6. Kết cấu của luận văn
1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
của ngân hàng thƣơng mại
1.2.3.1. Các chỉ tiêu định tính
Trong quá trình đánh giá chất lƣợng cho vay, các chỉ tiêu định t nh đƣợc phản ánh qua việc đánh giá nội dung của quy định, quy trình, thủ tục cho vay, qua mức độ hài lòng của khách hàng đối với sản phẩm dịch vụ, độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng.
Thứ nhất: Sự hài lòng của khách hàng về cơ sở vật chất, cách thức phục vụ
của ngân hàng. Ngân hàng cần tạo đƣợc ấn tƣợng thiện cảm trong lòng khách hàng,
mang tới cho doanh nghiệp cảm giác an tâm khi đến giao dịch với ngân hàng. Ngân hàng phải có bảo vệ, có bãi gửi xe, nhân viên cƣ xử lịch sự, đón tiếp niềm nở, tận tình, chu đáo, cơ sở vật chất hiện đại, thỏa mãn tốt nhu cầu khách hàng,...Cách bố trí sắp xếp trong phòng làm việc, trang phục nhân viên, đặc biệt là thái độ của cán bộ quan hệ khách hàng cũng nhƣ uy t n, vị thế của ngân hàng trong mắt khách hàng cũng là một yếu tố tác động góp phần tạo nên chất lƣợng cho vay cho ngân hàng.
Thứ hai: Sự thỏa mãn của doanh nghiệp nhỏ và vừa về các sản phẩm của
ngân hàng. Ngân hàng cần thƣờng xuyên nghiên cứu đánh giá thị trƣờng nhằm có
những điều chỉnh, sửa đổi, bổ sung thêm các sản phẩm dịch vụ mới đảm bảo tính cạnh tranh, cùng với đó thực hiện đổi mới trang thiết bị và công nghệ hiện đại, nhằm cung cấp các giao dịch cho khách hàng đƣợc nhanh chóng, thuận tiện, đảm bảo an toàn, ch nh xác. Để ứng dụng đƣợc khoa học công nghệ mới, cán bộ ngân hàng phải nâng cao trình độ và kỹ thuật nghiệp vụ. Trình độ nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng cùng với công nghệ hiện đại sẽ góp phần thỏa mãn nhu cầu của khách hàng.
Thứ ba: Sự tuân thủ về quy định, quy trình, thủ tục cho vay, cam kết chất lƣợng, các văn bản pháp luật về hoạt động cho vay của ngân hàng. NHTM khi thực hiện hoạt động kinh doanh của mình đều phải tuân theo quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật đồng thời các NHTM cũng phải tuân thủ các quy định, quy trình, thủ tục cho vay nội bộ của ch nh mình. Các văn bản này đƣợc thiết lập nhằm phòng chống và hạn chế các rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động chung của các NHTM và hiệu quả hoạt động cho vay nói riêng. Việc này càng đặc biệt quan trọng đối với hoạt động cho vay các DNNVV, vì cho vay đối tƣợng này ẩn chứa nhiều rủi ro.
Đặc biệt là cam kết về chất lƣợng cho vay của NHTM đƣợc công bố công khai cho khách hàng nhƣ về thời gian cho vay, thủ tục quy trình cho vay, giá cả các sản phầm dịch vụ có ổn định và phù hợp với xu thế diễn biến của thị trƣờng chung.
1.2.3.2. Các chỉ tiêu định lượng
a. Số lượng khách hàng, dư nợ cho vay, doanh số cho vay, doanh số thu nợ
DNNVV
Số lƣợng khách hàng cho vay DNNVV là số khách hàng hiện hữu tại một thời điểm xác định.
Dƣ nợ cho vay DNNVV là chỉ tiêu phản ánh ngân hàng hiện đang cho vay bao nhiêu và đây cũng là khoản ngân hàng phải thu về. Dƣ nợ bao gồm dƣ nợ bình quân trong một khoảng thời gian và dƣ nợ xác định tại một thời điểm nhất định.
Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho khách hàng vay trong một khoảng thời gian nhất định. Chỉ tiêu này phản ánh số vốn vay mà ngân hàng
cung ứng cho nhóm khách hàng DNNVV nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp..
Doanh số thu nợ là tổng số tiền ngân hàng đã thu nợ từ khách hàng vay trong một khoảng thời gian nhất định.
b. Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV
Tỷ trọng dƣ nợ phản ánh lƣợng vốn mà khách hàng DNNVV sử dụng của ngân hàng tại một thời điểm cụ thể, con số này mà tăng trƣởng đều và ổn định qua các năm chứng tỏ quy mô hoạt động cho vay tăng lên, điều đó đồng nghĩa với việc hiệu quả cho vay tăng lên, điều đó đồng nghĩa với việc hiệu quả cho vay DNNVV đƣợc nâng cao, tình hình hoạt động của ngân hàng tiến triển tốt.
Cùng chỉ tiêu dƣ nợ cho vay, các ngân hàng thƣơng mại còn sử dụng thêm chỉ tiêu tỷ trọng dƣ nợ cho vay đối với DNNVV khi xem xét đến chất lƣợng cho vay đối với DNNVV. Tỷ trọng dƣ nợ cho vay DNNVV = Dƣ nợ cho vay DNNVV ×100% Tổng dƣ nợ
Chỉ tiêu này là một số tƣơng đối, cho biết trong tổng dƣ nợ của ngân hàng thì hoạt động cho vay DNNVV đóng góp bao nhiêu.
c. Nợ quá hạn, nợ xấu cho vay DNNVV
- Nợ quá hạn: Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc
và/hoặc lãi đã quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DNNVV =
Tổng nợ quá hạn cho vay DNNVV
×100% Tổng dƣ nợ
Việc phân loại nợ đƣợc thực hiện theo quy định tại từng quốc gia, thông thƣờng các khoản nợ của NHTM đƣợc chia thành 05 nhóm sau:
a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) c) Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn) d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)
Nhƣ vậy, chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng trong việc xem xét chất lƣợng cho vay của ngân hàng thƣơng mại. Tỷ lệ nợ quá hạn cao thể hiện các khoản nợ của ngân hàng không đƣợc thu hồi đúng hạn càng cao, vốn vay bị doanh nghiệp chiếm dụng càng lớn, rủi ro của các khoản vay cao dẫn đến chất lƣợng cho vay của ngân hàng thƣơng mại thấp. Ngƣợc lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp thể hiện các khoản vay có tỷ lệ rủi ro thấp, khả năng các khoản vay không đƣợc hoàn trả thấp, ngân hàng thƣơng mại thu hồi đƣợc nợ gốc và lãi từ khoản vay đảm bảo cho hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn.
Để phòng ngừa và xử lý nợ quá hạn thì phải có cái nhìn đúng đắn về nợ quá hạn, đặc biệt là không nên che dấu nợ quá hạn dƣới bất cứ hình thức nào. Có nhƣ vậy, mới tìm ra đƣợc những phƣơng thuốc hữu hiệu để điều trị nó. Đánh giá đúng thực chất nợ quá hạn và khả năng tiềm ẩn nợ quá hạn sẽ giúp hạn chế đƣợc nó.
- Nợ xấu: Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ), nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn).
Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV
= Tổng nợ xấu cho vay DNNVV ×100% Tổng dƣ nợ cho vay DNNVV
Đây là một chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lƣợng cho vay DNNVV của ngân hàng thƣơng mại. Cũng giống nhƣ tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ này càng thấp thì chất lƣợng cho vay của ngân hàng càng cao và ngƣợc lại. Theo quy định của ngân hàng nhà nƣớc thì tỷ lệ nợ xấu < 3% là chấp nhận đƣợc.
d. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu:
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) t nh theo đơn vị phần tram (%) và đƣợc xác định bằng công thức:
Tỷ lệ an toàn
vốn =
Vốn cấp I + Vốn cấp II
×100% Tài sản đã điều chỉnh rủi ro
Tỷ lệ an toàn vốn là một chỉ tiêu phản ánh mối quan hệ giữa vốn tự có với tài sản có điều chỉnh rủi ro của ngân hàng thƣơng mại. Hệ số CAR là thƣớc đo quan trọng để đo mức độ an toàn hoạt động của ngân hàng, đƣợc các chuyên gia đầu ngành
trong lĩnh vực ngân hàng thuộc Ủy ban Basel dày công xây dựng và phát triển. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hiện tại đang yêu cầu ở mức 8% theo Hiệp ƣớc Basel.
e. Chỉ tiêu mức sinh lời từ cho vay DNNVV
Lợi nhuận là mục tiêu cuối cùng và cao nhất mà mọi hoạt động sản xuất kinh doanh hƣớng tới. Vì vậy, lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với DNNVV phản ánh cơ bản hiệu quả hoạt động cho vay đối với DNNVV. Lợi nhuận đƣợc đánh giá thông qua một số chỉ tiêu sau:
Tỷ lệ sinh lời từ
cho vay DNNVV =
Lợi nhuận từ cho vay DNNVV
×100% Dƣ nợ bình quân cho vay NNVV
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời từ các khoản cho vay DNNVV. Tỷ lệ sinh lời càng cao chứng tỏ khoản cho vay đó càng có hiệu quả.
Tỷ lệ thu nhập từ
cho vay DNNVV =
Thu nhập từ cho vay DNNVV
×100% Tổng thu nhập của ngân hàng
Việc phân tích tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay giúp NHTM nhận biết đƣợc khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay DNNVV trong tổng thu nhập của ngân hàng, từ đó đánh giá đƣợc tình hình cho vay và giúp NHTM có những biện pháp nâng cao hiệu quả cho vay.
f. Hiệu suất sử dụng vốn trong cho vay DNNVV
Hiệu suất sử dụng vốn là chỉ tiêu phản ánh tƣơng quan giữa nguồn vốn huy động và dƣ nợ cho vay trực tiếp khách hàng trong hoạt động của ngân hàng.
Hiệu suất sử dụng vốn trong cho vay DNNVV =
Tổng dƣ nợ cho vay DNNVV
×100% Tổng nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này cho biết một đơn vị huy động vốn thì có bao nhiêu đƣợc sử dụng cho vay trực tiếp khách hàng. Vì cho vay là hạng mục sinh lời chủ yếu, nên hiệu quả sử dụng vốn càng cao thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng hiệu quả và ngƣợc lại.
Trên đây là các chỉ tiêu về mặt định t nh và định lƣợng để đánh giá chất lƣợng cho vay đối với DNNVV tại NHTM. Các chỉ tiêu này có mối quan hệ chặt chẽ, liên
quan với nhau, từ số liệu của chỉ tiêu này để tính toán chỉ tiêu kia. Vì thế khi đánh giá tổng quát về chất lƣợng hoạt động cho vay chung của một ngân hàng và đối với DNNVV nói riêng, cần xem xét tổng thể các yếu tố này trong điều kiện kinh tế cụ thể tại từng thời điểm để đƣa ra những kết luận, đánh giá hợp lý.
1.2.4. Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thƣơng mại
1.2.4.1. Nhân tố chủ quan
Nhóm nhân tố chủ quan ảnh hƣởng đến chất lƣợng cho vay chịu tác động của các nhân tố từ trong nội tại chính ngân hàng, bao gồm:
a) Tình hình huy động vốn
Đây là một trong những nhân tố quan trọng ảnh hƣởng tới chất lƣợng cho vay. Vốn huy động càng lớn, NHTM càng có khả năng cho vay, mở rộng hoạt động tín dụng. Nếu một ngân hàng không có đƣợc sự phù hợp về kỳ hạn giữa nguồn huy động và dƣ nợ cho vay đồng thời không dự kiến, chuẩn bị đƣợc nguồn bù đắp phù hợp, kịp thời thì rủi ro thanh khoản sẽ rất dễ xảy ra. Nguồn vốn dồi dào cũng tạo điều kiện cho ngân hàng nâng cao cơ sở hạ tầng vật chất nhằm hỗ trợ tốt hơn cho các hoạt động của NHTM.
b) Chính sách và quy trình cho vay
Chính sách cho vay bao gồm các ch nh sách về khách hàng, ch nh sách về quy mô và giới hạn cho vay, ch nh sách lãi suất và ph suất t n dụng, bảo đảm tiền vay,... Trong đó, nhân tố tiên quyết và quan trọng nhất tác động đến hoạt động cho vay đối với DNNVV là định hƣớng cho vay, thiện ch cho vay của NHTM và điều đó thể hiện rõ nhất ở các văn bản hƣớng dẫn về ch nh sách cho vay, định hƣớng cho vay của NHTM.
Quy định, quy trình cho vay là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bƣớc tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn cho vay. Nó bao gồm các bƣớc bắt đầu từ khâu tìm kiếm khách hàng, thẩm định và quyết định cho vay, giải ngân vốn cho vay, quá trình quản lý kiểm tra giám sát khoản vốn cho vay đến khi thu hồi đầy đủ các khoản nợ. Quy trình cho vay khoa học, rõ ràng
giúp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay. Thủ tục vay đơn giản, rõ ràng giúp thu hút đƣợc nhiều khách hàng từ đó mở rộng đƣợc quy mô cho vay. Hơn thế nữa, thủ tục đơn giản, rõ ràng giúp việc quản lý khoản vay dễ dàng và nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay.
c) Chất lượng nguồn nhân lực
Chất lƣợng đội ngũ cán bộ cho vay là nhân tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và trong hoạt động cho vay nói riêng. Sở dĩ nhƣ vậy là vì cán bộ quan hệ khách hàng – ngƣời tham gia trực tiếp vào tất cả các khâu của quy trình cho vay, từ bƣớc đầu tiên đến bƣớc cuối cùng. Bên cạnh đó, chất lƣợng của đội ngủ quản lý cũng rất quan trọng, đây là những ngƣời đƣa ra định hƣớng cho các hoạt động kinh doanh và là ngƣời đƣa ra quyết định cuối cùng cho việc thực hiện các hoạt động kinh doanh.
Có thể nói con ngƣời là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý hoạt động cho vay của ngân hàng, vì vậy việc tuyển chọn cán bộ quan hệ khách hàng cần phải đƣợc tiến hành một cách kỹ lƣỡng, đảm bảo có cả đức lẫn tài, phát huy thế mạnh của từng cán bộ trong việc đóng góp vào sự tăng trƣởng và phát triển của NHTM, đồng thời nhằm ngăn ngừa những sai phạm trong quá trình thực hiện các hoạt động cho vay, nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng.
d) Điều kiện về cơ sở vật chất
Chất lƣợng của cơ sở vật chất cũng rất quan trọng để hỗ trợ cho công tác thẩm định cho vay và công tác quản lý. Cơ sở vật chất gồm hệ thống máy móc trang thiết bị, phƣơng tiện làm việc, các chƣơng trình hệ thống quản lý. Các NHTM cần phải trang bị hệ thống máy móc trang thiết bị hiện đại, đáp ứng đầy đủ năng lực về máy móc thiết bị để có thể vận hành trơn tru các phần mềm, hệ thống quản lý, nhằm hỗ trợ hiệu quả cho các hoạt động kinh doanh.
e) Thông tin tín dụng
Thông tin tín dụng là cơ sở, yếu tố cơ bản để phục vụ cho công tác thẩm định nhằm đƣa ra các quyết định cho vay của ngân hàng. Thông tin tín dụng giúp ngân
hàng theo dõi, quản lý các khoản tín dụng, thông tin càng đầy đủ, chính xác, kịp thời thì khả năng phòng ngừa rủi ro càng lớn, hạn chế những tổn thất cho ngân hàng.
Thông tin tín dụng có thể lấy từ nhiều nguồn khác nhau: từ cơ sở dữ liệu của nội bộ ngân hàng, từ báo cáo tài chính của khách hàng vay vốn; từ Trung tâm thông tin tín dụng; thông qua các trung tâm tƣ vấn về tài chính ngân hàng hay thông qua các mối quan hệ làm ăn của khách hàng. Thông tin nhanh chóng, kịp thời, chính xác, bao quát là cơ sở để ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của mình.
f) Kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Kiểm tra, kiểm soát nội bộ giúp ban lãnh đạo ngân hàng có các thông tin về tình hình hoạt động cho vay của các đơn vị trong hệ thống có phù hợp với chủ trƣơng, đƣờng lối, chính sách mà ngân hàng đƣa ra hay không. Đây là hoạt động mang t nh thƣờng xuyên và cần thiết đối với mọi ngân hàng. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng thƣờng xuyên, chặt chẽ sẽ góp phần đảm bảo cho hoạt động cho vay đúng hƣớng, thực hiện đúng các nguyên tắc, yêu cầu thể lệ trong quy định cũng nhƣ quy trình cho vay.
Kiểm tra, kiểm soát nội bộ là biện pháp mang tính chất ngăn ngừa, hạn chế sai sót của cán bộ nhân viên ngân hàng. Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động tốt thì sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng nâng cao chất lƣợng cho vay của mình.
1.2.4.2. Nhân tố khách quan a) Các nhân tố vĩ mô
Môi trường kinh tế
T nh ổn định hay bất ổn định về tình hình kinh tế và ch nh sách kinh tế của mỗi quốc gia luôn có tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, tác động đến hoạt động cho vay của NHTM. Nền kinh tế