6. Kết cấu của Luận văn
1.2. Những vấn đề lý luận chung về quản lý hoạt động cho vay của Quỹ tín
1.2.4. Quản lý hoạt động cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân
1.2.4.1. Khái niệm về quản lý cho vay
Quản lý là chức năng vốn có của mọi tổ chức, mọi hoạt động trong xã hội. Nó phát sinh từ sự phân công lao động trong xã hội, cần thiết phải phối hợp hành động của các bộ phận trong tổ chức có sự điều khiển trung tâm, nhằm thực hiện mục tiêu chung của tổ chức.
Quản lý là sự tác động có chủ đích của chủ thể quản lý tới đối tƣợng quản lý một cách liên tục, có tổ chức, liên kết các thành viên trong tổ chức hành động nhằm đạt tới mục tiêu chung của tổ chức (Nguyễn Văn Chinh, 2006, trang 45).
Hoạt động cho vay là hoạt động cơ bản, tỷ trọng của hoạt động cho vay bao giờ cũng chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ hoạt động của Quỹ tín dụng Nhân dân. Hoạt động cho vay là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chính và chủ yếu cho Quỹ tín dụng Nhân dân, đây cũng chính là hoạt động mang lại rất nhiều rủi ro cho Quỹ tín dụng Nhân dân. Do đó quản lý hoạt động cho vay có tầm quan trọng đặc biệt đối với Quỹ tín dụng Nhân dân.
Quản lý cho vay là những hoạt động đƣợc xuất phát từ nhu cầu, mục tiêu chung và hƣớng vào việc điều hòa các nguồn lực con ngƣời, vật chất sao cho với chi phí thấp nhất để đạt đƣợc mục tiêu hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân.
Quản lý cho vay trƣớc tiên và bao giờ cũng phải hƣớng tới sự tồn tại và phát triển bền vững, an toàn, nâng cao năng lực cạnh tranh của chính đơn vị đó. Bởi vậy, mục tiêu cơ bản bao trùm trong quản lý cho vay mà Quỹ tín dụng Nhân dân phải đạt đƣợc là:
Một là, Nguồn vốn được đảm bảo
Đây là mục tiêu hàng đầu mà quản lý cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân phải hƣớng tới. Để nguồn vốn đƣợc đảm bảo và cho vay an toàn đòi hỏi Quỹ tín dụng Nhân dân phải thực hiện đầy đủ, chính xác và kịp thời các quy định về cho vay của pháp luật quy định và các quy chế nội bộ về cho vay của đơn vị đã ban hành.
Hai là, gắn phát triển thị phần với kiểm soát cho vay, hạn chế rủi ro
Muốn quản lý tốt nguồn vốn thì việc lựa chọn khách hàng để cho vay vô cùng quan trọng, muốn lựa chọn khách hàng tốt thì phải mở rộng đầu tƣ cho vay, phát triển thị phần. Nhƣng mở rộng đầu tƣ cho vay mà không kiểm soát đƣợc thì sẽ không thu hồi đƣợc vốn đã đầu tƣ cho vay, dẫn tới thua lỗ và xa hơn là phá sản. Rủi ro trong hoạt động cho vay là rủi ro cơ bản bao trùm dẫn đến sự đổ bể của nhiều Ngân hàng thƣơng mại, Quỹ tín dụng Nhân dân
(Trần Trung Tƣờng, 2011, trang 34).
Ba là, hoạt động đúng tôn chỉ, tương trợ thành viên là chính
Hoạt động của Quỹ tín dụng Nhân dân cấn phải đi đúng hƣớng, đúng mục tiêu, cho vay lãi suất hợp lý để tƣơng trợ cho thành viên phát triển, cho vay đúng đối tƣợng, đúng địa bàn. Để đảm bảo mục tiêu này thì Quỹ tín dụng Nhân dân cần có sự đồng tình và ủng hộ của các cấp, các ngành, của thành viên, nhân dân trong việc huy động vốn và cho vay, sự quan tập, giúp đỡ tạo điều kiện của NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố và của Ngân hàng hợp tác, sự ƣu đãi của nhà nƣớc tạo ra các chính sách cho Quỹ tín dụng Nhân dân hoạt động có nhƣ vậy thì hoạt động của Quỹ tín dụng Nhân dân đúng tôn chỉ, không chạy theo lợi nhuận.
Bốn là, đảm bảo lợi nhuận để phát triển
Ngoài các mục tiêu trên, hoạt động của Quỹ tín dụng Nhân dân vẫn cần phải có lãi để duy trì hoạt động và tích lũy để phát triển. Lợi nhuận tích lũy đƣợc để chi trả lợi tức cho ngƣời góp vốn và trích lập các quỹ để quan tâm chăm sóc thành viên của Quỹ tín dụng Nhân dân.
Nhƣ vậy các mục tiêu trên có mối quan hệ biện chứng với nhau. Thực hiện thành công một trong các mục tiêu là cơ sở để hoàn thành các mục tiêu còn lại. Tính biện chứng còn thể hiện ở chỗ, các mục tiêu có tính mâu thuẫn nhau. Một Quỹ tín dụng Nhân dân đề cao mục tiêu lợi nhuận thì họ sẽ áp dụng cho vay lãi suất cao, theo đuổi các dự án đầu tƣ mạo hiểm, hoạt động không đúng tôn chỉ, không đúng chức năng và nhiệm vụ của Quỹ tín dụng Nhân dân; nhƣ vậy, thƣờng kéo theo độ an toàn thấp và ngƣợc lại.
1.2.4.2. Công cụ thực hiện quản lý cho vay của QTDND - Các công cụ tác động trực tiếp
Một là, han mức cho vay
dụng Nhân dân cần ban hành quy định nội bộ về hạn mức cho vay đối với một khách hàng và một nhóm khách hàng liên quan cụ thể, phụ hợp với điều kiện hoạt động mà không trái với các quy định. Hạn mức cho vay đƣợc tính toán trên cơ sở nhu cầu vốn của thành viên và khả năng nguồn vốn, khả năng kiểm soát cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân. Hạn mức cho vay là mức dƣ nợ cho vay một khách hàng, một nhóm khách hàng thƣờng đƣợc xác định theo tỷ lệ phần trăm tăng trƣởng dƣ nợ so với kỳ gốc.
Hai là ,Các quy định về tiêu chuẩn, điều kiện cho vay
Quỹ tín dụng Nhân dân quy định các điều kiện cho vay có tính bắt buộc đối với khách hàng vay vốn. Tiêu chuẩn cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân phải phù hợp với các điều kiện cho vay do NHNN quy định, nhằm duy trì sự an toàn và ổn định trong quá trình cho vay cho vay. Để đảm bảo an toàn, Quỹ tín dụng Nhân dân thƣờng đƣa ra các tiêu chuẩn cấp cho vay thông qua việc chấm điểm xếp loại khách hàng có tính chặt chẽ hơn quy định chung của Ngân hàng Nhà nƣớc.
Ba là, cơ cấu bộ máy quản lý cho vay
Cơ cấu bộ máy quản lý cho vay vừa là công cụ vừa là chủ thể thực thi quản lý cho vay. Để thực hiện chính sách đầu tƣ cho vay hƣớng về phát triển sản xuất của nền kinh tế nhƣ nông nghiệp, nông thôn; hƣớng về phát triển công nghiệp hay thƣơng mại dịch vụ; hƣớng về lĩnh vực xuất nhập khẩu... Quỹ tín dụng Nhân dân sẽ thực hiện việc mở rộng địa bàn hoạt động và tăng cƣờng huy động vốn.
- Các công cụ tác động gián tiếp
Một là, lãi suất cho vay
Đây là công cụ đƣợc các Quỹ tín dụng Nhân dân sử dụng phổ biến trong tổ chức thực hiện quản lý cho vay. Để thực hiện mục tiêu mở rộng đầu tƣ cho vay cho một ngành, một khu vực kinh tế nào đó, Quỹ tín dụng Nhân dân áp dụng mức lãi suất cho vay thấp hơn so với các ngành, khu vực kinh tế
khác và ngƣợc lại.
Hai là, quy định dự trữ bắt buộc và dự trữ thanh toán
Đây là công cụ trong điều hành chính sách tiền tệ mà Ngân hàng Nhà nƣớc khống chế khả năng tạo tiền của các TCTD. Tỷ lệ dự trữ bắt buộc là tỷ lệ nhất định trên số vốn huy động đƣợc trong dân cƣ mà các Quỹ tín dụng Nhân dân phải gửi vào tài khoản riêng của đơn vị tại Ngân hàng để đảm bảo khả năng chi trả trong thời gian nhất định đƣợc quy định.
Ba là, Quy định một số tỷ lệ an toàn khác
Để quản lý cho vay có hiệu quả, thông thƣờng Quỹ tín dụng Nhân dân còn có thể quy định một số tỷ lệ khác nhƣ:
- Tỷ lệ số vốn đƣợc sử dụng trong số dƣ tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng.
- Tỷ lệ vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn.
1.2.4.3. Nội dung cơ bản về quản lý cho vay của QTDND Nội dung 1: Quản lý nguồn vốn cho vay
Quản lý cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân trong quá trình cho thành viên vay để phát triển kinh tế gia đình là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc mở rộng hoặc thu hẹp quy mô cho vay. Muốn mở rộng quy mô cho vay, phải tăng cƣờng huy động vốn để cho vay, điều chỉnh giảm lãi suất cho vay. Muốn thu hẹp quy mô cho vay phải giảm thấp huy động trong dân cƣ, tăng lãi suất cho vay để tránh thua lỗ do phải trả lãi cho phần vốn huy động thừa. Điều này có nghĩa là hoạt động huy động vốn gắn kết chặt chẽ với hoạt động cấp cho vay trong quản lý cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân.
Quỹ tín dụng Nhân dân cần phải tăng cƣờng huy động vốn trong dân cƣ hoặc nguồn vốn đi vay thì mới có thể chủ động đƣợc trong hoạt động cho vay, nhất là chủ động trong quản lý rủi ro thanh khoản. Trong hoạt động thực tiễn Quỹ tín dụng Nhân dân chỉ huy động trong dân cƣ là chính mà các món huy
động lại nhỏ còn vốn điều hòa từ Trung ƣơng, nguồn vốn dự án, nguồn vốn từ các kênh khác, các khu vực khác lại ít. Do đó, nếu không xem chính sách huy động vốn là một bộ phận cấu thành nên quản lý cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân thì quản lý cho vay đó sẽ phiến diện và tính thực thi không cao.
Nội dung 2: Quản lý đối tƣợng vay và lĩnh vực cho vay
Trong hoạt động của Quỹ tín dụng Nhân dân thành viên là một nội dung cơ bản của quản lý cho vay. Bởi vì, có xác định đƣợc đối tƣợng cho vay thì mới có cơ sở để xác định các nội dung còn lại của quản lý cho vay. Rõ ràng, nhu cầu về vốn, điều kiện vay, thời hạn vay, khả năng sinh lời, tài sản đảm bảo tiền vay, rủi ro trong cho vay là những nội dung của quản lý cho vay đối với thành viên nói chung và từng thành viên cụ thể.
Trong cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân đối tƣợng cho vay là thành viên, khả năng của thành viên nhƣ thế nào đối với sự an toàn, hiệu quả của khoản vay là rất quan trọng, cần thiết và thiết thực, do vậy thành viên vay vốn là một nội dung cơ bản trong quản lý cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân.
Mục đích sử dụng vay vốn của thành viên rất đa dạng, nhƣ vay vốn sản xuất kinh doanh-dịch vụ, vay vốn phục vụ sản xuất nông nghiệp, vay vốn phục vụ sinh hoạt đời sống ... Trong đó, nhóm thành viên lớn nhất và cơ bản nhất mà quản lý cho vay phải hƣớng tới, cần quan tâm nhiều hơn cả là các thành viên vay vốn phục vụ, sản xuất trong lĩnh vực nông nghiệp.
Việc phân loại xác định rõ chất lƣợng thành viên, mục đích sử dụng vốn vay là cơ sở quan trọng để xác định lĩnh vực đầu tƣ cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân. Đó cũng chính là cơ sở để xác định cơ cấu đầu tƣ, hạn mức cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân trƣớc mắt cũng nhƣ lâu dài.
Nội dung 3: Quản lý thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ
Thời hạn cho vay là khoảng thời gian đƣợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận tiền vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi tiền vay đã đƣợc
thỏa thuận trong hợp đồng cho vay. Thời hạn cho vay đƣợc chia thành 3 loại: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn (Quyết định 1627/QĐ-NHNN, 2001).
Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng. Đối tƣợng cho vay ngắn hạn là khoản cho vay để thành viên để bù đắp sự thiếu hụt vốn lƣu động, đầu tƣ mang tính chất mùa vụ và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn phục vụ đời sống của thành viên.
Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng. Mục đích cho vay trung hạn chủ yếu để mua sắm tài sản cố định, đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất-kinh doang, đầu tƣ mới các dự án vừa và nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.
Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ trên 60 tháng, mục đích là để xây dựng nhà ở, cải tiến trang thiết bị, thay đổi, nâng cấp phƣơng tiện vận tải có quy mô lớn, thành lập các doanh nghiệp mới, thực hiện các dự án có quy mô lớn và thời gian thu hồi vốn lâu, trồng các loại cây lâu năm...
Kỳ hạn trả nợ là khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã đƣợc thỏa thuận giữa Quỹ tín dụng Nhân dân và thành viên mà tại mỗi cuối khoảng thời gian đó thành viên phải trả một phần hoặc toàn bộ vốn vay cho Quỹ tín dụng Nhân dân.
Thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ đƣợc Quỹ tín dụng Nhân dân cho vay quan tâm, vì kỳ hạn liên quan đến thanh khoản và rủi ro trong hoạt động cũng nhƣ chu kỳ kinh doanh của thành viên vay. Thời hạn cho vay càng ngắn, rủi ro của Quỹ tín dụng Nhân dân càng thấp, tính thanh khoản của Quỹ tín dụng Nhân dân càng cao. Quỹ tín dụng Nhân dân căn cứ vào kỳ hạn của từng loại nguồn vốn mà Quỹ tín dụng Nhân dân có đƣợc trong quá trình hoạt động và nguồn thu của thành viên có thể dùng trả nợ để quyết định thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ. Việc hoán chuyển kỳ hạn nguồn vốn sẽ tiềm ẩn rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất bởi vì nó tạo ra khe hở lãi suất và thanh khoản.
Việc tăng số lần trả nợ trong kỳ sẽ tăng mật độ luồng tiền vào, giảm kỳ hạn cho vay trung bình, xong sẽ tăng chi phí thu nợ của Quỹ tín dụng Nhân dân.
Từ đó cho thấy quản lý thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ cũng là một trong những nội dung quan trọng đối với quản lý cho vay.
Nội dung 4: Quản lý rủi ro cho vay
Chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro cho vay là một bộ phận cấu thành trong quản lý cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân nhằm hạn chế rủi ro mà hoạt động cho vay có thể mang lại.
Theo thông tƣ 02/TT-NHHH cho vay đƣợc phân thành 5 nhóm. Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn): là những khoản nợ có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn, nợ quá hạn dƣới 10 ngày và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn; nhóm 2 (nợ cần chú ý): Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày, nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; ; nhóm 3 (nợ dƣới tiêu chuẩn): Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày, nợ gia hạn nợ lần đầu, nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng cho vay; nhóm 4 (nợ nghi ngờ): các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai, các khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi. nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc; nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): Nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. Việc phân nhóm nợ đƣợc dựa trên hai yếu tố định lƣợng và định tính. Yếu tố định
lƣợng để làm căn cứ phân loại nhóm nợ là nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn. Yếu tố định tính gồm rất nhiều tiêu chí để làm căn cứ xem xét, bao