Trong năm vừa qua công tác cho vay các DNNVV, nợ quá hạn, nợ xấu và nợ có khả năng mất vốn xét về giá trị tuyệt đối đều tăng lên theo các năm. Thông thường khi xẩy ra tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu, nợ có khả năng mất vốn xét về góc độ Ngân hàng có 2 lý do chính các Ngân hàng thường hay gặp phải là:
Thứ nhất: Do quy trình của Ngân hàng không chặt chẽ nên không hiểu rõ về khách hàng nghĩa là không tìm hiểu lý lịch của khách hàng mà cứ cho vay hoặc khi cho vay rồi lại không giám sát, theo dõi khách hàng thường xuyên để khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Và ngay khi có tình trạng đó xảy ra thì Ngân hàng lại không có biện pháp kịp thời như dừng cho vay, thu hồi vốn để giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng.
Thứ hai: Do cán bộ thẩm định không có năng lực, quy trình cho vay đề ra rõ ràng nhưng cán bộ tín dụng lại không làm được như vây. Hoặc có thể là do tinh thần trách nhiệm của cán bộ tín dụng chưa cao dẫn đến việc thông đồng với khách hàng làm sai hồ sơ…
Ngoài ra còn những nguyên nhân khác đó là: Do nền kinh tế nhiều biến động, và một số nguyên nhân bất khả kháng như thiên tại, địch họa thì ta rất khó có thể khắc phục được.
Qua việc phân tích và tìm hiểu thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu, nợ có khả năng mất vốn tại BIDV Thái Nguyên đang có chiều hướng gia tăng, ta nhận thấy ngoài các nguyên nhân khách quan tác động các yếu tố bên ngoài nguyên nhân từ phía Ngân hàng, đó là do quá trình thẩm định tín dụng còn nhiều hạn chế, mà nguyên nhân chính là do năng lực của một số nhân viên tín dụng còn yếu và thiếu kinh nghiệm, do đó dẫn đến tình trạng chất lượng thẩm định tín dụng còn sai sót, công tác quản lý khách hàng sau khi vay còn chưa được quan tâm đúng mức.
4.2.1.1. Giải pháp 1: Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 1) Mục đích:
Rút ra những kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra của phương án sản xuất kinh doanh để quyết định cho vay hoặc từ chối.
Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Tham gia góp ý cho chủ Doanh nghiệp về những sai sót trong công tác lập dự án, phương án sản xuất kinh doanh để có phương án khắc phục. Chỉ ra những điều còn chưa đúng, chưa thực hiện được của phương án, dự án.
Xác định số vốn tài trợ, thời gian tài trợ, mức thu hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho Doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả.
Nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu, nợ có khả năng mất vốn ngắn hạn tại BIDV Thái Nguyên
2) Cơ sở thực hiện biện pháp:
Chất lượng nói chung được định nghĩa là tập hợp các đặc tính của một thực thể, đối tượng tạo cho thực thể, đối tượng đó có khả năng thỏa mãn nhu cầu đã nêu ra hoặc tiềm ẩn. Mặc dù chất lượng thẩm định dự án đầu tư, phương án kinh doanh là một cái gì đó khó có thể định lượng được và khái niệm này còn trừu tượng hơn cả chất lượng sản phẩm nhưng về cơ bản vẫn được định nghĩa như trên. Có nhiều đối tượng cùng thẩm định nói chung, thẩm định tài chính nói riêng, đứng trên góc độ khác nhau của người thẩm định với những mục tiêu nhất định thì chất lượng thẩm định tài chính phương án sản xuất kinh doanh được hiểu như sau:
- Đối với chủ Doanh nghiệp: Việc thẩm định tài chính có chất lượng có nghĩa là cung cấp cho chủ Doanh nghiệp những thông tin mang ý nghĩa cơ sở đáng tin cậy cho việc lựa chọn phương án sản xuất kinh doanh trong số các phương án hoặc sự giới hạn về nguồn lực có hiệu quả tài chính cao nhất (lợi nhuận max)
- Đối với Ngân hàng: Chất lượng thể hiện trên cơ sở phân tích, đánh giá một cách khách quan, toàn diện sâu sắc. Ngân hàng quyết định tài trợ cho phương án mà sau này khi đi vào thực hiện mang lại hiệu quả tài chính cũng như khả năng trả nợ cho Ngân hàng như dự kiến, do đó Ngân hàng thực hiện được mục tiêu kinh doanh của mình. Xét về một khía cạnh nào đó thì, chất lượng thẩm định phương án sản xuất kinh doanh được thể hiện ở chất lượng tín dụng.
Đưa ra khái niệm cần thiết điều quan trọng hơn khi đề cập đến chất lượng thẩm định tín dụng chính là tìm ra những nhân tố tác động cả trực tiếp và dán tiếp phục vụ cho việc xây dựng, thực hiện các giải pháp nâng cao chất lượng đó một yếu tố quan trọng đối với Ngân hàng
Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Hình 4.1. Biểu đồ nhân quả về chất lượng thẩm định tín dụng
3) Nội dung thực hiện giải pháp:
Trong mọi hoạt động kinh doanh, yếu tố con người quyết định cho sự thành công là con người. Trong hoạt động tín dụng Ngân hàng, yếu tố nhân lực luôn là yếu tố hàng đầu cần quan tâm và nâng cao chất lượng chuyên môn, nâng cao đạo đức nghề nghiệp. Trong công tác thẩm định tín dụng thì yếu tố con người lại là yếu tố quyết định sự thành bại. Với một đội ngũ cán bộ có chuyên môn cao, có đạo đức nghề nghiệp tốt, thì công tác thẩm định tín dụng chắc chắn sẽ đạt hiệu quả cao hơn, để đạt được hiệu quả cao thì một yếu tố nữa không thể thiếu đó là nhân viên tín dụng cần có một nguồn thông tin chính đủ tin cậy. Điều này không những giúp đánh giá được mức độ tin cậy của phương án sản xuất kinh doanh mà khách hàng đã lập và nộp cho Ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn, phân tích được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay, giúp cán bộ tín dụng và lãnh đạo Ngân hàng có thể mạnh dạn quyết định cho vay và giảm được xác suất hai loại sai lầm trong quyết
Chất lƣợng thẩm định tín
dụng tốt
Con người Quy trình thẩm định
Thông tin Tổ chức điều hành
Có phẩm chất đạo đức
Có kinh nghiệm
Có năng lực, kiến thức tốt
Kịp thời, đầy đủ
Tính chính xác cao
Quy định trách nhiệm, quyền hạn hợp lý
Phân công nhiệm vụ cụ thể
Tạo được cơ chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ Phương pháp thẩm định hiện đại khoa học
Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
định cho vay (1) cho một dự án tồi và (2) từ chối cho vay một dự án tốt. Ngoài ra còn có thể giúp khách hàng thấy rõ được năng lực tài chính của mình đảm bảo trả được nợ giúp cho khách hàng yên tâm rằng họ sẽ trả được nợ khi đến hạn, (bởi vì có thể do nhiều lí do khách quan cũng như chủ quan khách hàng không thể đánh giá chính xác được khả năng tài chính của mình), do đó giữ được uy tín cũng như những cam kết đã thỏa thuận. Vậy lợi ích chúng ta đạt được sau khi thực hiện giải pháp không chỉ giảm được tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu mà còn tạo được sự tin tưởng của khách hàng đối với ngân hàng.
Để thực hiện biện pháp chúng ta đồng thời làm 2 công việc sau: - Đào tạo cán bộ tín dụng nâng cao năng lực thẩm đinh.
- Cải thiện chất lượng thông tin.
Công việc thứ nhất : Đào tạo cán bộ tín dụng, nâng cao năng lực thẩm định
Sau khi thực hiện việc đào tạo năng lực thẩm định của nhân viên tín dụng, các nhân viên tín dụng của BIDV Thái Nguyên sẽ nắm vững được các vấn đề sau:
- Nắm vững được phương pháp thẩm định để áp dụng cho các dự án đầu tư của các khách hàng vay vốn.
- Hiểu rõ quy trình thẩm định và thực hiện một dự án bất kỳ sẽ như thế nào. - Biết cách xây dựng báo cáo ngân lưu của bất kỳ một dự án đầu tư nào. - Nắm vững kỹ thuật chiết khấu dòng tiền và các ứng dụng trong phân tích đầu tư và phân tích tài chính.
- Sử dụng thành thục trên máy tính các chỉ tiêu đánh giá dự án đầu tư đang được sử dụng phổ biến trên thế giới.
- Phân biệt các quan điểm thẩm định dự án khác nhau, từ đó tránh được sự mơ hồ cũng như bất đồng đối với kết quả thẩm định.
- Hiểu được tầm quan trọng của chiết khấu, lựa chọn chiết khấu thích hợp cho từng quan điểm, từng loại dự án..
- Phân tích và hiểu được tác động lạm phát lên kết quả thẩm định dự án. - Phân tích các dự án đầu tư có yếu tố nước ngoài.
- Am tường các kỹ thuật phân tích rủi ro của dự án để nhận dạng được nguồn, độ lớn, cũng như cách thức chia sẻ rủi ro.
Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
- Biết ước lượng chi phí sử dụng vốn chủ sở hữu bằng cách sử dụng mô hình định giá tài sản vốn CAPM.
- Thực hành lập và thẩm định dự án trên excel…
Công việc thứ 2: Cải thiện chất lượng thông tin
Cơ sở của quá trình thẩm định dự án đầu tư là thông tin, số liệu về đơn vị, phương án sản xuất kinh doanh, dự án và các tài liệu khác như: luật, văn bản dưới luật, văn bản thuế…Tuy nhiên trên thực tế các thông tin, số liệu đều do Doanh nghiệp cung cấp, các số liệu này có đáng tin cậy hay không? Tôi xin đưa ra một số giải pháp sau:
Ngoài những hồ sơ, tài liệu mà Ngân hàng nhận được từ khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng cần phỏng vấn trực tiếp một số người chủ chốt liên quan như: Giám đốc, kế toán trưởng, cán bộ lập dự án, phương án sản xuất kinh doanh. Đây là một “ nghệ thuật” phỏng vấn mà mỗi cán bộ thẩm định phải tự tạo cho mình trong thời gian làm việc. Mục đích của cuộc phỏng vấn này là kiểm tra tư cách của những người đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra về ý tưởng của họ, về phương án sản xuất kinh doanh, trình độ hiểu biết của họ về phương án đó… không nên chỉ phỏng vấn mà cần tiếp xúc trực tiếp với những người làm việc tại Doanh nghiệp để nắm rõ tình hình sản xuất kinh doanh trong quá khứ.
Sử dụng triệt để các nguồn thông tin về Doanh nghiệp do phòng ngừa rủi ro cung cấp. Đây là nơi lưu trữ tất cả các thông tin cần thiết, cơ bản về Doanh nghiệp nó cho phép đánh giá sơ bộ khách hàng về mặt; lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm.
Điều tra thông tin từ các đơn vị có tham gia quan hệ với Doanh nghiệp; kiểm tra khách hàng của Doanh nghiệp để xem sản phẩm của doanh nghiệp có đáng tin cậy không? Có đảm bảo sự phát triển trong tương lai không? Phương thức thanh toán mà Doanh nghiệp đang sử dụng, đây là khâu trực tiếp để đánh giá hiểu quả đầu tư của Doanh nghiệp. Ngoài ra phải điều tra các nhà cung cấp đánh giá uy tín của Doanh nghiệp trong việc trả nợ. Một cơ quan cần xem xét đó là cơ quan thuế, cơ quan thuế là cơ quan nhà nước trực tiếp theo dõi tài chính của Doanh nghiệp họ cung cấp cho Ngân hàng những số liệu tài chính đáng tin cậy nhất cho Doanh nghiệp về bảng cân đối kế toán, doanh thu, lợi nhuận sau thuế. Thông thường Ngân
Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
hàng sẽ yêu cầu Doanh nghiệp cung cấp các báo cáo đã được kiểm toán nhưng vì không phải Doanh nghiệp nào cũng thực hiện được, chi phí cho việc thuê kiểm toán viên không nhỏ. Nên Ngân hàng thường thuê kiểm toán bắt buộc trong những trường hợp đầu tư lớn.
Một nguồn thông tin quý giá mà chính Ngân hàng có thể tự khai thác đó là tình hình dư nợ trên tài khoản vãng lai của Doanh nghiệp tại Ngân hàng. Nếu trong tài khoản của Doanh nghiệp luôn dư có ở mức cao chứng tỏ Doanh nghiệp luôn ổn định về tài chính, thu chi được cân đối và ngược lại, cần theo dõi sát sao về các chỉ tiêu tài chính bởi lẽ năng lực tài chính và khả năng tài chính của Doanh nghiệp là không đáng tin cậy. Dựa vào bảng xếp tín dụng của Doanh nghiệp tại Ngân hàng để xếp hàng ưu tiên và ngược lại.
4) Kỳ vọng kết quả thực hiện giải pháp:
Sau khi thực hiện biện pháp giúp tăng độ tin cậy của thông tin tín dụng và năng lực thẩm định của cán bộ tín dụng thì chất lượng thẩm định tín dụng không phải được cải thiện 100%. Bởi vì chất lượng thẩm định tín dụng không chỉ phụ thuộc vào yếu tố còn người, nguồn thông tin mà Ngân hàng thu thập được cũng không thể tuyệt đối chính xác, ngoài ra chất lượng thẩm định còn chịu ảnh hưởng của tình hình lạm phát, các yếu tố chủ quan khác mà cán bộ tín dụng không thể kiểm soát hết được và các nguyên nhân khách quan khác. Ngoài ra công tác thẩm định tín dụng chỉ giúp hình thành nên kỳ vọng hợp lý về khả năng trả nợ của khách hàng chứ không đảm bảo chắc chắn rằng khách hàng sẽ trả được nợ vay. Do đó sau khi thực hiện biện pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng bằng cách mở các khóa đào tạo cho nhân viên tín dụng, cải thiện chất lượng thông tin và sử dụng biện pháp phụ trợ tăng cường công tác kiểm soát, giám sát tín dụng kỳ vọng BIDV Thái Nguyên sẽ có thể giảm được tình trạng nợ xấu và nợ có khả năng mất vốn đối với nghiệp vụ tín dụng DNNVV.
4.2.1.2 Giải pháp 2: Xây dựng hệ thống kiểm tra, giám sát tín dụng DNNVV 1) Mục đích
Nhằm dự báo kịp thời những biến động của môi trường kinh doanh và khách hàng để có những biện pháp xử lý kịp thời khi có những thay đổi làm mất an toàn cho các khoản vay.
Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
2) Nội dung:
Phương pháp kiểm tra giám sát:
- Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng: Việc theo dõi các giao dịch tài khoản tiền gửi và tài khoản tiền vay của khách hàng sẽ cho thấy được các đối tác quan hệ với khách hàng, phản ánh tình hình tiêu thụ sản phẩm, dòng tiền, tình hình sử dụng vốn vay và trả nợ. Những biến động thất thường của tài khoản phần nào cho thấy được những khó khăn trong quản trị tài chính. Qua đó Ngân hàng có những định hướng chủ động trong quan hệ với khách hàng.
- Phân tích báo cáo tài chính theo định kỳ: Đối với các khoản vay đặc biệt là đối tượng khách hàng vay thường xuyên (hình thức hạn mức, thẻ tín dụng …) Ngân hàng cũng cần phải phân tích báo cáo tài chính định kỳ để kịp thời phát hiện những thay đổi đáng chú ý làm khả năng hoàn trả của khách hàng bị giảm sút. Tùy vào mức độ mà đưa ra các biện pháp ngăn ngừa phù hợp.
- Thường xuyên tham quan và kiểm soát địa điểm kinh doanh, nơi cư trú của khách hàng vay: Việc viếng thăm khách hàng sẽ cho chúng ta biết thực trạng tổ chức sản xuất kinh doanh, dự trữ tồn kho, chất lượng tài sản đảm bảo cũng như sư duy trì ý muốn trả nợ của khách hàng
- Kiểm tra các bảo đảm tiền vay.
Ngoài ra việc kiểm tra giáp sát còn có thể thực hiện thông qua các mối quan hệ với khách hàng khác cũng như phân tích những thông tin từ các phương tiện đại chúng, cơ quan thuế, tòa án…
Việc kiểm tra, giám sát phải tuân thủ theo một số nguyên lý sau:
- Tiến hành kiểm tra tất cả các khoản tín dụng theo định kỳ nhất định. Đối với cac khoản tín dụng nhỏ và vừa thì thời gian kiểm tra định kỳ là 30, 60 ngày. Đối với các khoản tín dụng càng lớn thì mức độ kiểm tra phải thường xuyên hơn.