Tỉ số này cho biết trong tổng nguồn vốn của doanh nghiệp th ì VCSH chiếm bao nhiêu phần trăm. Tỉ số này càng cao thì cho thấy khả năng tự chủ của doanh nghiệp về mặt tài chính càng lớn.
+ Khả năng thanh tốn hiện hành:
Chỉ tiêu này cho ta biết tại một thời điểm nào đĩ tài sản lưu động của cơng ty gấp bao nhiêu lần nợ phải trả và xem xét khả năng thanh tốn nợ của cơng ty.
+ Khả năng thanh tốn nợ ngắn hạn:
Tỉ số này cho ta biết khả năng thanh tốn các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp. Nếu tỉ số này lớn hơn 1 chứng tỏ doanh nghiệp luơn cĩ khả năng thanh tốn các nợ ngắn hạn. Nếu tỉ số này nhỏ hơn 1 nghĩa là doanh nghiệp đang lâm vào tình trạnh phá sản.
+ Khả năng thanh tốn nhanh:
VCSHTỉ số tài trợ = Tỉ số tài trợ =
Tổng nguồn vốn
Khả năng thanh Tổng tài sản tốn hiện hành = Nợ phải trả Khả năng thanh TSLĐ - HTK tốn hiện hành = Nợ ngắn hạn Khả năng thanh TSLĐ và ĐTNH tốn nợ ngắn hạn = Nợ ngắn hạn
Khả năng thanh Các khoản tiền tồn quỹ tốn nhanh =
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng thanh tốn ngay các khoản nợ đến hạn của doanh nghiệp. Nếu hệ số này lớn hơn 1 thì chứng tỏ doanh nghiệp luơn sẵn s àng chi trả các khoản nợ đến hạn nhưng đồng thời cũng cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp khơng cao.
+ Khả năng thanh tốn lãi vay:
Chỉ tiêu này cho biết khả năng thanh tốn lãi vay đồng thời cũng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp . Hệ số này càng cao chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn càng lớn.
*Các nhĩm chỉ tiêu khác :
+ Chỉ tiêu đánh giá tình hình hàng tồn kho:
Số vịng luân chuyển HTK : phản ánh mối quan hệ giữa khối l ượng hàng đã bán với lượng hàng dự trữ trong kho, bình quân trong một năm cĩ bao nhiêu lần nhập xuất hàng. Chỉ tiêu này càng cao càng tốt vì nĩ phản ánh lượng hàng bán ra nhiều cơng ty ít bị ứ đọng hàng hĩa từ đĩ giảm vốn đầu tư cho dự trữ .
Kì luân chuyển HTK : phản ánh bình quân một vịng quay HTK mất bao nhiêu ngày. Chỉ tiêu này càng nhỏ càng tốt.
Khả năng thanh CP lãi vay + lợi nhuận thực hiện tốn lãi vay =
CP lãi vay
Số vịng luân Giá vốn hàng bán chuyển HTK =
Hàng tồn kho bình quân
Kì luân Số ngày trong kì (360) chuyển HTK =
+ Chỉ tiêu đánh giá tình hình các khoản phải thu:
Số vịng quay các khoản phải thu: phản ánh hiệu quả của việc thu hồi cơng nợ , chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ doanh nghiệp càng ít bị chiếm dụng vốn.
Kì thu tiền bình quân: phản ánh số ngày cần thiết để thu hồi các khoản phải thu trong kì. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ việc thu hồi các khoản phải thu chậm doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn nhiều.