6. Kết cấu của luận văn
1.3. Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân
1.3.4. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
1.3.4.1. Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện RRTD là việc làm đầu tiên trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. Sự phát triển của công nghệ, thông tin, thị trường và xu hướng toàn cầu hóa làm cho rủi ro ngày càng đa dạng hơn. Việc phát hiện và nhận biết rủi ro là khâu đầu tiên trong quá trình quản trị rủi ro nhưng có vai trò rất quan trọng để định hướng hoạt động quản trị thực hiện đúng mục đích và đảm bảo hiệu quả. Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống. Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất. Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả. Do đó, khi hệ thống nhận biết tốt các rủi ro hiện hữu và tiềm tàng trong các sản phẩm tín dụng là đã tạo lập cơ sở ban đầu để theo dõi và quản lý chúng. Trong phạm vi khả năng cho phép, ngân hàng không thể nhận diện được tất cả các rủi ro. Tuy nhiên, ngân hàng cần phải nhận diện được những loại rủi ro mang tính ảnh hưởng trọng yếu tới hoạt động kinh doanh, gồm có: các rủi ro phát sinh từ phía khách hàng vay; các rủi ro từ phía ngân hàng và các rủi ro do các yếu tố khách quan mang lại như môi trường pháp lý, kinh tế, hệ thống các văn bản pháp quy, khí hậu, môi trường...
1.3.5.2. Đo lường rủi ro tín dụng
Đo lường RRTD là bước tiếp theo sau khi đã phát hiện nguy cơ rủi ro và phân tích khả năng xảy ra rủi ro. Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hoá mức độ các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng.
Để lượng hóa và đánh giá được RRTD, từ đó có các biện pháp quản lý hiệu quả, ngân hàng có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá RRTD, bao gồm mô hình định lượng và mô hình định tính. Cụ thể:
Mô hình định lượng:
Đo lường rủi ro tín dụng bằng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là tổ hợp các quy trình phân loại khách hàng theo ngành nghề, quy mô, tính chất sở hữu, bộ chỉ tiêu tài chính và bộ chỉ tiêu phi tài chính để chấm điểm khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một công cụ quan trọng trong việc quản lý và giám sát chất lượng đối với từng khách hàng cũng như toàn bộ danh mục tín dụng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tốt cho thấy sự khác biệt về mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng của ngân hàng. Nó cũng cho phép xác định chính xác hơn về đặc điểm của danh mục tín dụng, mức độ các khoản tín dụng có vấn đề và đầy đủ các dự phòng tổn thất tín dụng.
Đo lường rủi ro tín dụng bằng mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng
Để đáp ứng nhanh chóng nhu cầu vay tiêu dùng ngày một gia tăng của khách hàng cá nhân mà các ngân hàng áp dụng phương pháp cho điểm này để xử lý đơn xin vay của người tiêu dùng như: Mua xe, trang thiết bị gia đình, bất động sản,… Các yếu tố quan trọng trong mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập.
Các mô hình định tính:
Mô hình 6C:
Mô hình 6C được xem như công cụ hữu hiệu. Trọng tâm của mô hình này là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không Character (Tư cách) Control (Kiểm soát) Capacity (Nănglực) 6C Conditions (Điều kiện) Cash (Thunhập) Collateral (Bảo đảm tiền vay) Sơ đồ 1.1. Mô hình 6C
(C1) Tư cách khách hàng: Khách hàng phải có mục đích vay vốn rõ ràng và có thiện chí trả nợ khi đến hạn.
(C2) Năng lực của của khách hàng: Khách hàng phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp.
(C3) Thu nhập của khách hàng: Là cơ sở để xác định nguồn trả nợ.
(C4) Bảo đảm tiền vay: Là nguồn để thu hồi nợ khi khách hàng không còn khả năng trả nợ.
(C5) Các điều kiện: Tùy theo xu hướng phát triển của nền kinh tế mà ngân hàng có những chính sách tín dụng, những điều kiện quy định cho khách hàng trong từng thời kỳ.
(C6) Kiểm soát: Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng.
Mô hình 6C tương đối đơn giản. Tuy nhiên nó lại phụ thuộc quá nhiều vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập được, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá chủ quan của CBTD.
Mô hình 5P:
Sơ đồ 1.2. Mô hình 5P
(P1) Mục đích: Người vay vốn ngân hàng nhất định phải có mục đích sử dụng, nếu mục đích ấy hợp pháp và phù hợp với phương án/dự án sản xuất kinh doanh thì ngân hàng sẽ đồng ý cấp tín dụng.
(P2) Thanh toán: Người đi vay phải chứng tỏ mình có khả năng thanh toán đối với những khoản nợ đến hạn. Khả năng thanh toán của người đi vay phụ thuộc vào nguồn thu nhập của họ trong mối quan hệ với các khoản nợ.
(P3) Đảm bảo: Một khoản tín dụng được cấp cho khách hàng phải được an toàn cho suốt chu kỳ luân chuyển nếu nó có được hệ thống bảo vệ tốt. Hệ thống bảo vệ này không những nằm ngay trong quá trình luân chuyển sử dụng vốn mà còn được bảo đảm bằng tài sản thế chấp, tài sản cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.
(P4) Chính sách: Chính sách phát triển của doanh nghiệp có ý nghĩa quyết định đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp trong tương lai. Việc hoạch định chiến lược và sách lược trong nhiều nội dung như đổi mới công nghệ, trang thiết bị, vấn đề đội ngũ công nhân lành nghề, cán bộ quản lý,… trên một tầm nhìn có căn cứ, có định hướng thì khả năng tồn tại và phát triển của doanh nghiệp mới ổn định và vững chắc.
(P5) Đánh giá: Thông thường các ngân hàng sẽ đưa ra các tiêu chuẩn cụ thể bằng cách chấm điểm xếp hạng để quyết định cho vay. Hệ thống xếp hạng tín dụng là công cụ quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng và sử dụng trong các giai đoạn sau của quy trình tín dụng.
1.3.5.3. Ứng phó với rủi ro tín dụng
Sau khi đo lường được rủi ro tín dụng, ngân hàng tiến hành áp dụng các biện pháp phù hợp nhằm quản lý và theo dõi rủi ro tín dụng. Cũng trong quá trình quản lý theo dõi, hệ thống quản trị phải có khả năng xác định tìm ra nguy cơ rủi ro mới và khi đó công việc của quản trị được lặp lại.
Sử dụng các chính sách quản trị RRTD:
Để quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng sẽ sử dụng các chính sách như: Mức ủy quyền phán quyết theo từng chi nhánh/từng ngành cho vay, Giới hạn rủi ro mà ngân hàng có thể chịu được đảm bảo mức lợi nhuận cho phép, hay việc ngân hàng phải thường xuyên phân tích và theo dõi danh mục cho vay, kịp thời phát hiện các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra. Để đảm bảo một hệ thống quản trị rủi ro tốt thì ngân hàng cũng cần phải thường xuyên rà soát các chính sách và có sự thay đổi phù hợp theo từng thời kỳ.
Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng
Việc đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng ngoài mục đích đáp ứng những nhu cầu ngày một mới mẻ và nâng cao của khách hàng, làm phong phú các loại hình tín dụng, tăng khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác mà còn có tác dụng không nhỏ tới phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, góp phần giảm thiệt hại xảy ra khi có rủi ro với một số loại tài sản nhất định.
Phân tán rủi ro
Ngân hàng không nên tập trung cấp tín dụng cho một ngành, một lĩnh vực, một đối tượng khách hàng hay một khu vực bởi sẽ giống như “Bỏ trứng vào một rổ”, nếu lĩnh vực mà ngân hàng tập trung vào mà gặp những biến động bất lợi thì thiệt hại của ngân hàng sẽ là vô cùng lớn. Vì vậy phân tán rủi ro hay chia nhỏ lĩnh vực đầu tư, khu vực đầu tư là biện pháp an toàn nhất.
Hình thức cho vay đồng tài trợ cũng là một biện pháp tương đối an toàn được các ngân hàng sử dụng hiện nay giúp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay, phân tán rủi ro.
1.3.5.4. Kiểm soát và quản lý rủi ro tín dụng
Kiểm soát RRTD là việc thực hiện những biện pháp nhằm duy trì RRTD ở mức độ kỳ vọng, giảm thiểu tổn thất RRTD và không để ngân hàng rơi vào tình trạng đổ vỡ. Kiểm soát RRTD giúp đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng đã cấp của ngân hàng, đồng thời theo dõi được mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng. Kiểm soát RRTD bao gồm 3 hoạt động:
Kiểm soát trước khi cho vay:
Là việc kiểm soát quá trình lập hồ sơ vay vốn, thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính toán và thẩm định trên hồ sơ tín dụng; kiểm tra, đánh giá tính khả thi, hiệu quả của phương án/dự án vay vốn; kiểm tra khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng.
Kiểm soát trong khi cho vay:
Là việc kiểm soát và ký hợp đồng tín dụng; kiểm tra quá trình giải ngân theo đúng quy định, bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân
hàng để từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn; kiểm tra tài sản đảm bảo tiền vay.
Kiểm soát sau khi cho vay:
Là việc kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không; kiểm tra tiến trình thực hiện phương án/dự án kinh doanh của khách hàng; Kiểm tra và theo dõi thường xuyên về tình hình tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng để kịp thời đôn đốc thu hồi nợ.
1.4. Kinh nghiệm trong quản trị rủi ro tín dụng KHCN và bài học rút ra cho Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – chi nhánh Hà Giang