2 .Mục tiêu nghiên cứu
2.1.4 .2Tình hình cơ sở vật chất và máy móc thiết bị
2.1.6 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty qua các năm
Bảng 2.3. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Đơn vị: 1000 VND Chỉ tiêu Năm 2019 % Năm 2020 % Năm 2021 % Chênh lệch 2020- 2019 Chênh lệch 2021-2020 Giá trị % Giá trị % Tổng doanh thu 1.695.89 5 3.234.64 9 5.302.90 6 1.538.754 90,73% 2.068.257 64%
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.622.69 8 95,68 % 3.146.39 6 97,27 % 5.205.77 1 98,17 % 1.523.698 93,90% 2.059.375 65% Doanh thu tài chính 73.197 4,32% 88.253 2,73% 97.135 1,83% 15.056 20,57% 8.882 10% Thu nhập khác 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0% Tổng chi phí 1.260.77 2 2.082.53 6 3.322.67 3 821.764 65,18% 1.240.137 60% Giá vốn hàng bán 751.885 59,64 % 1.336.23 5 64,16 % 2.331.42 8 70,17 % 584.350 77,72% 995.193 74% Chi phí tài chính 31.612 2,51% 45.235 2,17% 63.345 1,91% 13.623 43,09% 18.110 40% Chi phí bán hàng 52.300 4,15% 95.323 4,58% 122.204 3,68% 43.023 82,26% 26.881 28% Chi phí quản lý 404.959 32,12 % 580.563 27,88 % 761.023 22,90 % 175.604 43,36% 180.460 31% Chi phí khác 20.016 1,59% 25.180 1,21% 44.673 1,34% 5.164 25,80% 19.493 77%
Lợi nhuận gộp 870.813 1.810.16 1
2.874.34
3 939.348 107,87% 1.064.182 59% Lợi nhuận thuần từ
hoạt động kinh doanh 410.731
1.107.44 0
1.906.50
3 696.709 169,63% 799.063 72% Lợi nhuận khác 24.392 44.673 73.730 20.281 83,15% 29.057 65% Lợi nhuận trước thuế 435.123 1.152.11
3
1.980.23
3 716.990 164,78% 828.120 72% Thuế (20%) 0 230.423 396.047 230.423 0,00% 165.624 72% Lợi nhuận sau thuế 435.123 921.690 1.584.18
6 486.567 111,82% 662.496 72%
Nhận xét:
Từ bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 2019-2021 ta có thể thấy:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ:
Vào năm 2020, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ là 3.146.396.000 đồng so với doanh thu của năm 2019 là 1.622.698.000 đồng là đã tăng 1.523.698.000 đồng tức là đã tăng tới 93,90% đây là một con số tăng vượt bậc gần như gấp đôi so với năm 2019 có vẻ như vào năm 2020 do ảnh hưởng của dịch bệnh Covid- 19 nên các công ty đã tăng cường thúc đẩy hệ thống sản xuất tự động bằng băng chuyền và các loại máy móc thay thế cho phần nhiều sức lao động thủ công của nhân viên, hơn nữa cũng sẽ có những đơn hàng bảo trì lại máy móc trong các công ty lớn nên doanh thu thuần đã tăng gần như gấp đôi vào năm 2020. Cho tới năm 2021 con số này cũng ấn tượng không kém khi đạt tới 5.205.771.000 đồng chênh lệch 2.059.375.000 đồng tương đương tăng 65% so với năm 2020. Là một công ty non trẻ nhưng lại có thể đạt những con số tăng trưởng ấn tượng như vậy, dù là nền kinh tế khó khăn nhưng doanh thu vẫn đạt một doanh thu vượt bậc như vậy là nỗ lực rất lớn của công ty trong việc đẩy mạnh tiêu thụ và mở rộng mạng lưới khách hàng.
Giá vốn hàng bán:
Năm 2019, giá vốn bán hàng là 751.885.000 đồng và vào năm 2020 thì con số này đã tăng lên là 1.336.235.000 đồng tức là đã tăng 584.350.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 77,72%. Tiếp theo là vào năm 2021 thì con số này đã đạt ở mức 2.331.428.000 đồng tương đương với tỷ lệ tăng 74%. Việc doanh thu tăng kéo theo việc giá vốn tăng là chuyện có thể dễ dàng thấy được, công ty có lẽ đang chưa quá quan tâm nhiều đến chuyện giá vốn tăng lên cao, nếu công ty có những chính sách cụ thể để giảm giá vốn bán hàng, kiểm soát tốt hơn khâu nhập nguyên liệu đầu vào cũng như các chi phí thì sẽ tối ưu hóa lợi nhuận cao hơn.
Doanh thu hoạt động tài chính:
Doanh thu hoạt động chiếm tỉ trọng không quá lớn trong cơ cấu tổng doanh thu của công ty năm 2019 doanh thu hoạt động tài chính của công ty là 73.197.000 đồng. Tới năm 2020 con số này đã tăng lên là 88.253.000 đồng tăng 15.056.000 đồng tương đương 20,57% so với năm 2019. Năm 2021 chỉ số này vẫn tiếp tục tăng đạt
97.135.000 đồng tương đương tăng 10% so với năm 2020. Tuy chỉ số này tăng khá chậm nhưng vẫn đang tăng đều trong 3 năm qua đây là một dấu hiệu khá tốt cho công ty.
Chi phí quản lý doanh nghiệp:
Năm 2020 chi phí quản lý doanh nghiệp là 580.563.000 đồng so với chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2019 là 404.959.000 đồng tức là đã tăng thêm 175.604.000 đồng tương ứng với tỷ lệ là 43,36%. Vào năm 2021 chi phí này đã đạt mốc 761.023.000 đồng tương đương tăng 180.460.000 đồng tăng tỷ lệ 31% so với năm 2020. Lí do chi phí này liên tục tăng cao vì từ khi bắt đầu dịch bệnh, công ty luôn có những chính sách dự phòng nhân viên cũng như các đơn hàng lớn liên tục tới khiến cho chi phí quản lý cho các dịch vụ mua ngoài (điện, nước, nguyên vật liệu,….) nên việc gia tăng chi phí này cũng là điều dễ hiểu nhưng công ty cần có những chính sách cụ thể hơn để ổn định về chi phí này.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh:
Lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng dần từ 410.731.000 đồng vào năm 2019 lên 1.107.440.000 đồng vào năm 2020 và đạt 1.906.503.000 đồng tại năm 2021. Có thể thấy được lợi nhuận liên tục tăng trưởng vượt trội nếu nhìn trên những số liệu về lượng hàng bán ra. Có vẻ như công ty đã có những chính sách quản lý khá tốt cũng như đã có những phân tích thị trường, phân phối mạng lưới bán hàng phù hợp.
Lợi nhuận sau thuế:
Lợi nhuận sau thuế (lợi nhuận ròng) là chỉ tiêu vô cùng quan trọng của một doanh nghiệp cụ thể là số tiền còn lại sau khi lấy tổng doanh thu trừ tổng chi phí bỏ ra để thực hiện việc sản xuất trừ thuế thu nhập doanh nghiệp. Lợi nhuận sau thuế càng cao thì càng chứng tỏ doanh nghiệp hoạt động và quản trị tốt. Trong giai đoạn từ năm 2019 đến 2020 thì lợi nhuận sau thuế của công ty lần lượt là 435.123.000 đồng và 921.690.000 đồng tức là đã tăng trưởng 486.567.000 tương đương với tỷ lệ là 111,82% con số này gần như là một bước thúc đẩy vượt bậc so với năm 2019 và nếu xét trên nhiều góc độ vào năm 2019 doanh nghiệp chưa đóng khoản thuế thu nhập doanh nghiệp, vậy nhưng tới năm 2020 doanh nghiệp đã phải đóng khoản thuế này và lợi nhuận sau thuế vẫn cao hơn năm 2019 và thậm chí cao hơn khá nhiều, điều này cho
thấy doanh nghiệp đang hoạt động khá tốt, vào năm 2021 con số này đã đạt mốc là 1.584.186.000 đồng tương đương với tỷ lệ là 72%.
Qua phân tích số liệu báo cáo kết quả kinh doanh trên ta có thể thấy tình hình hoạt động của công ty đang phát triển khá tốt trong 3 năm qua. Năm 2020 và 2021 ta thấy được nhờ bộ máy quản lý và các chính sách đúng đắn của giám đốc đã đưa công ty có được bước nhảy vọt ấn tượng trong tình hình dịch bệnh, giúp công ty đầu tiên đạt được mục đích là duy trì và có thêm nguồn lực để phát triển công ty và mở rộng thị trường cũng như mạng lưới khách hàng. Công ty cần có chiến lược đầu tư kinh doanh dài hạn, tập trung làm nổi bật lợi thế kinh doanh của mình, sắp xếp lại tổ chức quản lý và bán hàng có tính chuyên nghiệp cao, tiết giảm các chi phí bất hợp lý, đặc biệt là các chi phí liên quan trực tiếp đến giá thành hàng hóa, tăng doanh thu của công ty, chú trọng để phát triển một hướng phát triển mới và một nhịp độ mới.