3.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả thi hành pháp luật Việt Nam về hoạt động
3.3.3 Tập trung xây dựng, vận hành các thiết chế bổ trợ cho hoạt động mua
hàng hoá qua Sở giao dịch hàng hoá bao gồm: các chính sách về thuế, phí, lệ phí áp dụng đối với hoạt động mua bán hàng hoá qua Sở giao dịch hàng hoá và các chính sách liên quan đến xuất khẩu, nhập khẩu hàng hoá và chuyển ngoại tệ từ nước ngoài vào Việt Nam
Các quy định về thuế, phí, lệ phí áp dụng đối với hoạt động mua bán hàng hoá qua SGDHH có vai trò quan trọng trong hoạt động của SGD. Hiện tại, để thực hiện các giao dịch mua bán hàng hoá tương lai tại các SGDHH nước ngoài, các nhà môi giới Việt Nam đang tự áp đặt các loại phí cho khách hàng căn cứ vào mức phí mà chủ thể trung gian và SGDHH nước sở tại quy định. Việc thu phí vì thế không thống nhất, và khách hàng buộc phải chấp nhận nếu muốn tham gia giao dịch. Do vậy, Nhà nước cần ban hành một khung pháp lý hoàn chỉnh, đồng bộ về thuế, phí và lệ phí đối với hoạt động giao dịch tại các SGDHH nhằm tạo điều kiện để Nhà nước quản lý hoạt động này thuận tiện hơn, vừa thể hiện sự công khai, minh bạch của môi trường đầu tư trên SGDHH tại Việt Nam.
Ngoài ra, khi SGDHH chính thức cung cấp dịch vụ giao dịch, mục tiêu hướng đến của SGD không chỉ thu hút các nhà đầu tư trong nước, mà còn hấp dẫn các nhà đầu tư nước ngoài. Vì vậy, hàng hoá được trao đổi qua SGDHH cần thoả mãn những quy định cụ thể về hàng hoá xuất khẩu, hàng hoá nhập khẩu để đáp ứng các yêu cầu của nhà đầu tư, đi cùng với nhu cầu chuyển ngoại tệ vào Việt Nam. Do đó, chính sách liên quan đến xuất, nhập khẩu hàng hoá và chuyển ngoại tệ từ nước ngoài vào Việt Nam là chế định bổ trợ cần thiết cho hoạt động mua bán hàng hoá qua SGDHH [16, tr. 181].
Theo phân tích và đánh giá của các chuyên gia kinh tế, thời gian tới sẽ tiếp tục ghi nhận các động thái thị trường nổi bật như: Dòng vốn ngoại sẽ tiếp tục tăng nhờ sự ổn định chính trị-xã hội và kinh tế vĩ mô, lợi thế giá nhân công rẻ; đồng thời, sự căng thẳng thương mại Mỹ - Trung, cùng cơ hội từ những FTA mà Việt Nam đã ký kết như CPTPP, EVFTA... khiến Việt Nam được xem là một đích đến của các nhà
107
đầu tư nước ngoài. Trong những năm gần đây, đầu tư phái sinh hàng hóa cũng đang dần được quan tâm trở lại. Việc Nghị định số 51/2018/NĐ-CP được sửa đổi, bổ sung với nhiều nội dung “cởi trói” cho hoạt động của SGDHH, đã giúp mô hình này có thêm nhiều điều kiện phát triển. Kể từ khi Nghị định có hiệu lực với cơ chế cho phép liên thông với các SGDHH trên thế giới, hoạt động giao dịch phái sinh hàng hóa đã tích cực hơn và thu hút sự chú ý của ngày càng nhiều nhà đầu tư cũng như các nhà xuất nhập khẩu.
Tuy nhiên, trên thực tế, hiệu quả hoạt động của các SGDHH ở nước ta vẫn còn nhiều hạn chế, chưa phát huy được vai trò kết nối cung - cầu, nên hiệu quả sản xuất nông nghiệp chưa cao. Do vậy, việc xây dựng và triển khai có hiệu quả các giải pháp nhằm phát triển SGDHH trong bối cảnh mới là yêu cầu khách quan và phù hợp với xu hướng chung của nền kinh tế.
108
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
1. Luật Thương mại năm 2005 và các văn bản hướng dẫn thi hành với những quy định về mua bán hàng hoá qua SGDHH đã tạo tiền đề pháp lý cho việc xây dựng và phát triển một hình thức mua bán hàng hoá có nhiều ưu điểm, đồng thời tạo điều kiện cho các doanh nghiệp Việt Nam có thể tham gia tích cực vào thị trường thế giới, thúc đẩy quá trình hội nhập thương mại của nước ta.
2. Tuy nhiên, Luật Thương mại năm 2005 cũng như các văn bản hướng dẫn thi hành chưa quy định được hết các vấn đề cần thiết để điều chỉnh hình thức mua bán mới mẻ nhưng phức tạp và đầy rủi ro này. Do đó, việc đề ra các định hướng và giải pháp hoàn thiện các quy định pháp luật về mua bán hàng hoá qua SGDHH là đòi hỏi khách quan và tất yếu. Việc hoàn thiện các quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động này phải bảo đảm quyền tự do kinh doanh, tự nguyện cam kết, thoả thuận của các chủ thể khi tham gia giao kết các hợp đồng mua bán giao sau; bảo đảm quyền bình đẳng của các chủ thể khi tham gia vào các hoạt động mua bán hàng hoá qua SGDHH; và bảo đảm tuân thủ các nguyên tắc của nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa và sự quản lý vĩ mô của Nhà nước đối với hoạt động mua bán hàng hoá qua SGDHH.
3. Các đề xuất, kiến nghị hoàn thiện pháp luật về hoạt động mua bán hàng hoá qua SGDHH tập trung vào việc sửa đổi, bổ sung các quy phạm pháp luật trong các văn bản hiện hành, trong đó bao gồm những nội dung liên quan tới SGDHH, các chủ thể trực tiếp tham gia giao dịch, các hợp đồng giao dịch qua sở và quản lý Nhà nước đối với hoạt động này.
4. Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật vào thực tiễn nền kinh tế Việt Nam bao gồm: Nâng cao nhận thức về vai trò của hoạt động mua bán hàng hoá qua SGDHH; Nâng cao kiến thức, kỹ năng của các thương nhân và những chủ thể tham gia trực tiếp vào hoạt động mua bán hàng hoá qua SGDHH; và Tập trung xây dựng, vận hành các thiết chế bổ trợ cho hoạt động mua bán hàng hoá qua SGDHH.
109
KẾT LUẬN
Nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn pháp luật của hoạt động mua bán hàng hoá qua SGDHH, tác giả rút ra những kết luận sau:
1. Trên thế giới, hoạt động mua bán hàng hoá tương lai nói chung và qua SGDHH nói riêng đã được hình thành, phát triển qua hàng thế kỷ và ngày càng chiếm vị trí quan trọng trong nền kinh tế của mỗi quốc gia. Đặc biệt, sự hình thành xu hướng liên kết giữa các SGDHH của các nước trên thế giới đã làm cho loại hình này trở thành một hình thức kinh doanh toàn cầu.
2. Dưới góc độ pháp lý, có thể hiểu mua bán hàng hóa qua SGDHH là hoạt động mua bán hàng hóa tương lai qua trung gian, được thực hiện trên cơ sở hợp đồng, qua đó các bên mua bán một lượng nhất định của một loại hàng hóa xác định với giá cả được thỏa thuận vào thời điểm giao kết hợp đồng và thời gian giao hàng được ấn định vào một thời điểm trong tương lai; hoặc mua bán quyền chọn mua, quyền chọn bán một lượng hàng hóa nhất định với giá cả ấn định và giao hàng vào một thời điểm xác định trong tương lai. Việc mua bán này phải tuân thủ các quy định pháp luật, quy tắc của SGDHH và nguyên tắc của một hoặc các chủ thể trung gian.
3. Pháp luật về hoạt động mua bán hàng hóa qua SGDHH là một bộ phận của pháp luật thương mại, bao gồm các nhóm quy phạm: Quy phạm về SGDHH; quy phạm về chủ thể tham gia giao dịch; quy phạm về các hợp đồng có liên quan đến hoạt động mua bán hàng hóa qua SGDHH và quy phạm về quản lý Nhà nước đối với hoạt động này. Pháp luật điều chỉnh hoạt động mua bán hàng hóa qua SGDHH có vị trí quan trọng trong hệ thống pháp luật thương mại.
4. Từ năm 2000, với mục đích hướng nền kinh tế gắn với thị trường, Chính phủ Việt Nam đã cam kết đổi mới để phát triển thị trường nông nghiệp thông qua việc xây dựng hành lang pháp lý và phát triển các Trung tâm/SGDHH dành cho một số mặt hàng nông sản chiến lược vừa đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân, vừa chịu ảnh hưởng lớn từ sự biến động giá trên thị trường quốc tế. Mặc dù SGDHH đầu tiên của Việt Nam đã ra đời từ năm 2002, nhưng đến năm 2005, hoạt
110
động của các SGDHH mới được quy định tại Luật Thương mại (2005) trong Mục 3 với 11 điều.
Năm 2006, Nghị định số 158/2006/NĐ-CP ra đời, quy định về hoạt động mua bán hàng hóa qua SGDHH. Bộ Công thương được chỉ định chịu trách nhiệm quản lý hoạt động của các sàn. Cũng từ đó, SGDHH mới có tư cách pháp nhân là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh hàng hóa.
Năm 2018, Chính phủ ban hành Nghị định số 51/2018/NĐ-CP về sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 158/2006/NĐ-CP. Một trong những điểm mới quan trọng trong Nghị định số 51/2018/NĐ-CP là việc mở rộng hình thức của lệnh giao dịch, ngoài yêu cầu bằng văn bản, các hình thức có giá trị tương đương như điện báo, telex, fax, thông điệp dữ liệu và các hình thức khác theo quy định đều có thể được chấp nhận. Đồng thời, cho phép SGDHH được liên thông với nhau trong nước và nước ngoài…
5. Tuy nhiên, qua thực tế triển khai và áp dụng, có thể nhận thấy hệ thống pháp luật Việt Nam về mua bán hàng hóa qua SGDHH còn có những vấn đề chưa đồng bộ, và chưa ban hành được đạo luật riêng điều chỉnh vấn đề này. Điều này đòi hỏi các nhà làm luật nước ta cần phải tiếp tục nghiên cứu và hoàn thiện pháp luật cho thị trường hàng hóa giao sau.
6. Từ việc phân tích, đánh giá những vấn đề pháp lý về hoạt động mua bán hàng hoá qua SGDHH ở Việt Nam trong tương quan so sánh với pháp luật một số nước trên thế giới, dựa trên những đòi hỏi tất yếu của nền kinh tế thị trường, định hướng của Đảng và Nhà nước cũng như nhu cầu chính đáng của các thương nhân, tác giả đã đưa ra những kiến nghị, đề xuất nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động mua bán hàng hoá qua SGDHH trong nền kinh tế Việt Nam.
Qua quá trình nghiên cứu đề tài này, tác giả hi vọng góp phần vào việc hoàn thiện pháp luật về hoạt động mua bán hàng hoá qua SGDHH – một hoạt động tuy phức tạp và đầy tính rủi ro nhưng đang manh nha hình thành và phát triển trên thị trường Việt Nam hiện nay./.
111
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt
1. Đinh Văn Ân (Chủ biên) (2003), Phát triển nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa ở Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội.
2. Bộ Công thương (2004), Báo cáo khảo sát tại Singapore về giao dịch mua bán hàng hoá tương lai, ngày 12/7/2004.
3. Bộ Công thương (2010), Đề án Tăng cường hoạt động quản lý Nhà nước đối với Sở giao dịch hàng hoá ban hành kèm theo Quyết định số 4248/QĐ-BCT ngày 11/8/2010 của Bộ trưởng Bộ Công thương về việc phê duyệt đề án Tăng cường hoạt động quản lý Nhà nước đối với Sở giao dịch hàng hoá.
4. Bộ Công thương (2012), Sở giao dịch hàng hoá nông sản và khả năng áp dụng tại Việt Nam, Nxb Công thương, Hà Nội.
5. Nguyễn Thị Dung (2007), Hợp đồng kỳ hạn và hợp đồng quyền chọn trên thị trường hàng hóa giao sau, Tạp chí Luật học, số 10/2007, tr.09 – 13.
6. Đỗ Trọng Hiếu (2017), Nghiên cứu cơ sở khoa học phát triển Sở giao dịch hàng hoá tại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội.
7. Bùi Thanh Lam (2008), Mua bán hàng hoá qua Sở giao dịch hàng hoá, Tạp chí Luật học, số 1/2008, tr.26 – 32.
8. Nguyễn Văn Nam (2000), Nghiên cứu điều kiện hình thành sàn giao dịch nông sản tại Việt Nam, Đề tài khoa học cấp Bộ, mã số 99-78-159, Hà Nội.
9. Nguyễn Đức Ngọc (2008), Bàn về quy định đăng ký giao dịch tại Sở giao dịch hàng hoá và nhân đó suy rộng tới một vài điểm yếu của Mục 3 Chương 2 Luật Thương mại (2005), Kỷ yếu Hội thảo khoa học Pháp luật về mua bán hàng hoá qua Sở giao dịch hàng hoá ở Việt Nam – Một số vấn đề lý luận và thực tiễn, Trường Đại học Luật Hà Nội.
112
10. Nguyễn Lương Thanh (2010), Sự hình thành thị trường hàng hoá giao sau cho một số nông sản ở Việt Nam, Luận án tiến sĩ Kinh tế, Trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn, Hà Nội.
11. Phạm Đình Thưởng (2008), Tìm hiểu các khái niệm cơ bản và ý nghĩa của hoạt động mua bán hàng hoá qua Sở giao dịch hàng hoá, Kỷ yếu Hội thảo khoa học Pháp luật về mua bán hàng hoá qua Sở giao dịch hàng hoá – Một số vấn đề lý luận và thực tiễn, Trường Đại học Luật Hà Nội.
12. Trường Đại học Kinh tế Quốc dân (2017), Sở giao dịch hàng hóa – Tương lai của thị trường nông sản Việt Nam, Nxb Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội.
13. Nguyễn Viết Tý (2010), Quan niệm về thị trường hàng hóa giao sau và mua bán hàng hóa qua Sở giao dịch hàng hóa, Tạp chí Luật học, số 1/2010, tr.64.
14. Viện nghiên cứu thương mại (Bộ Thương mại) (2000), Thị trường hàng hóa giao sau, Nxb Lao động, Hà Nội.
15. Nguyễn Thị Yến (2007), Đặc trưng cơ bản của quan hệ mua bán hàng hoá qua Sở giao dịch hàng hoá theo pháp luật Việt Nam, Tạp chí Luật học, số 6/2007, tr.69 – 73.
16. Nguyễn Thị Yến (2009), Các chủ thể tham gia giao dịch trên Sở giao dịch hàng hoá, Tạp chí Luật học, số 7/2009, tr.61 – 66.
17. Nguyễn Thị Yến (2011), Pháp luật điều chỉnh hoạt động mua bán hàng hoá qua Sở giao dịch hàng hóa ở Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội.
Tiếng Anh
18. Vahrenwald, A. (1994), Futures in Germany: The German futures exchange, Journal of International Banking Law, Sweet & Maxwell Limited and Contributors, Germany.
19. Hollinger, F., Rutton, L. & Kiriakov K. (2009), The use of warehouse receipt finance in agriculture in transition countries, FAO, Rome, Italy.
113
21. Hull, J.C (2009), Options, futures, and other derivatives, 7th Edition, Pearson education international.
22. Rena S. Miller (2013), The Commodity Futures Trading Commission: Background and Current Issues, Analyst in Financial Economics.
23. UNCTAD (2009), Development Impacts of Commodity Exchanges in Emerging Markets, New York and Geneva.
24. Commodity Futures Act (RSO.1990, Chapter C.20), http://www.canadalegal.com/gosite.asp?s=1928
25. Commodity Futures Modernization Act of 2000 (Appendix E of P.L. 106 – 554, 114 Stat.2763), http://www.cftc.gov/files/ogc/ogchr5660.pdf
26. Commodity Trading (Amendment) Act 2007, http://www.mas.gov.sg/masmcm/bin/pt1Futures/htm#FTAct
27. Korea Securities and Futures Exchange Act, http://www.moleg.go.kr
28. Agricultural Futures Trading Act (No. 2) B.E. 2550, http://www.aftc.or.th/english/law_e.php