1.2. Cơ sở lý luận về quản lý hoạt độngcho vay của ngân hàng chính sách xã hộ
1.2.2. Nội dung quản lý cho vay củaNHCSXH đối với hộ nghèo
1.2.2.1. Lập kế hoạch cho vay
NHCSXH là một tổ chức tín dụng đặc thù, do vậy, cơ chế quản lý cho vay của NHCSXH nói chung và với hộ nghèo nói riêng có những đặc thù khác với hệ thống các NHTM.
Hàng năm, việc xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch tín dụng với mục đích: Xác định nhu cầu vay vốn của các đối tƣợng thụ hƣởng chính sách; Khai thác và tập trung mọi nguồn vốn để đáp ứng tốt nhất nhu cầu vay vốn của các đối tƣợng thụ hƣởng chính sách; Cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, đảm bảo việc thực hiện chỉ tiêu tăng trƣởng tín dụng, khả năng thanh toán và tiết kiệm chi phí.
Nguyên tắc xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch tín dụng nhƣ sau:
Kế hoạch tín dụng phải đƣợc xây dựng từ NHCSXH cấp huyện trên cơ sở tổng hợp nhu cầu tín dụng chính sách của các xã, phƣờng, thị trấn, tổng hợp cấp huyện làm căn cứ để xây dựng kế hoạch tín dụng cấp tỉnh, tổng hợp cấp tỉnh làm căn cứ để xây dựng kế hoạch tín dụng cấp trung ƣơng, đảm bảo phản ánh nhu cầu thực thế về vốn tín dụng của các đối tƣợng thụ hƣởng chính sách.
Việc xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch tín dụng phải gắn với chế độ quản lý tài chính, chế độ tín dụng, chế độ thanh toán, quản lý vốn tiền mặt.
Căn cứ chỉ tiêu tăng trƣởng tín dụng trong năm kế hoạch, NHCSXH xây dựng kế hoạch huy động vốn theo các hình thức huy động đã đƣợc quy định tại Chƣơng II, Nghị định số 78/2002/NĐ-CP ngày 04/10/2002 của Chính phủ về tín dụng đối với ngƣời nghèo và các đối tƣợng chính sách khác, theo nguyên tắc ƣu tiên sử dụng tối đa các nguồn vốn không phải trả lãi hoặc vốn huy động với lãi suất thấp, nếu thiếu mới thực hiện huy động vốn theo lãi suất thị trƣờng.
Đối với nguồn vốn nhận ủy thác cho vay theo chƣơng trình, dự án hoặc theo chỉ định của các Chủ đầu tƣ, Tổng Giám đốc NHCSXH, Giám đốc NHCSXH các cấp thực hiện cho vay theo Quy chế tạo lập, quản lý và sử dụng nguồn vốn ủy thác của Chủ đầu tƣ hoặc theo hợp đồng ủy thác giữa Chủ đầu tƣ và NHCSXH.
Theo đó việc xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tín dụng cũng phân chia theo nguồn vốn: - Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tín dụng nguồn vốn trung ƣơng:
Căn cứ để xây dựng kế hoạch:Chủ trƣơng chính sách, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội; các chƣơng trình mục tiêu quốc gia có liên quan; các chƣơng trình tín dụng chỉ định của Chính phủ;Chiến lƣợc phát triển NHCSXH đã đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ phê duyệt;Nhu cầu vốn thực tế của các đối tƣợng đƣợc thụ hƣởng tín dụng chính sách;Kết quả thực hiện kế hoạch tín dụng trong năm trƣớc liền kề và ƣớc năm thực hiện.
Quy trình và thời gian xây dựng kế hoạch:
Tại NHCSXH cấp huyện: cán bộ tín dụng đƣợc phân công theo dõi địa bàn xã tham mƣu cho UBND xã xác định nhu cầu vay vốn của các đối tƣợng thụ hƣởng tín dụng chính sách của xã đƣợc phân công theo dõi, chi tiết đến từng thôn. Dựa trên tổng hợp nhu cầu vay vốn tín dụng chính sách của địa bàn mình quản lý, NHCSXH cấp huyện phối hợp với các phòng, ban liên quan của huyện xây dựng kế hoạch tín dụng. Kế hoạch này đƣợc trình Trƣởng Ban đại diện HĐQT NHCSXH cấp huyện phê duyệt. Sau đó, kế hoạch đƣợc gửi NHCSXH cấp tỉnh theo thời gian quy định
Tại NHCSXH cấp tỉnh: Trên cơ sở tổng hợp kế hoạch tín dụng từ cấp huyện, NHCSXH cấp tỉnh phối hợp với các sở, ban, ngành liên quan xây dựng kế hoạch tín
dụng của chi nhánh trình Trƣởng Ban đại diện HĐQT cấp tỉnh phê duyệt, gửi NHCSXH cấp trung ƣơng theo thời gian quy định.
Tại Sở giao dịch: Xây dựng kế hoạch tín dụng gửi NHCSXH cấp trung ƣơng. Tại NHCSXH cấp trung ƣơng: Trên cơ sở tổng hợp kế hoạch tín dụng từ cấp tỉnh và vốn các chƣơng trình tín dụng, NHCSXH cấp trung ƣơng xây dựng kế hoạch tín dụng toàn hệ thống, bảo vệ kế hoạch tín dụng với Bộ Kế hoạch và Đầu tƣ, Bộ Tài chính và các cơ quan có liên quan. Hoàn thiện kế hoạch tín dụng, báo cáo HĐQT NHCSXH phê duyệt để trình Thủ tƣớng Chính phủ.
- Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tín dụng nguồn vốn nhận ủy thác tại địa phƣơng: Căn cứ Quy chế về nguồn vốn ủy thác hoặc hợp đồng ủy thác đã ký với các Chủ đầu tƣ và dự kiến nguồn vốn ủy thác nhận trong năm kế hoạch, NHCSXH cấp tỉnh, cấp huyện xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tín dụng nguồn vốn nhận ủy thác tại địa phƣơng của đơn vị, đồng thời tổng hợp kế hoạch tín dụng nguồn vốn nhận ủy thác tại địa phƣơng của đơn vị và các đơn vị trực thuộc báo cáo NHCSXH cấp trên.
Căn cứ vào chỉ tiêu kế hoạch tín dụng đã xây dựng hàng năm, các chi nhánh NHCSXH cấp tỉnh, thành phố sẽ đƣợc nhận chỉ tiêu kế hoạch tín dụng giao về từ cấp trên.
Đối với nguồn vốn trung ƣơng: Căn cứ chỉ tiêu tín dụng nguồn vốn trung ƣơng đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ và các cơ quan quản lý chƣơng trình tín dụng chính sách thông báo, trên cơ sở Nghị quyết của HĐQT NHCSH, Tổng Giám đốc thông báo giao chỉ tiêu kế hoạch tín dụng cho Sở giao dịch và NHCSXH cấp tỉnh. Căn cứ chỉ tiêu kế hoạch tín dụng đƣợc Tổng Giám đốc giao, Giám đốc Ngân hàng chính sách xã hội cấp tỉnh báo cáo và tham mƣu cho Trƣởng Ban đại diện Hội đồng quản trị cấp tỉnh giao chỉ tiêu kế hoạch tín dụng đến NHCSXH cấp huyện. Căn cứ chỉ tiêu kế hoạch tín dụng đƣợc Trƣởng Ban đại diện HĐQT cấp tỉnh giao, Giám đốc Ngân hàng chính sách xã hội cấp huyện báo cáo và tham mƣu cho Trƣởng Ban đại diện HĐQT cấp huyện giao chỉ tiêu kế hoạch tín dụng cho cấp xã trên địa bàn. Cán bộ tín dụng theo dõi địa bàn xã tham mƣu cho UBND cấp xã giao vốn cho từng đơn vị cấp xã.
Đối với nguồn vốn địa phƣơng: Việc giao chỉ tiêu kế hoạch tín dụng nguồn vốn nhận ủy thác tại địa phƣơng, Giám đốc NHCSXH nơi ký nhận vốn ủy thác thực hiện theo Quy chế về nguồn vốn ủy thác hoặc hợp đồng ủy thác đã ký với Chủ đầu tƣ.
Điểm khác biệt lớn giữa tín dụng chính sách và tín dụng thƣơng mại là tín dụng chính sách phụ thuộc khá nhiều vào nguồn vốn cấp bù lãi suất, phải thực hiện theo các quyết định của Nhà nƣớc và dựa khá nhiều vào thực trạng các đối tƣợng chính sách trên từng địa bàn. Do vậy, việc kết hợp giữa hai hƣớng xây dựng kế hoạch tín dụng sao cho hài hòa đƣợc cả từ hai phía là điều hết sức quan trọng. Quản lý tín dụng tại khâu xây dựng chỉ tiêu tín dụng không chỉ gói gọn trong phạm vi quy mô tín dụng mà còn về cơ cấu tín dụng theo các chƣơng trình tín dụng, cơ cấu theo kỳ hạn, loại tiền, ngành nghề và chất lƣợng tín dụng.
Trên cơ sở chỉ tiêu kế hoạch tín dụng đƣợc xây dựng, Hội sở chính ngân hàng tiến hành phân bổ chỉ tiêu cho các đơn vị là các chi nhánh rồi từ các chi nhánh phân về cho phòng giao dịch, cán bộ tín dụng để các đơn vị, cá nhân nắm bắt đƣợc nhiệm vụ đƣợc giao. Việc giao chỉ tiêu kế hoạch tín dụng phải đƣợc tính toán trên cơ sở nguồn lực tại đơn vị nhận chỉ tiêu sao cho phù hợp với nguồn lực tại đơn vị. Nguồn lực này có thể bao gồm nguồn vốn huy động tại chỗ và nguồn vốn điều chuyển nội bộ của ngân hàng, số lƣợng và năng suất lao động của cán bộ, cơ sở vật chất, và đặc biệt là khả năng quản trị rủi ro của đơn vị. Có thể đơn vị có nguồn vốn huy động tại chỗ lớn, có nhu cầu tín dụng từ các hộ nghèo và đối tƣợng chính sách cao nhƣng lại thiếu kinh nghiệm lẫn khả năng quản trị rủi ro thì không thể giao chỉ tiêu tín dụng quá lớn cho đơn vị này. Nếu nhƣ chỉ tiêu tín dụng giao về các đơn vị lớn hơn quá nhiều so với năng lực, sẽ xảy ra tình trạng hoặc là không đạt chỉ tiêu hoặc là tín dụng đạt mức chỉ tiêu nhƣng chất lƣợng tín dụng lại không đƣợc bảo đảm. Các chỉ tiêu về tín dụng đƣợc giao tại các đơn vị sẽ có mối quan hệ ràng buộc lẫn nhau và phải đƣợc đánh giá tính đồng bộ và hợp lý trƣớc khi phân về đơn vị. Dựa vào chỉ tiêu kế hoạch tín dụng đƣợc giao, từng đơn vị nhƣ chi nhánh, phòng giao dịch, cho tới cán bộ tín dụng xây dựng kế hoạch hoạt động cho phù hợp để bảo đảm thực hiện đƣợc chỉ tiêu đƣợc giao.
1.2.2.2. Tổ chức thực hiện kế hoạch cho vay
Trên cơ sở kế hoạch tín dụng đƣợc giao và kế hoạch hành động mà mỗi đơn vị xây dựng, từng bộ phận, cán bộ tại đơn vị chi nhánh, phòng giao dịch sẽ tiến hành triển khai các hoạt động tƣơng ứng với nhiệm vụ của mình. Các cán bộ sẽ tiến hành giới thiệu về các sản phẩm tín dụng của ngân hàng với những đặc điểm riêng có của tín dụng chính sách, lập danh sách các khách hàng có nhu cầu vay vốn, thu hồ sơ, tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn của khách hàng… cho tới khâu giám sát và thu nợ theo đúng nhƣ một quy trình tín dụng thƣơng mại.
(i) Tổ chức thực hiện xét duyệt cho vay và giải ngân
Quy trình cho vay tại NHCSXH đã đƣợc thực hiện theo một trình tự đã định sẵn.
Hình 1.1. Quy trình cho vay tại NHCSXH
Nguồn: văn bản 676/NHCS-TD ngày 22/4/2007 Quy trình cho vay:
- Bƣớc 1: Ngƣời vay viết Giấy đề nghị vay vốn (mẫu số 01/TD) gửi cho Tổ TK&VV.
- Bƣớc 2: Tổ TK&VV nhận đƣợc hồ sơ xin vay của ngƣời vay, tiến hành họp Tổ để bình xét cho vay, kiểm tra các yếu tố trên Giấy đề nghị vay vốn, đối chiếu với đối tƣợng xin vay đúng với chính sách vay vốn của Chính phủ. Trƣờng hợp ngƣời vay chƣa là thành viên của Tổ TK&VV thì Tổ TK&VV tại thôn đang hoạt động
Hộ vay Tổ Tiết kiệm và vay vốn Ngân hàng Chính sách xã hội Ủy ban nhân dân cấp xã Tổ chức chính trị - xã hội cấp xã (1) (8) (7) (3) (4) (2) (6) (5)
hiện nay tổ chức kết nạp thành viên bổ sung hoặc thành lập Tổ mới (nếu đủ điều kiện); sau đó lập danh sách hộ gia đình đề nghị vay vốn NHCSXH (mẫu 03/TD) kèm Giấy đề nghị vay vốn trình UBND cấp xã xác nhận.
- Bƣớc 3: Sau khi có xác nhận của UBND cấp xã, Tổ TK&VV gửi toàn bộ hồ sơ đề nghị vay vốn cho NHCSXH để làm thủ tục phê duyệt cho vay.
- Bƣớc 4: NHCSXH nhận đƣợc hồ sơ do Tổ TK&VV gửi đến, cán bộ NHCSXH đƣợc Giám đốc phân công thực hiện việc kiểm tra, đối chiếu tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn; trình Trƣởng phòng tín dụng (Tổ trƣởng tín dụng) và Giám đốc phê duyệt cho vay. Sau khi phê duyệt, NHCSXH lập thông báo kết quả phê duyệt cho vay (mẫu số 04/TD) gửi UBND cấp xã.
- Bƣớc 5: UBND cấp xã thông báo cho tổ chức chính trị - xã hội cấp xã (đơn vị nhận uỷ thác cho vay)
- Bƣớc 6: Tổ chức chính trị - xã hội cấp xã thông báo cho Tổ TK&VV.
- Bƣớc 7: Tổ TK&VV thông báo cho ngƣời vay đến điểm giao dịch tại xã hoặc trụ sở NHCSXH nơi cho vay để nhận tiền vay.
- Bƣớc 8: Ngân hàng tiến hành giải ngân trực tiếp cho ngƣời vay. (ii) Kiểm tra giám sát và thu hồi nợ của NHCSXH
(1). Trƣớc khi phát tiền vay cho ngƣời vay, NH CSXH phải kiểm tra:
- Ngƣời vay phải là thành viên của Tổ TK&VV do tổ chức chính trị - xã hội thành lập theo văn bản hƣớng dẫn của NH CSXH.
- Ngƣời vay có tên trong danh sách hộ gia đình đề nghị vay vốn NH CSXH (mẫu số 03/TD) do Tổ TK&VV bình xét, lập danh sách và đƣợc UBND cấp xã xác nhận.
(2). NHCSXH uỷ thác cho tổ chức chính trị - xã hội, Tổ TK&VV kiểm tra việc sử dụng vốn vay của từng ngƣời vay trong phạm vi 30 ngày kể từ ngày nhận tiền vay và kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất (theo mẫu số 06/TD). NHCSXH phối hợp với tổ chức chính trị - xã hội kiểm tra việc sử dụng vốn vay và chấp hành quy định cho vay của ngƣời vay khi cần thiết. Kết quả kiểm tra của tổ chức chính trị - xã hội, Tổ TK&VV đƣợc gửi cho NHCSXH sau khi hoàn thành việc kiểm tra.
công khai ít nhất một năm một lần theo mẫu số 15/TD và gửi kết quả đối chiếu cho NHCSXH.
(4). Thu hồi nợ vay: Vốn vay phải đƣợc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi theo đúng thời hạn đã cam kết. Thu nợ gốc: NHCSXH tổ chức việc thu nợ gốc trực tiếp tới từng hộ vay tại Điểm giao dịch theo quy định sau:
- Món vay ngắn hạn: Thu nợ gốc một lần khi đến hạn.
- Món vay trung hạn: Phân kỳ trả nợ nhiều lần: 6 tháng hoặc 1 năm một lần do NHCSXH và hộ vay thỏa thuận. Hộ vay đƣợc quyền trả nợ trƣớc hạn.
- Thu lãi: Có hai hình thức:
+ Thu gốc đến đâu thu lãi đến đó (cùng 1 lần).
+ Thu lãi theo định kỳ hàng tháng theo Biên lai. Đối với khoản nợ trong hạn, thực hiện thu lãi định kỳ hàng tháng trên số dƣ nợ vay.
- Những khoản vay từ 6 tháng trở xuống thu lãi và gốc một lần khi đến hạn. - Lãi chƣa thu đƣợc của kỳ trƣớc chuyển sang thu vào kỳ hạn kế tiếp. Các khoản nợ quá hạn thu gốc đến đâu thu lãi đến đó.
- Riêng các khoản nợ khó đòi ƣu tiên thu gốc trƣớc thu lãi sau.
- Số lãi chƣa thu đƣợc hạch toán ngoại bảng để có kế hoạch thu sát với thực tế. (iii) Xử lý rủi ro
RRTD phát sinh khi ngƣời nghèo không thực hiện nghĩa vụ tài chính hoặc nghĩa vụ theo hợp đồng với NHCSXH, nhất là tình trạng hộ nghèo không thanh toán đƣợc nợ khi đến hạn, bao gồm cả gốc và lãi.
Hộ nghèo khi vay vốn hầu nhƣ đều không có kinh nghiệm trong sản xuất kinh doanh nên cho vay đối với đối tƣợng này thƣờng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất, khả năng phát sinh nợ quá hạn cao hơn nhiều so với các đối tƣợng khác. Khi phát sinh nợ quá hạn sẽ đƣợc tiến hành nhƣ sau:
- Thứ nhất nếu nợ quá hạn do nguyên nhân khách quan (thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh, chính sách Nhà nƣớc thay đổi, biến động giá cả thị trƣờng): Nếu xảy ra trên diện rộng, việc xử lý đƣợc thực hiện theo quy định của Thủ tƣớng Chính phủ.Nếu xảy ra đơn lẻ thì thông thƣờng hộ nghèo sẽ đƣợc cho gia hạn nợ, giãn nợ hoặc xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro của NHCSXH.
- Thứ hai là xử lý rủi ro do nguyên nhân chủ quan của hộ nghèo vay vốn nhƣ sử dụng vốn sai mục đích, do tổ chức nhận ủy thác hay cán bộ tín dụng thông đồng, cấu kết xét duyệt cho vay không đúng đối tƣợng,….thì xử lý theo mức độ vi phạm.
1.2.2.3. Kiểm tra, giám sát và điều chỉnh
Kết thúc năm tài chính, chi nhánh NHCSXH cấp cơ sở phải thực hiện báo cáo kết quả thực hiện kế hoạch tín dụng. Căn cứ để báo cáo là quyết định giao chỉ tiêu kế hoạch tín dụng lần điều chỉnh cuối cùng của NHCSXH cấp trên. Căn cứ vào chỉ tiêu số kế hoạch và thực hiện, hàng năm NHCSXH cấp trên đối chiếu để đánh giá và điều chỉnh chỉ tiêu kế hoạch tín dụng. Chỉ tiêu kế hoạch tín dụng nguồn vốn trung ƣơng đƣợc điều chỉnh tổng thể 01 lần vào cuối quý III (tháng 9) của năm thực hiện. Ngoài ra, căn cứ vào tình hình nguồn vốn, tiến độ giải ngân, nhu cầu vốn phát sinh đột xuất của các đối tƣợng thụ hƣởng chính sách tín dụng ƣu đãi, Tổng Giám