Châu
Trong những năm qua, ACB tiếp tục thực hiện chiến lƣợc từng bƣớc chuyển dịch cơ cấu tín dụng và phân loại khách hàng nhằm tuân thủ các yêu cầu của WB đối với sự phát triển cơ cấu tín dụng và với Kế hoạch Tái cơ cấu của ACB. Cơ cấu dƣ nợ cho vay của ACB cũng đã có những chiều hƣớng thay đổi tích cực, thể hiện qua các tiêu chí phân loại cơ cấu nhƣ sau:
Bảng 3.2: Cơ cấu tín dụng giai đoạn 2012-2015
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013
Năm 2014 Năm 2015 Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Theo kỳ hạn cho vay 102.814.484 100% 105.950.891 100% 116.324.055 100% 134.031.804 100%
Ngắn hạn 55.878.105 54,34 56.837.993 53,65 58.568.473 50,35 62.611.072 46,71 Trung hạn 19.406.298 18,88 17.208.970 16,24 19.047.553 16,37 21.342.510 15,92 Dài hạn 27.530.445 26,78 33.143.058 31,28 38.708.029 33,28 50.078.222 37,36
Theo ngành nghề 102.814.484 100% 105.950.891 100% 116.324.055 100% 134.031.804 100%
Thƣơng mại 33.197.034 32,29 27.095.125 25,57 28.220.351 24,26 30.329.878 22.63 Nông, lâm nghiệp 518.140 0,5 1.037.612 0,98 937.475 0,81 996.535 0,74 Sản xuất và gia công chế biến 13.270.504 12,91 20.896.900 19,72 21.186.829 18,21 21.150.412 15,78 Xây dựng 3.343.992 3,25 3.806.157 3,59 4.279.018 3,68 5.474.991 4,08 Dịch vu cá nhân và cộng đồng 43.692.871 42,5 45.312.225 42,77 1.211.384 1,04 1.873.507 1,4 Kho bãi, giao thông vận tải và
Giáo dục và đào tạo 101.094 0,1 116.841 0,11 146.458 0,13 141.006 0,11 Tƣ vấn và kinh doanh bất động sản 1.079.051 1,05 2.205.845 2,08 2.265.001 1,95 2.541.278 1,9 Nhà hàng và khách sạn 1.816.546 1,77 1.707.964 1,61 1.934.505 1,66 2.369.511 1,77 Dịch vụ tài chính 631.529 0,61 100 0,00 246.055 0,21 9.217 0,01 Các ngành nghề khác và cho vay cá nhân 2.777.722 2,7 1.860.291 1,76 53.105.715 45,65 66.535.992 49,64 Theo thành phần kinh tế 102.814.484 100% 105.950.891 100% 116.324.055 100% 134.031.804 100% Doanh nghiệp nhà nƣớc 3.269.011 3,18 2.684.646 2,53 1.896.498 1,63 1.659.869 1,24 Công ty cổ phần, Cty TNHH,
doanh nghiệp tƣ nhân 54.395.988 52,91 57.996.180 54,74 59.334.949 51,01 64.691.884 48,27 Công ty liên doanh 306.256 0,3 536.554 0,51 1.199.204 1,03 796.400 0,59 Công ty 100% vốn nƣớc ngoài 467.995 0,46 389.598 0,37 1.446.410 1,24 1.591.088 1,19 Hợp tác xã 26.288 0,03 35.911 0,03 46.139 0,04 63.992 0,05 Cá nhân và khách hàng khác 44.348.910 43,13 45.547.132 42,99 52.400.855 45,05 65.228.571 4,67
(i) Cơ cấu theo kỳ hạn cho vay 0 10000000 20000000 30000000 40000000 50000000 60000000 70000000
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn
Hình 3.8: Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ theo kỳ hạn giai đoạn 2012-2015
Trong điều kiện kinh tế phát triển nhanh, có nhiều biến động và cạnh tranh nhƣ hiện nay thì nhu cầu vay vốn của thị trƣờng là khá lớn (cả ngắn hạn và trung dài hạn), trong đó nhu cầu vay vốn ngắn hạn là để phục vụ cho sản xuất kinh doanh, còn nhu cầu vay vốn trung dài hạn là để mở rộng và phát triển sản xuất nhằm góp phần tăng trƣởng nền kinh tế. Tuy nhiên, đối với loại hình cho vay trung dài hạn thì ẩn chứa nhiều rủi ro hơn loại hình cho vay ngắn hạn vì thời gian thu hồi vốn dài, ngân hàng sẽ không lƣờng trƣớc đƣợc những rủi ro có thể xảy ra nhƣ rủi ro do thiên tai, rủi ro lãi suất...Mặt khác nguồn vốn huy động của các ngân hàng chủ yếu là ngắn hạn và ngân hàng dùng vốn ngắn hạn để đầu tƣ cho vay trung dài hạn thì nguồn vốn này sẽ không đƣợc đảm bảo an toàn, tính thanh khỏan của ngân hàng bị hạn chế. Vì vậy, để đảo bảo nguồn vốn ACB đã chú trọng và đẩy mạnh loại hình cho vay ngắn hạn tỷ lệ cho vay ngắn hạn đƣơc duy trì ở mức nhƣ hiện nay là hoàn toàn hợp lý.
(ii) Cơ cấu theo ngành nghề kinh doanh
Hình 3.9: Biểu đồ cơ cấu theo ngành nghề kinh doanh giai đoạn 2012-2015
ACB chủ yếu cho vay ngành thƣơng mại, riêng ngành dịch vụ cá nhân và cộng đông năm 2012 và 2013 tƣơng đối mạnh nhƣng đến năm 2014-2015 do tình hình kinh tế có nhiều biến chuyển nên ngành này đã đƣợc ACB thắt chặt và giảm rất nhiều so với hai năm trƣớc. Ngành gia công chế biến tử năm 2013-2015 ổn định và tăng mạnh so với năm 2012 và chủ yếu tài trợ với những ngành đƣợc Nhà nƣớc, Chính phủ khuyến khích gia công sản xuất, kinh doanh. Sự tăng trƣởng ổn định về tín dụng là do có sự đóng góp từ chính sách lãi suất cho vay cạnh tranh của ACB, sự
lĩnh vực xây dựng và tƣ vấn bất động sản, ACB luôn duy trì tỷ lệ cho vay hợp lý, để giảm thiểu những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng, khi tình hình thị trƣờng bất động sản có nhiều biến đổi nhƣ hiện nay.
(ii) Theo thành phần kinh tế
Hình 3.10: Biểu đồ cơ cấu theo thành phần kinh tế giai đoạn 2012-2015
Với định hƣớng là ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam, ACB đã xác định đối tƣợng khách hàng chủ yếu là khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ. Trong giai đoạn 2012-2015, tỷ trọng cho vay đối với khách hàng có xu hƣớng tăng trong khi đó khách hàng doanh nghiệp và các thành phần kinh tế khác luôn tăng trƣởng ở mức ổn định
Khách hàng cá nhân lại có xu hƣớng giảm.Thu nhập từ nhóm khách hàng này là rất lớn do đặc điểm của nền kinh tế nƣớc ta, tuy nhiên các đối tƣợng khách hàng này có trình độ quản lý còn kém, chƣa đầu tƣ đúng mức vào việc cải tiến cơ cấu bộ máy tổ chức, phát triển nhân lực, đầu tƣ chiều sâu..., cũng gây trở ngại không nhỏ cho ACB bởi vì khi cho vay đối với các đối tƣợng khách hàng này, tình hình sản xuất kinh doanh của họ rất nhạy cảm trƣớc những biến động hàng ngày của môi trƣờng kinh tế, xã hội bên ngoài, kéo theo rủi ro trong quá trình cấp tín dụng của ACB.
Về tỷ lệ nợ xấu
Mặc dù trong giai đoạn 2012-2015 ACB đã trải qua nhiều biến cố lichij sử, đặc biệt sự kiện tháng 8/2012 đã ảnh hƣởng đến mọi hoạt động của ACB. Nhƣng ACB đã luôn kiểm soát đƣợc tỷ lệ nợ xấu của mình. Với tốc độ tăng trƣởng tín dụng cao nhƣng tính an toàn và hiệu quả của hoạt động tín dụng luôn đƣợc đảm bảo, cụ thể tỷ lệ nợ xấu của ACB trong năm 2015 đã đƣợc kiểm soát từ 4,8% năm 2014 xuống còn 3,1% năm 2015 giảm 1,7%. Tuy nhiên trong hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn những rủi ro, có thể đã biểu hiện ra ngoài nhƣng cũng có những rủi ro tiềm ẩn chƣa phát sinh. Vì vậy không thể nói việc quản trị rủi ro tín dụng của ACB là tốt mà phỉa liên tục cập nhật và thƣờng xuyên tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro tín dụng, song song với hoạt động cấp tín dụng của ACB, để giảm thiểu và hạn chế những rủi ro không đáng có.
Bảng 3.3: Tình hình kiểm soát nợ quá hạn tại ACB giai đoạn 2012-2015
Đơn vị: Triệu đồng,%
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Tổng tài sản 176.308.000 166.599.000 179.610.000 201.457.000
Dƣ nợ cho vay 102.814.484 105.950.891 116.324.055 134.031.804
Nợ quá hạn 3.701.321 4.767.790 5.583.555 4.154.986
Tỷ lệ NQH/Dƣ nợ 3,6% 4,5% 4,8% 3,1%
Cho vay/Tổng tài
sản 58,32 % 63,6% 64,0% 66,5%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ACB Thăng Long năm 2011)
Tỷ lệ nợ quá hạn của ACB năm 2013 tăng 0,9% so với năm 2012 . Đến năm 2014 tỷ lệ nợ quá hạn của ACB tăng ở mức cao nhất 4,8% tăng 1,2% so với năm 2012. Đến năm 2015 do dƣ nợ cho vay tăng nhanh hơn nên tỷ lệ nợ xấu đã giảm xuống còn 3,1%. Với quan điểm tăng trƣởng tín dụng thận trọng và đã có những phƣơng án quản trị về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay. Vì vậy tỷ lệ nợ xấu của ACB năm 2015 đã thấp hơn nhiều.
Bảng 3.4: Dƣ nợ cho vay phân theo nhóm nợ tại ACB
Đơn vị: Triệu đồng,%
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Nợ đủ tiêu chuẩn 94.822.750 92,23% 100.980.13
4 95,31% 110.796.873 95,25% 129.923.268 82,66% Nợ cần chú ý 5.421.128 5,27% 2.967.018 2,8% 2.993.934 2,57% 2.337.843 1,74% Nợ dƣới tiêu chuẩn 747.218 0,73% 656.978 0,62% 293.035 0,25% 174.499 0,13% Nợ nghi ngờ 673.361 0,65% 463.358 0,44% 444.308 0,38% 530.241 0,4% Nợ có khả năng
mất vốn 1.150.391 1,12% 2.122.533 2% 1.795.905 1,54 1.065.953 0.8%
Tổng cộng 102.814.484 100% 105.950.89
1 100% 116.324.055 100% 134.031.804 100%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ACB 2012-2015))
Qua bảng 3.4, ta thấy nợ nhóm 5 – nợ có khả năng mất vốn có xu hƣớng giảm về giá trị, cho thấy ACB đã có những biện pháp tích cực trong việc kiểm soát nợ xấu bên cạnh việc đẩy mạnh tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng
Bảng 3.5: Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng tại ACB
Đơn vị: Triệu đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dự phòng cụ thể 733.342 730.593 715.496 542.768 Dự phòng chung 745.554 783.219 839.289 971.337 Tổng 1.478.896 1.513.812 1.554.785 1.514.105 Dƣ nợ cho vay 102.814.48 4 105.950.89 1 116.324.05 5 134.031.80 4 Các chỉ số về quỹ dự phòng (%)
* Quỹ DP/Dƣ nợ cho vay 1,44% 1,43% 1,34% 1,13% * Quỹ DP chung/ Dƣ nợ cho
vay 0,73 0,74 0,72 0,72 Quỹ dự phòng (bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể) của ACB ổn định qua các năm, ACB có khả năng bù đắp rủi ro tín dụng. Nhƣ vậy, tuy dƣ nợ cho vay tăng nhiều qua các năm, ACB vẫn kiểm soát tốt tình hình nợ xấu. Điều này cho thấy ACB đang có những bƣớc đi vững chắc, vừa ngăn ngừa rủi ro vừa nâng cao chất lƣợng các khoản vay.