CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
4.2. Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam
4.2.2. Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay
Quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng trong việc hạn chế các sai sót, cũng như khi có rủi ro trong cho vay và nâng cao chất lượng của khoản vay. Do đó, đòi hỏi bộ phận tín dụng phải thực hiện nghiêm túc các quy trình từ khâu nhận hồ sơ của khách hàng, thẩm định các hồ sơ vay vốn, giải ngân cho đến quản lý và sau đó là thu hồi nợ vay. Bên cạnh đó ngày nay do điều kiện cũng như môi trường kinh doanh của khách hàng luôn thay đổi, vì vậy đòi hỏi Quỹ phải xem xét lại quy trình tín dụng cho phù hợp, cũng như bổ sung kịp thời với những thay đổi của nền kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu cho khách hàng nhưng vẫn đảm bảo an toàn cho Quỹ.
Để quy trình này đạt được hiệu quả thì cần phải thực hiện chặt chẽ ở các giai đoạn sau:
Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng:
- Việc kiểm tra các thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính,
năng lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa trên nguồn thông tin từ khách hàng cung cấp. Cán bộ tín dụng cần phải xem xét, đánh giá nguồn thông tin này để có
được nhận định chính xác về khách hàng vay.
- Vì nguồn thông tin do chính khách hàng cung cấp có thể tính chính xác không cao, đặc biệt trong trường hợp khách hàng cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, Quỹ cần có sự kết hợp với một số cơ quan ban ngành có đủ chức năng để đối chiếu thông tin do khách hàng cung cấp (ví dụ: Cơ quan thuế, Sở Tài nguyên và Môi trường, ...) và áp dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay và một số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để
nguồn thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC) để nắm bắt tính xác thực của thông tin.
Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay vốn:
Thẩm định phương án/dự án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng
phải đặt mục tiêu an toàn lên trên hết, có những đề xuất hợp lý nhằm hạn chế những rủi ro và giảm thiểu những thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng.
- Thẩm định phương án/dự án vay vốn: thẩm định tính khả thi của phương án/dự án vay vốn, dự án đã hoàn thành các thủ tục đầu tư và xây dựng theo quy định của pháp luật về quản lý đầu tư và xây dựng.
- Thẩm định chính xác tính khả thi của kế hoạch sản xuất kinh doanh. Đối với những phương án không hợp lý, không rõ ràng nên từ chối cấp tín dụng ngay từ đầu. Tránh tình trạng thông đồng với khách hàng, gây tổn thất cho Quỹ.
- Thu thập đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ của khách hàng, nguồn trả nợ này phải chứng minh được bằng chứng từ và cán bộ tín dụng phải kiểm tra tính hợp lý của những chứng từ này. Đối với những nguồn thu nhập bất thường, không nên tính vào thu nhập trả nợ. Còn những nguồn thu nhập ổn định nhưng không có chứng từ chứng minh thì chỉ nên tính ở một tỷ lệ hợp lý.
- Chú ý thẩm định cả về tư cách của khách hàng, tính hợp tác với Quỹ và cả sự trung thực khi giao tiếp với cán bộ tín dụng.
- Phát hiện kịp thời các trường hợp như vay hộ, khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, ....
Thẩm định tài sản đảm bảo
Đặc thù tín dụng tại Việt Nam, trước mắt, tài sản đảm bảo vẫn là nguồn trả nợ chính thứ hai nên việc thẩm định kỹ tài sản đảm bảo sẽ giúp ích rất nhiều trong xử lý tài sản nếu khách hàng không trả được nợ.
- Đối với tài sản đảm bảo tiền vay là bảo lãnh của Ngân hàng (bên bảo lãnh): cần xác định hạn mức tín dụng của khách hàng, thẩm quyền và hạn mức cấp bảo lãnh của Bên bảo lãnh. Xem xét Hợp đồng cấp bảo lãnh, các điều kiện ràng buộc giữa khách hàng, Quỹ và Bên bảo lãnh. Để đảm bảo tính pháp lý về thẩm quyền và
hạn mức của người ký bảo lãnh, sau khi bên bảo lãnh (chủ yếu là các chi nhánh ngân hàng) phát hành bảo lãnh vay vốn thì Quỹ sẽ đề nghị Ngân hàng chủ quản xác nhận người ký bảo lãnh vay vốn là hoàn toàn phù hợp với quy định của Ngân hàng.
- Đối với tài sản đảm bảo tiền vay: quá trình định giá tài sản phải chính xác, không quá nhỏ để khách hàng duy trì quan hệ tín dụng với Quỹ, không quá lớn để gây rủi ro khi xử lý; cho đến việc soạn thảo, ký kết và thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết như công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo trước khi cho vay/giải ngân. Cần thiết phải có bộ phận chuyên trách trong việc xử lý tài sản đảm bảo, tách hẳn với bộ phận xử lý nợ. Việc kiểm tra tài sản định kỳ nên giao cho cán bộ định giá tài sản thay vì cán bộ tín dụng để tránh tiêu cực xảy ra do các mối quan hệ thân thiết với khách hàng vay.
Khi thẩm định tài sản đảm cần xem xét kỹ các yếu tố sau: + Tình trạng pháp lý của tài sản: hợp pháp, không tranh chấp, ...
+ Phải có nguồn thông tin tham khảo rõ ràng về giá trị, định giá phải thật chính xác, an toàn, đảm bảo tính khách quan.
+ Xem xét các yếu tố về điều kiện an toàn (phòng cháy, chống trộm cắp, điều kiện an toàn) có cần phải mua bảo hiểm hay không.
+ Lợi thế thương mại, quy hoạch xây dựng, khả năng bán, thanh lý tài sản. - Tuyển chọn và đào tạo cán bộ thích hợp, đúng chuyên ngành trong bộ phận Kiểm soát nội bộ, pháp chế nhằm nhận biết được những rủi ro và khả năng xảy ra rủi ro khi phát sinh tại Quỹ và có những kiến nghị hợp lý khi xử lý hồ sơ vay.
- Việc định giá tài sản phải thường xuyên cập nhật theo giá thị trường, trường hợp có biến động lớn về giá phải nhanh chóng định giá lại và có biện pháp thu hồi một phần nợ hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây tổn thất cho Quỹ. Việc kiểm tra tài sản định kỳ nên giao hẳn cho Công ty định giá, để theo sát tài sản đảm bảo hơn, tránh tình trạng để cán bộ tín dụng không thực hiện việc kiểm tra thực tế mà chỉ làm qua loa, chiếu lệ. Điều này rất nguy hiểm khi khách hàng cố tình lừa Quỹ dựa vào các mối quen biết.
- Trong quá trình quan hệ tín dụng, kiểm tra thấy giá trị tài sản đảm bảo bị sụt giảm, không đủ điều kiện đảm bảo cho khoản vay, Quỹ phải thông báo để khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo. Nếu không có đủ tài sản đảm bảo, phải có phương án rút dần vốn tín dụng để đảm bảo an toàn cho Quỹ.
Giai đoạn phê duyệt hồ sơ vay
Trước khi, cán bộ tín dụng đề xuất cho vay và Lãnh đạo Quỹ ký quyết định cho vay thì cần phải tập hợp một số thông tin về thị trường, chính sách kinh tế, … để có cái nhìn hệ thống về rủi ro có thể xảy ra trong một bối cảnh cụ thể trước khi ra quyết định.
- Cần thiết phải chuẩn hóa cán bộ phê duyệt, tổ chức các đợt thi tuyển với các tiêu chuẩn cụ thể để bổ nhiệm các chức danh phù hợp. Đối với những cán bộ phê duyệt các hồ sơ mắc nhiều lỗi, hoặc nợ quá hạn cao nên có hình thức xử lý, luân chuẩn công việc phù hợp hơn.
- Đối với các hồ sơ lớn, phải trình HĐQL Quỹ phê duyệt thì càng ẩn chứa rủi ro cao, hiện nay hoạt động của HĐQL Quỹ vẫn mang tính hình thức, các thành viên HĐQL không có nhiều thời gian để nghiên cứu hồ sơ và phần lớn quyết định theo nội dung trình của cán bộ trực tiếp xử lý hồ sơ. Chính vì vậy, cấp phê duyệt của Quỹ cần có thời gian nghiên cứu hồ sơ, đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngay từ đầu bằng cách đưa ra các điều kiện trước và sau khi giải ngân hợp lý, khả thi và hiệu quả.
Giai đoạn kiểm tra sau cho vay
Một khoản vay có hiệu quả sẽ phụ thuộc không ít vào việc kiểm tra tín dụng. Ngay cả đối với các khoản vay được đánh giá tốt nhất cũng cần có một sự kiểm tra nhất định, định kỳ để đảm bảo nó đang hoạt động theo dự kiến, tình trạng của khoản vay không xấu đi. Vì vậy, giai đoạn này mang ý nghĩa rất quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu rủi ro trước khi nó xảy ra, gây hậu quả nặng nề với phần vốn vay. Tuy nhiên, hiện nay công tác này vẫn còn được thực hiện một cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu quả kiểm tra không cao
+ Theo dõi tình hình sử dụng vốn vay của khách hang, xem việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không?
+ Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ đã xuất trình hoặc dự kiến ban đầu.
+ So sánh thực tế dự án so với các thông tin ban đầu: tình hình các yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình cơ sở vật chất, sự hiện hữu và tình trạng của tài sản thế chấp tại thời điểm kiểm tra.
+ Những thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bộ máy quản lý, tình hình tài chính của khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) hoặc sự thay đổi về tình trạng gia đình và nguồn thu nhập (khách hàng hộ gia đình). Đánh giá ảnh hưởng của các thay đổi này đến khả năng trả nợ. Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau khi cho vay cần phải được thực hiện môt cách nghiêm ngặt và cán bộ tín dụng phải thực hiện tốt giai đoạn này trong quy trình để có thể cảm nhận được môi trường, hiệu quả công việc của doanh nghiệp. Nếu có các dấu hiệt bất thường nào của khách hàng ảnh hưởng đến khả năng thanh toán khoản vay thì cán bộ tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Lãnh đạo để có hướng giải quyết kịp thời và thích hợp.
Ngoài việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có một cơ chế kiểm tra chéo trong giai đoạn này để đảm bảo tính khách quan trong kiểm tra, nếu có điều kiện, có thể thành lập một bộ phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho những khoản vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro ngay từ khi mới phát sinh.
Ngoài ra, khi có sự thay đổi về nhân sự trong việc chuyển giao hồ sơ từ cán bộ tín dụng này sang cán bộ tín dụng khác thì cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao. Quỹ quy định lập sổ nhật ký tín dụng về thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh và tài chính để đảm bảo sự liên tục, thuận tiện trong việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ giữa các cán bộ tín dụng.