2.3. Đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại PVFC
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân
* Khó khăn trong công tác thẩm định và đánh giá khách hàng:
Việc thẩm định dự án, phương án kinh doanh chưa đạt được chất lượng và hiệu quả, nhiều dự án, phương án kinh doanh thẩm định sơ sài do các khách hàng vay vốn chủ yếu trong ngành dầu khí, mục đích vay vốn là đầu tư vào các dự án sản xuất kinh doanh ngành dầu khí, giàn khoan dầu khí, …nhà máy xi măng, thủy điện. Các dự án vay vốn lớn nên việc đánh giá, thẩm định dự án khó khăn nhất là đối với các dự án giàn khoan trên biển thì việc thẩm định rất tốn kém và mất nhiều thời gian. Bên cạnh đó, do đặc thù cho vay trong ngành dầu khí việc cho vay phần lớn dựa vào sự tin tưởng và một phần uy tín của Tập đoàn Dầu khí do vậy công tác thẩm định tín dụng còn sơ sài.
* Cơ chế quản trị của HĐQT chưa phát huy được tính cạnh tranh, tính ưu việt trong quản trị, điều hành của một công ty đại chúng (niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh từ năm 2008). Tại thời điểm 31/12/2012, cơ cấu cổ đông của PVFC bao gồm: Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam sở hữu 78%, Morgan Staley International Holdings Inc. sở hữu 10% và các cổ đông khác sở hữu 12% vốn cổ phần. Cả 5 thành viên HĐQT hiện nay của PVFC đều do cổ đông lớn là Tập đoàn dầu khí Quốc gia Việt Nam giới thiệu bổ nhiệm và PVFC cũng được xếp vào là một trong những TCTD nhà nước khi nhà nước chiếm đến 78% vốn điều lệ. Chính đặc điểm này đã ảnh hưởng phần nào đến việc thiết kế và xây dựng môi trường kiểm soát nội bộ có hiệu lực và hiệu quả theo thông lệ quốc tế. * Ban điều hành của PVFC còn thiếu so với hoạt động: Hiện nay, giúp việc cho Tổng giám đốc là 04 Phó Tổng giám đốc, còn thiếu so với yêu cầu hoạt động và quy mô nguồn vốn cũng như tổng tài sản của PVFC. Nhiều Phó Tổng giám đốc phải kiêm nhiệm và chỉ đạo đồng thời nhiều mảng hoạt động kinh doanh và ít nhiều có thể dẫn đến những xung đột lợi ích. Do kiêm nhiệm cùng lúc nhiều mảng hoạt động kinh doanh nên hoạt động quản trị RRTD bị phân tán và không được chú trọng nhiều như các hoạt động kinh doanh khác đem lại nguồn thu cho PVFC.
Sự phân tách các khối đã hình thành và có mức độ độc lập tương đối để kiểm soát các rủi ro phát sinh từ cơ cấu tổ chức, cụ thể: Khối kinh doanh, khối hỗ trợ kinh doanh, khối quản lý. Tuy nhiên chưa được phân tách rõ ràng trong quy trình tín dụng. Trong quy trình tín dụng tại tại: 3 bộ phận front office, middle office và back office thì có 2 bộ phận front office và back office trực thuộc hoàn toàn thẩm quyền của Trung tâm giao dịch hội sở (hiện có 1 Phó Giám đốc phụ trách ban và 2 Phó Giám đốc ban). Khối giám sát ( middle office) hiện chỉ thực hiện chức năng định giá, thẩm định phương án cấp tín dụng (Ban Thẩm định). Do vậy, khối này cần được tăng cường để đảm bảo giám sát, kiểm soát được các rủi ro liên quan đến pháp lý, tín dụng, hoạt động.... và các rủi ro khác của PVFC và xem xét chúng trong mối quan hệ với lợi ích, hiệu quả của từng phương án cấp tín dụng.
* Việc thu hồi được các khoản nợ có vấn đề hay những khoản nợ đã được xóa trước đó:
PVFC đã ban hành quy trình xử lý nợ tạm thời, tuy nhiên trong quá trình triển khai thực hiện còn nhiều vướng mắc phát sinh cần các hướng dẫn cụ thể để thực hiện thống nhất. Chưa thực hiện được việc xử lý nợ tập trung toàn bộ đối với các khoản nợ nhóm 4,5 và các khoản nợ ngoại bảng do chưa đủ nguồn lực. Đối với nhiều khoản nợ nhóm 5, PVFC đã khởi kiện ra Tòa án nhưng vẫn chưa phát mại được tài sản đảm bảo để thu hồi vốn, dẫn đến tình trạng khó khăn về thu hồi vốn và chậm trễ trong việc xử lý nợ xấu.
* Tình hình nợ quá hạn gia tăng trong đó nợ xấu đặc biệt là nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) gia tăng qua 03 năm trở lại đây, nợ nhóm 5 chiếm trên 50% trong 02 năm 2011, 2012. Tình hình trích lập dự phòng RRTD và khả năng thu hồi vốn tăng theo tình hình gia tăng nợ xấu. Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD của PVFC thực hiện định kỳ hàng quý, các đơn vị kinh doanh thực hiện chấm điểm khách hàng làm căn cứ cho việc phân loại và trích lập dự phòng RRTD gửi về Ban tín dụng xem xét quyết định. Thực tế, một số khoản trích lập dự phòng đã phân nhóm nợ theo quy định tại Điều 6 Quyết định 493 và Quyết định 18 sửa đổi
bổ sung 493, nhưng khi tính số tiền phải trích dự phòng cụ thể lại căn cứ Điều 7, Quyết định 493 nên số liệu sẽ không cụ thể và khớp đúng tỷ lệ như đã quy định. Việc này dẫn đến cung cấp thông tin báo cáo không chính xác cho lãnh đạo cũng như các đơn vị quản lý PVFC gây khó khăn trong việc ra quyết định quản lý.
* Công tác nhận và quản lý TSBĐ chưa hiệu quả, dẫn đến việc xử lý TSBĐ để thu hồi nợ vay gặp nhiều khó khăn. TSBĐ có tính thanh khoản không cao dẫn đến khó khăn trong việc xử lý thu hồi nợ. Nhiều khoản cho vay tín chấp, hoặc tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay nhưng việc thẩm định TSĐB không chú trọng đến việc phân tích năng lực của khách hàng để có thể trả nợ được hay không.
* Một số sai phạm và rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh chỉ được phát hiện sau khi xảy ra và khi đã phát sinh nguy cơ gây rủi ro nên việc khắc phục sẽ gặp khó khăn:
- Đối với nhiều khoản tín dụng khi đã giải ngân cho vay và được khách hàng sử dụng vốn vay nhưng trong quá trình sử dụng vốn vay mới nhận ra vốn đầu tư không hiệu quả do sản phẩm làm ra không phù hợp với thị trường hoặc máy móc không đồng bộ, lạc hậu nên việc rủi ro không trả được nợ và mất vốn là khó tránh khỏi.
- Đối với khoản cấp tín dụng cho khách hàng kinh doanh chứng khoán: để nâng cao đời sống cho cán bộ công nhân viên, Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam đã chỉ đạo PVFC cho cán bộ, công nhân, viên chức vay vốn để mua cổ phiếu ưu đãi của các Công ty thành viên trong Tập đoàn. Hiện nay, do thị trường chứng khoán sụt giảm nên hoạt động cấp tín dụng này tạm ngừng và việc trả nợ của cán bộ khó khăn nên Tập đoàn cho phép PVFC trừ dần vào lương để trả nợ.
- Đối với khoản cấp tín dụng kinh doanh bất động sản: Các khoản giải ngân cho vay các dự án xây dựng, chung cư đang trong quá trình hoàn thiện hoặc bắt đầu xây dựng, về thủ tục pháp lý đầy đủ, dự án khả thi, tài sản đảm bảo tiền vay chủ yếu hình thành từ vốn vay. Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế khó khăn, thị trường bất
động sản hiện nay sụt giảm, nên việc thu hồi vốn đối với các khách hàng này rất khó khăn.
2.3.2.2. Nguyên nhân
a. Nguyên nhân chủ quan từ phía PVFC:
* Tổ chức và hoạt động của Ủy ban quản trị rủi ro tại PVFC chưa được kiện toàn:
Ủy ban Quản trị rủi ro tại PVFC mặc dù được thành lập từ 12/2012 nhưng vẫn chưa được kiện toàn và chính thức đi vào hoạt động. Cùng với quá trình tái cơ cấu, chuyển đổi mô hình hoạt động sang hình thức Ngân hàng thương mại cổ phần, hệ thống nhận dạng và đánh giá rủi ro tại PVFC cần tiếp tục được kiện toàn: thiếu bộ phận chế độ tín dụng có chức năng tham mưu cho HĐQT xây dựng chiến lược tín dụng; khung chính sách tín dụng; hệ thống đo lường, quản lý và giám sát RRTD, các quy trình nghiệp vụ tín dụng.
* Chính sách, trình tự quản trị RRTD còn chưa cụ thể:
Những quy định về chính sách và trình tự quản trị RRTD như quy trình, chính sách đánh giá RRTD, quy trình kiểm tra lại và quy trình xác định những vấn đề về khoản cho vay còn thiếu để hướng dẫn hoạt động tín dụng hiệu quả và an toàn trong hoạt động.
* Mô hình quản trị RRTD nội bộ còn nhiều bất cập:
Theo chính sách quản lý RRTD tại PVFC, Hội đồng xử lý RRTD do Chủ tịch HĐQT làm Chủ tịch Hội đồng, Tổng Giám đốc là Phó Chủ tịch Hội đồng. Ban quản trị RRTD là bộ phận giúp việc cho Hội đồng xử lý rủi ro, có trách nhiệm quản lý theo dõi, giám sát đặc biệt các khoản nợ quá hạn để thu hồi nợ. Tuy nhiên, các thành viên khác trong Hội đồng xử lý RRTD không được quy định rõ và cụ thể thuộc các Phòng/Ban nào dẫn đến việc khó khăn trong công tác thành lập và xử lý RRTD đối với các khoản tín dụng có vấn đề.
* Hoàn thiện mô hình hệ thống phân quyền hạn mức trên một số nội dung còn hạn chế:
- Về phân quyền hạn mức chỉ điều chỉnh hoạt động cho vay và bảo lãnh riêng biệt, chưa quy định cụ thể hạn mức tín dụng tối đa đối với một khách hàng (bao gồm cho vay, bảo lãnh và các hình thức cấp tín dụng khác).
- Với mô hình công ty tài chính, việc phê duyệt hạn mức tín dụng và quản lý RRTD tại PVFC chưa thực hiện theo mô hình tập trung. Tại các đơn vị kinh doanh (gồm: Trung tâm giao dịch Hội sở, Phòng giao dịch trung tâm, Chi nhánh) đều được phân quyền thẩm định, định giá, trình cấp và phê duyệt với một hạn mức tín dụng nhất định.
* Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chưa được cập nhật:
PVFC đã đưa Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ vào hoạt động từ năm 2009. Đây là một công cụ hữu hiệu để PVFC phân loại khách hàng, đánh giá và kiểm soát RRTD. Tuy nhiên, sau một thời gian hoạt động, hệ thống này vẫn chưa được cập nhật để đảm bảo có một bộ phận độc lập kiểm soát chất lượng xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng. Hội đồng xử lý RRTD trực thuộc HĐQT sẽ là cơ quan phê duyệt việc phân loại nợ và trích lập dự phòng thay vì phân cấp cho Tổng giám đốc như hiện nay. Phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ chủ yếu dựa vào các nhân tố định tính, xếp hạng tín dụng không được đánh giá và cập nhật thường xuyên.
PVFC áp dụng tỷ lệ 70/30 đối với công tác đánh giá tín dụng cho vay doanh nghiệp, trong đó khả năng hồi vốn của doanh nghiệp (hay sử dụng các nhân tố định lượng) chiếm 70% trọng số và 30% còn lại dựa vào các nhân tố định tính, như môi trường quản trị doanh nghiệp, kiểm soát nội bộ và khả năng của ban giám đốc doanh nghiệp. Mặc dù kiểm soát nội bộ và quản trị doanh nghiệp tốt là các tiền đề đáng quý của doanh nghiệp vay vốn, nhưng năng lực và tình hình tài chính vững chắc của doanh nghiệp mới là nhân tố quyết định đảm bảo khả năng thu hồi vốn. Vì vậy, càng phụ thuộc nhiều vào các nhân tố định tính trong quy trình thẩm định tín
* Thông tin bất cân xứng, thiếu chính xác, kịp thời, việc đo lường, tính toán RRTD còn thiếu cập nhật và chính xác:
Việc đo lường, tính toán RRTD chủ yếu dựa trên các số liệu quá khứ, công tác theo dõi, quản lý tỷ trọng hạn mức, giới hạn an toàn trong hoạt động đầu tư chỉ yếu là quản lý sau, số liệu trên hệ thống phần mềm chưa tương đồng với số liệu theo dõi của các đơn vị làm ảnh hưởng đến khả năng khai thác dữ liệu cũng như thời gian làm báo cáo. Hệ thống cơ sở dữ liệu về tín dụng của PVFC chưa có sẵn và hệ thống hóa đồng bộ, công nghệ và phần mềm mới đáp ứng yêu cầu cơ bản để đáp ứng tất cả các yêu cầu quản lý bên trong và bên ngoài do đó các báo cáo, cảnh báo hiện mang tính phát hiện, chưa ngăn chặn triệt để các nguy cơ rủi ro có khả năng xảy ra như việc vượt các tỷ trọng hạn mức, giới hạn an toàn, ảnh hưởng trực tiếp đến công tác tổng hợp, phân tích số liệu cũng như cung cấp thông tin một cách chủ động, chính xác, kịp thời và đúng thời điểm cho các cấp lãnh đạo, ảnh hưởng tới việc đánh giá RRTD của PVFC.
* Kiểm tra sau cho vay chưa thật sự hiệu quả:
Cơ chế và môi trường kiểm tra sau cho vay đã được thiết lập thông qua hệ thống các quy trình, quy chế, hướng dẫn và các chỉ đạo trong từng thời kỳ. Tuy nhiên, PVFC chưa có bộ phận độc lập soát xét lại tính trung thực và đầy đủ của kết quả kiểm tra. Hiện tại để khắc phục việc này, Biên bản kiểm tra sau cho vay của PVFC phải có đầy đủ xác nhận của các bộ phận liên quan gồm: thẩm định, Giám sát và xử lý nợ, quản lý tín dụng.
* Về quản lý Tài sản đảm bảo: Hiện tại PVFC đã tiến hành xây dựng mới và bổ sung các văn bản làm hành lang pháp lý cho việc nhận, quản lý và xử lý TSBĐ tại PVFC. Tuy nhiên PVFC chưa có các hướng dẫn chi tiết đối với việc nhận và quản lý các loại TSBĐ đặc thù để các đơn vị có cơ sở thực hiện. Chưa có bộ phận độc lập đánh giá, soát xét lại kết quả kiểm tra TSBĐ của đơn vị kinh doanh.
* PVFC có thể gặp phải tổn thất do hệ quả của việc cho vay vào các lĩnh vực có rủi ro cao: Hoạt động tín dụng của PVFC chưa có cơ chế phản ứng với các tình
huống khẩn cấp - một trong những yếu tố tạo nên tính linh hoạt của hệ thống quản trị rủi ro. Công tác dự báo các diễn biến của các ngành kinh tế chưa được thực hiện một cách chính xác, việc đưa ra các kịch bản thị trường và phản ứng của PVFC mới chỉ mang tính tức thời, PVFC chưa có cơ chế rõ ràng về việc dự báo các tình huống căng thẳng, diễn biến bất thường và các kế hoạch dự phòng phản ứng của tất cả các bộ phận có liên quan.
* RRTD từ cán bộ tín dụng yếu chuyên môn và thiếu đạo đức nghề nghiệp: Cán bộ tín dụng tại PVFC chủ yếu là các cán bộ có tuổi đời trẻ mới ra trường. Bên cạnh điểm tích cực là cán bộ trẻ tiếp thu nhanh, có tinh thần làm việc nhiệt tình nhưng do cán bộ trẻ nên chưa đủ kinh nghiệm để thực hiện việc thẩm định cho vay nhất là đối với các khoản vay phức tạp, chưa nhận thức được đầy đủ về yêu cầu và tính phức tạp của công tác tín dụng trong môi trường mới. Chưa đáp ứng được những đòi hỏi của cơ chế thị trường, khả năng và trình độ đánh giá đúng hiệu quả và mức độ rủi ro của phương án, dự án còn yếu kém. Nhiều cán bộ không nhận biết được những dấu hiệu rủi ro đôi khi xuất hiện ngay từ giai đoạn tiếp xúc khách hàng. Nhiều cán bộ còn chưa chịu khó tìm hiểu và chấp hành đầy đủ quy trình, quy chế nghiệp vụ tín dụng đã ban hành, công tác thẩm định không kỹ về nhiều mặt.
Bên cạnh đó, do khối lượng công việc tại PVFC khá lớn trong khi số lượng nhân viên nữ làm công tác tín dụng chiếm tỷ trọng xấp xỉ với số lượng nam nhân viên nên áp lực công việc rất lớn đối với nhân viên nữ làm tín dụng nhất là các chị em có con nhỏ, trong thời gian thai sản khi công việc được chuyển giao sang nhân viên khác phụ trách dẫn đến nguy cơ không kiểm soát được toàn diện và đầy đủ tình hình khách hàng do không phụ trách thường xuyên. Ngoài nguyên nhân về năng lực chuyên môn thì vấn đề đạo đức của cán bộ tín dụng cũng là nguyên nhân gây ra hạn chế trong hoạt động quản trị RRTD tại PVFC. Dù cán bộ tín dụng, những người có