1.3. Hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM
1.3.2Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng
1.3.2.1 Tuân thủ nguyên tắc của Basel về quản lý rủi ro tín dụng
Ủy ban Basel về giám sát nghiệp vụ ngân hàng là một Ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng đƣợc thành lập bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung ƣơng của nhóm G10 vào cuối năm 1974, xuất phát từ sau một loạt cuộc khủng hoảng về tiền tệ quốc tế và thị trƣờng ngân hàng. Quan điêm của Ủy ban Basel là sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia, dù là quốc gia phát triển hay đang phát triển, có thể đe dọa đến sự ổn định về tài chính trong nội bộ quốc gia đó mà còn ảnh hƣởng đến phạm vi toàn thế giới.
Hiệp định Basel II (Hiệp định vốn Ngân hàng quốc tế) ra đời thay thế cho hiệp định Basel I đƣợc thực hiện từ năm 1988 do Ủy ban giám sát Ngân hàng Basel xây dựng. Đây là hiệp ƣớc quốc tế về tiêu chuẩn an toàn vốn, tăng cƣờng quản trị toàn cầu hóa tài chính cũng nhƣ việc khai thác tối đa tiềm năng lợi nhuận và hạn chế rủi ro. Basel II đƣợc xem là giải pháp nâng cao các chuẩn mực hoạt động ngân hàng nói chung với những yêu cầu về quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trƣờng.
Các nguyên tắc về quản lý rủi ro tín dụng khuyến nghị bởi Ủy ban Basel tập trung vào các vấn đề sau:
- Xây dựng môi trƣờng tín dụng thích hợp - Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh
- Đảm bảo sự kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng
- Vai trò của cơ quan hay bộ phận giám sát hoạt động tín dụng
1.3.2.2 Phòng ngừa rủi ro tín dụng
Để phòng ngừa RRTD, hạn chế phát sinh các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn, nợ khó đòi, các Ngân hàng có thể thực hiện thận trọng khi cấp tín dụng và thực hiện đa dạng hóa các loại hình, đối tƣợng cấp tín dụng
a) Ngân hàng thực hiện các quy định về an toàn tín dụng đƣợc ghi trong luật các tổ chức tín dụng và trong các Nghị định của ngân hàng Nhà nƣớc. Các quy định này nêu rõ những trƣờng hợp cấm Ngân hàng không đƣợc tài trợ, điều kiện ngân hàng thực hiện khi tài trợ
b) Ngân hàng xác định danh mục các khoản tài trợ với các mức rủi ro khác nhau
Các loại khách hàng khác nhau, các đối tƣợng cho vay khác nhau sẽ có rủi ro khác nhau. Trong tín dụng thƣơng mại, rủi ro liên quan tới khả năng đánh giá tình trạng kinh doanh, tài chính của ngƣời vay. Khi đó, ngân hàng cần thu thập thông tin cả trong quá khứ lẫn tƣơng lai của khách hàng. Trong đó, khía cạnh tƣơng lai của công ty quan trọng hơn so với quá khứ.
Trong cho vay đối với ngƣời tiêu dùng, rủi ro liên quan đến thu nhập của ngƣời vay và khả năng kiểm soát thông tin của ngƣời vay và khó thu nợ, công ăn việc làm của ngƣời vay không ổn định…
Khi đối tƣợng cho vay là các trung gian tài chính khác nhƣ các ngân hàng thƣơng mại, các tổ chức tài chính phi ngân hàng. Phần lớn các khoản cho vay này là không có đảm bảo. Vì vậy, nếu các tổ chức này phá sản thì ngân hàng cho vay có thể bị mất vốn.
Hoạt động tín dụng liên quan tới nhiều bộ phận trong ngân hàng, đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung giữa các bộ phận thông qua các chính sách, quy tắc và sự kiểm soát chung.
Chính sách tín dụng với mục tiêu chính là mở rộng tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng nhằm tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Chính sách tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nhƣ: chính sách tài sản đảm bảo, chính sách cấp tín dụng, chính sách đồng tài trợ, chính sách bảo lãnh…
Chính sách tín dụng quy định những quy tắc cơ bản chung nhất của hoạt động cấp tín dụng nhằm thống nhất hoạt động cấp tín dụng đối với các tổ chức và cá nhân trong khuôn khổ mức rủi ro hợp lý. Chính sách tín dụng đƣợc lập nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng đƣợc thực hiện trên cơ sở khách quan, thống nhất, minh bạch và tuân thủ đúng quy định của pháp luật. Chính sách tín dụng cung cấp cho cán bộ QHKH và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hƣớng danh mục đầu tƣ tín dụng của ngân hàng. Để hạn chế rủi ro tín dụng, mỗi ngân hàng xây dựng cho mình một chính sách tín dụng riêng phụ thuộc vào điều kiện thị trƣờng, môi trƣờng kinh tế vĩ mô và các yếu tố khác.
d) Ngân hàng có thể xây dựng quy trình thẩm định tín dụng hiệu quả, toàn diện và chú trọng trong khâu thẩm định tín dụng.
Quy trình thẩm định tín dụng do Ban lãnh đạo Ngân hàng quyết định, đƣợc xây dựng một cách chi tiết và quán triệt xuống từng chi nhánh, cán bộ Ngân hàng. Quy trình thẩm định tín dụng thể hiện những nội dung mà cán bộ QHKH phải thực hiện khi cho vay nhằm hạn chế rủi ro nhƣ phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, thẩm định dự án vay, mục đích vay, kiểm soát sau…
Bên cạnh đó, ngân hàng còn xây dựng quy chế kiểm tra, phân định trách nhiệm và quyền hạn, khen thƣởng và kỉ luật đối với cán bộ QHKH, trong đó
phân tích tín dụng là một khâu quan trọng trong quy trình tín dụng, là lá chắn đầu tiên để phòng ngừa và hạn chế các RRTD có thể xảy ra đối với ngân hàng.
e) Ngân hàng chú trọng trong công tác kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay.
Có rất nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan có thể làm suy yếu tình hình tài chính của một số công ty, cá nhân đang có dƣ nợ tại ngân hàng. Các món nợ của các đối tƣợng khách hàng trên có thể làm gia tăng nợ quá hạn cho ngân hàng. Cán bộ QHKH phụ trách khoản vay phải có trách nhiệm theo dõi chặt chẽ các khoản vay hiện đang có dƣ nợ tại ngân hàng
Ngoài ra, để hạn chế việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc sử dụng vốn vào các hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao, dẫn đến khó có khả năng thanh toán khoản vay. Trong quá trình cho vay, Cán bộ QHKH phải thƣờng xuyên kiểm tra đánh giá tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, vấn đề tuân thủ các điều khoản đã ghi trong hợp đồng tín dụng, điều này đòi hỏi việc soạn thảo hợp đồng tín dụng cần phải rõ ràng, đầy đủ, chính xác và chặt chẽ.
f) Ngân hàng thực hiện phân tán rủi ro
Hiện nay, các NHTM đang phải đối đầu với áp lực lớn về sự gia tăng của các khoản nợ xấu. Để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất trong hoạt động cho vay, các NHTM đã và đang áp dụng chính sách phân tán rủi ro. Việc phân tán rủi ro đƣợc thực hiện thông qua phân tán dƣ nợ và cho vay đồng tài trợ, theo đó, các NHTM quy định hạn mức tín dụng đối với một hoặc một nhóm khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng gây ra. Những dự án lớn cần huy động từ nhiều ngân hàng tham gia đồng tài trợ để hạn chế rủi ro.
1.3.2.3 Xử lý tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng
Để xử lý các rủi ro tín dụng đã xảy ra, các NHTM cần có những biện pháp tổng thể, đảm bảo thu hồi đƣợc vốn với tỷ lệ cao nhất:
- Ngân hàng có thể cơ cấu lại cấu trúc khoản vay (gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn, giảm lãi, tài trợ thêm, …) để giúp khách hàng vƣợt qua khó khăn và có nguồn tiền trả nợ ngân hàng
- Ngân hàng có thể bán các khoản nợ quá hạn, nợ xấu cho các ngân hàng khác, công ty tài chính, các công ty quản lý nợ. Thông thƣờng, ngân hàng bán nợ vẫn giữa quyền phục vụ đối với các khoản cho vay đƣợc bán, việc thu hồi nợ rồi chuyển sang các khoản phải thu này cho những ngƣời mua nợ, ngân hàng đồng thời cũng giám sát hoạt động của khách hàng nhằm bảo đảm rằng khách hàng tôn trọng mọi điều khoản trong hợp đồng tín dụng. Bán nợ cho phép ngân hàng hạn chế đƣợc RRTD và rủi ro lãi suất. Việc bán các khoản cho vay cũng làm giảm tốc độ tăng tài sản của ngân hàng, điều này giúp cho nhà quản lý duy trì tốt hơn sự cân bằng giữa tốc độ tăng nguồn vốn và RRTD. Những ngân hàng mua các khoản tín dụng cũng có thể đa dạng hóa danh mục cho vay, mở rộng danh mục cho vay sang lĩnh vực mới bên ngoài thị trƣờng truyền thống và giúp hạn chế rủi ro.
- Ngân hàng có thể tham gia điều hành gián tiếp các công ty đang có nợ quá hạn, nợ xấu để thực hiện, quản lý, điều hành sản xuất kinh doanh nhằm giúp doanh nghiệp vƣợt qua khó khăn, trả nợ ngân hàng hoặc sau đó, ngân hàng có thể bán doanh nghiệp cho các tổ chức, cá nhân khác và thu nợ.
- Trong trƣờng hợp ngƣời vay chây ỳ, lừa đảo, thiếu hợp tác, ngân hàng áp dụng các biện pháp thanh lý tài sản bảo đảm, phong tỏa tiền gửi trên tài khoản, kiện ngƣời vay ra tòa, … để thu hồi nợ.
- Ngân hàng có thể xử lý rủi ro bằng các quỹ dự phòng, loại trừ các khoản nợ xấu không thể thu hồi ra khỏi nội bảng.
1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dụng 1.3.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn