản trị rủi ro phải khoa học và đúng đắn. Để làm đƣợc điều này nhà quản trị phải có chuyên môn nghiệp vụ để đánh giá đƣợc rủi ro và các biện pháp xử lý cần thiết nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
(2) Chiến lƣợc quản trị rui ro tín dụng
Ngân hàng cần nghiên cứu đề ra các chiến lƣợc kinh doanh tín dụng trên cơ sở phân tích tình hình kinh doanh hiện tại, đánh giá rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay cũng nhƣ khả năng chịu đựng rủi ro của mình. Chiến lƣợc này phải đƣợc các nhà quản lý hoạch định hàng nằm dựa vào tình hình thị trƣờng kinh tế để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong từng thời kỳ nhƣ: địa bàn kinh doanh, tài sản bảo đảm có sự thay đổi do thị trƣờng bất động sản thay đổi vì vậy tỷ lệ cho vay/ giá trị tài sản bảo đảm thay đổi theo từng thời kỳ nhằm hạn chế rủi ro khi cho vay. Chiến lƣợc này phải đƣợc hoạch định bằng văn bản và lƣu hành nội bộ.
(3) Tổ chức hoạt động tín dụng
Trên cơ sở xem xét tính chất của thị trƣờng kinh doanh tài chính và mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng mình. NHTM phải có phƣơng pháp tổ chức kinh doanh tín dụng với quy trình phù hợp, đảm bảo tính an
toàn và minh bạch trong hệ thống nhằm kiểm soát đƣợc những rủi ro tín dụng trong quá trình kinh doanh tín dụng. Quy trình tín dụng phải đƣợc xem xét theo từng thời kỳ và phải thể hiện rõ các đặc điểm sau.
Sự tách bạch về chức năng, nhiệm vụ
Một trong những nguyên tắc quan trọng nhất trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế những rủi ro khi cho vay là việc tách bạch các bộ phận trong việc đánh giá khách hàng xét duyệt cho vay nhƣ bộ phận tín dụng tiếp xúc đầu tiên với khách hàng vay, tiếp nhận nhu cầu của khách hàng, bộ phận phân tích thẩm định đánh giá khách hàng, bộ phận đánh giá tài sản bảo đảm cho vay, cấp phê duyệt, bộ phận back ( soạn thảo hoạt đồng…..), giao dịch giải ngân cho khách hàng vay. Sự phân tách chức năng của từng bộ phận sẽ giúp ngân hàng đánh giá khách quan về khách hành, các bộ phận dễ dàng hỗ trợ lẫn nhau tronh việc nhận định khách hàng cho vay.
Nguyên tắc trong quyết định cho vay
Các cấp quản lý khác nhau thì sẽ đƣợc quyền quyết định hạn mức cho vay trong phạm vi đƣợc giao của mình. Hạn mức này đƣợc phân cấp theo bậc chuyên viên phê duyệt dựa vào tỷ lệ nợ xấu, thâm niên và kinh nghiệm công tác của chuyên viên đó. Tỷ lệ nợ xấu của chuyên viên phê duyệt càng thấp thì hạn mức đƣợc giao cang cao và ngƣợc lại.
Nguyên tắc kiểm soát nội bộ
Nguyên tắc này giúp việc cấp tín dụng giảm thiểu rủi ro trong quá trình tác nghiệp xử lý hồ sơ cho vay. Quy trình tín dụng phải nêu rõ đƣợc các bƣớc tác nghiệp cũng nhƣ kết quả của các bƣớc tác nghiệp. Tại các nghiệp vụ tín dụng đều phải có bộ phận kiểm soát nhƣ: kiểm soát giao dịch, kiểm soát tín dụng, kiểm soát hồ sơ pháp lý, kiểm soát thu hồi nợ…..nhằm mục đích kiểm tra lại thông tin đảm bảo đủ đúng. Bộ phận kiểm soát trong quy trình tín dụng phải đƣợc bố trí một cách phù hợp nếu nhiều quá có thể sẽ tăng khả năng quản trị rủi ro nhƣng gây tốn kém, nếu ít quá sẽ giảm đƣợc chi phí nhƣng khả năng rủi ro lại cao. Trong mọi quá trình xử lý nghiệp vụ và chỉ đạo của lãnh đạo đều phải đƣợc thể hiện bằng văn bản.
Nguyên tắc lƣu trữ tài liệu và bảo mật thông tin
Các chứng từ liên quan đến hoạt động tín dụng phải đƣợc lƣu trữ khoa học dễ tìm kiếm,và phải bảo đảm an toàn của chứng từ. Việc bảo đảm an toàn cho chứng từ cũng phải đƣợc quy định rõ ràng trong quy trình tín dụng trong đó quy định rõ thẩm quyền đƣợc tiếp cận số liệu, thông tin khách hàng, vấn đề về chống cháy nổ, chống mất cắp….Việc sử dụng hệ thống thông tin cần có mã an toàn, có quy định thẩm quyền tiếp cận xử lý số liệu, biện pháp chống tin tặc.
(4) Quy trình xếp loại rủi ro tín dụng
Các quy trình xếp loại cần đƣợc đƣa vào quy trình xử lý tín dụng , trách nhiệm phát triển, thực hiện, giám sát ….không đƣợc đặt tại bộ phận giao dịch với khách hàng. Các chỉ số cơ bản để xác định rủi ro trong quy trình xếp loại rủi ro không chỉ bao gồm các tiêu chuẩn định lƣợng mà cả các tiêu chuẩn định tính. Đặc biệt phải xem xét khả năng sinh lời trong tƣơng lai để trả nợ khách hàng vay. Các NHTM cần có hệ thống xếp loại chấm điểm khách hàng vay theo định kỳ để đảm bảo nhận định đúng khách hàng trong từng thời kỳ nhằm hạn chế tỷ lệ rủi ro. Điều quan trọng là phải phát hiện sớm đƣợc rủi ro, để làm đƣợc điều này NHTM cần xây dựng mô hình cảnh báo rủi ro với các chỉ số cảnh báo sớm nhƣ: thời gian bị quá hạn của khoản thanh toán lãi, gốc , tình hình dong tiền bị suy giảm, hoạt động kinh doanh bất ổn. Từ đó so sánh các số liệu thống kê trong quá khứ và hiện tại để đƣa ra những đánh giá phù hợp chuẩn bị cho những trƣờng hợp xấu nhất có thể xảy ra. Trên cơ sở đó mô hình rủi ro phải đƣợc cập nhật và điều chỉnh một cách phù hợp.