2.8.1 Quy trình vận hành
Hình 2.26 Quy trình vận hành của quán
Đây là quy trình vận hành của quán café và mặt bằng được thiết kế hoàn toàn có thể đáp ứng được quy trình này. Quy trình vận hành của quán bao gồm 03 ca làm việc, thời gian hoạt động 24/24, mỗi ca được nghỉ 30 phút.
Ca 1: 6 – 14h
Ca 2: 14h – 22h Ca 3: 22h – 6h
2.8.2 Nhân lực vận hành và vai trò
Bảng dưới đây trình bày cơ bản những nhân lực cần thiết cho việc vận hành quán café trong một ngày làm việc cùng với đó là mức lương ước tính hàng tháng:
47
Bảng 2.10 Nhân lực vận hành
STT Vị trí Số lượng Lương/tháng (triệu VNĐ)
1 Nhân viên phục vụ 5 3
2 Nhân viên pha chế 5 3.5
3 Thu ngân 2 4
4 Quản lý 1 7.2
Tổng 17 47.7
2.8.3 Quy trình nhập hàng
Hình 2.27 Quy trình nhập hàng của quán
Kế hoạch nhập hàng sẽ được gửi bởi chủ quán. Khi có kế hoạch thì bên bán sẽ tiến hành kiểm tra đơn hàng và xác nhận với chủ quán.
48 Khi xe đến thì nhân viên sẽ chịu trách nhiệm kiểm tra hóa đơn, chứng từ và số lượng hàng hóa. Sau đó sẽ tiến hành ký xác nhận và đóng mộc.
Hàng hóa sau đó sẽ được cất vào kho và kết thúc quy trình nhập hàng.
2.8.4 Lưu trữ - Kiểm soát hàng hóa
Đối với hàng hóa khi đã chuyển sang trạng thái lưu trữ thì thông thường sẽ không có quy trình công việc cụ thể, thay vì đó sẽ là các đầu mục công việc cần phải làm có thể kể đến như:
- Kiểm đếm hàng tồn kho: Giúp kho luôn nắm bắt được tình hình thực tế hàng hóa trong kho, tình trạng hàng hóa, hạn sử dụng và tìm ra những sai sót trên thực tế với số liệu hệ thống hướng đến sự chính xác. Công việc này có thể được thực hiện theo chu kỳ ngày, tuần, tháng.
- Đảo chuyển hàng hóa: Chuyển đổi vị trí hàng hóa để tối ưu hóa hoạt động vận hành của kho hàng.
- Châm hàng: Hàng hóa sẽ được xếp theo hạn sử dụng, hạn sử dụng gần nhất sẽ được xếp bên ngoài để thuận tiện cho việc sử dụng. Khi hàng hóa vơi dần sẽ tiến hành nhập hàng để xếp vào nơi còn thiếu hàng hóa.
2.9 Phân tích khả thi về tài chính 2.9.1 Các loại chi phí 2.9.1 Các loại chi phí
Nội dung sơ bộ tổng mức đầu tư, tổng mức đầu tư xây dựng theo quy định tại khoản 2, khoản 4 Điều 4 Nghị định số 68/2019/NĐ – CP ngày 14/8/2019 của Chính phủ về quản lí chi phí đầu tư xây dựng, thiết bị, chi phí quản lí dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng và chi phí khác.
a. Chi phí xây dựng
Chi phí xây dựng gồm chi phí xây dựng các công trình, hạng mục công trình xây dựng của dự án; công trình, hạng mục công trình xây dựng tạm, phụ trợ phục vụ thi công.
49 Nội dung dự toán xây dựng theo quy định tại Điều 8 Nghị định số 68/2019/NĐ – CP. Các thành phần chi phí trong dự toán xây dựng được quy định cụ thể từ khoản 2 đến khoản 7 Điều này; chi phí trực tiếp, gián tiếp, thu nhập chịu thuế tính trước, thuế giá trị gia tăng. Đơn giá và mức chi phí cho các công trình xây dựng cơ bản được xác định theo đơn giá tổng hợp quyết định số 3384/QĐ-UBND ngày 2 tháng 7 năm 2016 của UBND thành phố về Công bố bộ đơn giá xây dựng khu vực Tp.HCM.
b. Chi phí thiết bị
Chi phí thiết bị gồm chi phí mua sắm thiết bị công trình và thiết bị công nghệ, chi phí quản lí mua sắm thiết bị công trình của nhà thầu; chi phí mua bản quyền phần mềm sử dụng cho thiết bị công trình, thiết bị công nghệ của dự án (nếu có); chi phí đào tạo và chuyển giao công nghệ; chi phí lắp đặt, thí nghiệm, hiệu chỉnh; chi phí chạy thử nghiệm thiết bị theo yêu cầu kỹ thuật; chi phí vận chuyển, bảo hiểm; thuế và các loại chi phí liên quan khác.
c. Chi phí quản lý dự án
Bao gồm các chi phí để tổ chức thực hiện các công việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị dự án, thực hiện dự án đến khi hoàn thành nghiệm thu bàn giao đưa công trình vào khai thác sử dụng, bao gồm:
• Chi phí tổ chức lập báo cáo đầu tư, chi phí tổ chức lập dự án đầu tư, hoặc báo cáo kinh tế kỹ thuật
• Chi phí tổ chức thẩm định dự án, tổng mức đầu tư, chi phí tổ chức thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi công, dự đoán xây dựng công trình
• Chi phí tổ chức lựa chọn nhà thầu trong hoạt động xây dựng
• Chi phí tổ chức quản lý chất lượng, khối lượng, tiến độ và quản lý chi phí xây dựng công trình
50 • Chi phí tổ chức lập định mức, đơn giá xây dựng công trình
• Chi phí tổ chức kiểm tra chất lượng vật liệu, kiểm định chất lượng công trình theo yêu cầu của Giám đốc dự án
• Chi phí tổ chức kiểm tra và chứng nhận sự phù hợp về chất lượng công trình xây dựng
• Chi phí tổ chức nghiệm thu, bàn giao công trình
• Chi phí khởi công, khánh thành, tuyên truyền quảng cáo • Chi phí giám sát, đánh giá dự án đầu tư
• Chi phí tổ chức thực hiện một số công việc liên quan khác.
d. Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng
Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng được tính toán và xác định phù hợp với nội dung dự án và phù hợp với hướng dẫn tại Phụ lục số 1 của Thông tư số 05/2009/TT-BXDngày 25/07/2009 của Bộ Xây dựng hướng dẫn lập và quản lý chi phí đầu tư xây dựngcông trình.
Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng được tính theo Định mức chi phí quản lý dự ánvà tư vấn xây dựng công trình kèm theo văn bản số 1751/BXD-VP ngày 14/08/2007 củaBộ xây dựng.
• Chi phí khảo sát xây dựng
• Chi phí tuyển chọn thiết kế kiến trúc • Chi phí thiết kế xây dựng công trình
• Chi phí thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi công, dự toán xây dựng công trình
• Chi phí lập hồ sơ yêu cầu, hồ sơ mời sơ tuyển, hồ sơ mời thầu và chi phí phân tích đánh giá hồ sơ đề xuất, hồ sơ dự thầu để lựa chọn nhà thầu tư vấn. Nhà thầu thi công xây dựng, nhà thầu cung cấp vật tư thiết bị xây dựng
51 • Chi phí giám sát khảo sát xây dựng, giám sát thi công xây dựng, giám sát lắp
đặt thiết bị
• Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trường • Chi phí lập định mức, đơn giá xây dựng công trình • Chi phí tư vấn quản lý dự án
• Chi phí thực hiện các công việc tư vấn khác
e. Các loại chi phí khác
Các chi phí cần thiết không thuộc chi phí xây dựng, chi phí thiết bị, chi phí quảnlý dự án và chi phí tư vấn đầu tư xây dựng nói trên, bao gồm:
• Chi phí thẩm tra tổng mức đầu tư • Chi phí rà phá bom, vật nổ • Chi phí bảo hiểm công trình
• Chi phí di chuyển thiết bị thi công và lực lượng lao động đến công trình • Chi phí đăng kiểm chất lượng quốc tế, quan trắc biến dạng công trình • Chi phí đảm bảo an toàn giao thông phục vụ thi công các công trình • Chi phí kiểm toán, thẩm tra, phê duyệt quyết toán vốn đầu tư
• Các khoản phí và lệ phí theo quy định
Chi phí nghiên cứu khoa học công nghệ liên quan đến dự án, vốn lưu động ban đầu đối với các dự án xây dựng nhằm mục đích kinh doanh, lãi vay trong thời gian xây dựng.
f. Chi phí dự phòng
Chi phí dự phòng cho khối lượng công việc phát sinh chưa lường trước được khi lập dự án và chi phí dự phòng cho yếu tố trượt giá trong thời gian thực hiện dự án.
Chi phí Ban quản lý dự án đưa ra mức chi phí dự phòng là 15% trên tổng chi phí xây dựng, chi phí thiết bị, chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng và chi phí khác.
52 (ước tính theo Thông tư số 09/2019/TT – BXD ngày 26/12/2019 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng).
g. Một số chi phí khác
Một số chi phí khác của dự án nếu chưa có quy định hoặc chưa tính được ngay thời điểm lập dự án được tạm tính để đưa vào tổng mức đầu tư. Chi phí khác được tính toán và xác định phù hợp với nội dung dự án và phù hợp với hướng dẫn tại Phụ lục 1 của Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 25/07/2007 của Bộ xây dựng.
2.9.2 Tổng mức đầu tư và nguồn vốn
➢ Các thành phần của nguồn vốn:
− Chi phí sửa chữa mặt bằng
− Chi phí thiết kế và trang trí nội thất − Chi phí mua sắm máy móc và thiết bị − Chi phí mua các dụng cụ ban đầu − Chi phí mua nguyên vật liệu ban đầu − Tiền cọc mặt bằng
− Chi phí bảo trì
➢ Tổng mức đầu tư và nguồn vốn đầu tư
Hình thức đầu tư: thuê mặt bằng và xây dựng mới với tổng vốn đầu tư dự kiến: 434.000.000 VNĐ, trong đó:
Vốn sẵn có là 234.000.000 VNĐ và sẽ vay vốn ngân hàng 200.000.000 VNĐ để thực hiện, sau khi tham khảo lãi suất cho vay của các ngân hàng hiện tại ở Việt Nam, sau khi đã áp dụng lãi suất cho vay đối với các đối tượng ưu đãi theo Nghị quyết 18/NQCP của Chính Phủ ngày 16/04/2010.
53
Bảng 2.11 Bảng lãi suất một số ngân hàng
Ngân hàng % Lãi suất/năm
Vietcombank 10.8 – 14.4
ACB 27
BIDV 11.9
OCB 20
Sacombank 9.5
Sau khi xem xét các phương án vay vốn tại ngân hàng thì ta thấy ngân hàng Sacombankcó mức lãi suất thấp nhất là 9.5%.
54
2.9.3 Dòng tiền dự án
➢ Thông số dự án
55 ➢ Kế hoạch đầu tư (triệu VNĐ)
Bảng 2.12 Kế hoạch đầu tư
2022 2023 2024 2025 2026 2027
Chi phí sửa chữa mặt bằng 37 3 3 3 3 3
Thiết kế và trang trí nội thất 73.3 4 4 4 4 4
Máy móc, thiết bị 177.5
Dụng cụ ban đầu 26.2
Nguyên liệu ban đầu 25
Tiền cọc mặt bằng 60
Tổng chi phí 399 7 7 7 7 7
➢ Khấu hao, thanh lý (triệu VNĐ)
Bảng 2.13 Khấu hao thanh lý
2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Máy móc, thiết bị 177.5
Khấu hao hàng năm 35.5 35.5 35.5 35.5 35.5
Giá trị thanh lý 17.75
➢ Chi phí vận hành (triệu VNĐ)
Bảng 2.14 Chi phí vận hành
2023 2024 2025 2026 2027
Lượng khách trong năm 73000 83950 94900 105850 116800
Nhân công 580.35 667.40 754.46 841.51 928.56
Nguyên liệu, phụ liệu 970.05 1115.56 1261.06 1406.57 1552.08
56
Quảng cáo 48.67 55.97 63.27 70.57 77.87
Linh tinh 24.33 27.98 31.63 35.28 38.93
Tiền thuê mặt bằng/ tháng 240 240 240 240 240
Phòng ngừa 19.57 24.81 32.28 42.90 45.87
Đào tạo chất lượng 11.74 14.89 19.37 25.74 27.52
Lập kế hoạch chất lượng 7.83 9.92 12.91 17.16 18.35
Kiểm tra 46.95 56.59 71.35 91.44 95.31
Kiểm tra quá trình 18.78 22.63 28.54 36.58 38.12
Chất lượng dịch vụ 28.17 33.95 42.81 54.86 57.19 Bên trong 192.56 167.15 127.55 88.81 56.59 Giảm giá 115.54 100.29 76.53 53.28 33.95 Phế phẩm 77.02 66.86 51.02 35.52 22.64 Bên ngoài 182.58 186.74 167.40 153.15 100.07 Khiếu nại từ khách hàng 73.03 74.69 66.96 61.26 40.03 Mất khách 54.77 56.02 50.22 45.95 30.02 Scandal 54.77 56.02 50.22 45.95 30.02 Chi phí chất lượng 441.65 435.28 398.58 376.3 297.84 Tổng 2402.4 2654.1 2875.5 3111.4 3291.0
➢ Doanh thu (triệu VNĐ)
Bảng 2.15 Doanh thu 2023 2024 2025 2026 2027 Lượng ly café bán ra 73000 83950 94900 105850 116800 Giá bán 1 ly café 0.02 0.022 0.025 0.028 0.03 Lượng bánh bán ra 36500 41975 47450 52925 58400 Giá bán 1 bánh ngọt 0.015 0.017 0.02 0.023 0.025 Tổng doanh thu 2008 2560 3322 4181 4964
57 ➢ Crash (triệu VNĐ)
Bảng 2.16 Crash
2023 2024 2025 2026 2027
Các khoản phải thu AR (% doanh thu) 401.5 512.095 664.3 836.22 992.8 Các khoản phải chi A/P (% chi phí vật tư) 182.20 198.67 212.11 226.99 236.25 Tiền mặt (% doanh thu) 100.38 128.02 166.08 209.05 248.20
➢ Kế hoạch trả nợ (triệu VNĐ) Bảng 2.17 Kế hoạch trả nợ 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Tiền vay 200 Nợ gốc đầu kỳ 200 200 160 120 80 40 Lãi suất 19.00 19 15.2 11.4 7.6 3.8 Trả nợ gốc 40 40 40 40 40
Khoản phải trả hàng năm 19 59 55.2 51.4 47.6 43.8
➢ Thuế (triệu VNĐ)
Bảng 2.18 Thuế
2022 2023 2024 2025 2026 2027
Doanh thu 2007.5 2560.475 3321.5 4181.075 4964
Khoản phải thu 401.5 512.095 664.3 836.22 992.8
Tổng doanh thu 2409 3072.57 3985.8 5017.29 5956.8
Chi phí vận hành 2402.38 2654.12 2875.53 3111.36 3291.01
Lãi suất 19.00 19.00 15.20 11.40 7.60 3.80
Khấu hao 35.5 35.5 35.5 35.5 35.5
Khoản phải chi 182.20 198.67 212.11 226.99 236.25
58 Lợi nhuận trước thuế -19.00 -230.08 169.08 851.26 1635.85 2390.24
Thuế thu nhập 33.82 170.25 327.17 478.05
➢ Dòng tiền ròng (triệu VNĐ)
Bảng 2.19 Dòng tiền ròng
2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Doanh thu 2007.5 2560.48 3321.5 4181.08 4964 Khoản phải thu 401.5 512.095 664.3 836.22 992.8
Thanh lý NVL ban đầu 43.09
Thanh lý 17.75
Hoàn cọc 60
Tổng dòng tiền vào 2409 3072.57 3985.8 5017.29 5956.8 120.84
Chi phí vận hành 2402.38 2654.12 2875.53 3111.36 3291.01 Lãi suất 19.00 19.00 15.20 11.40 7.60 3.80 Khoản phải chi 182.20 198.67 212.11 226.99 236.25
Đầu tư 399 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 Tổng dòng tiền ra 418 2610.58 2874.99 3106.04 3352.94 3538.06 0 Dòng tiền thuần -418 -201.58 197.58 879.76 1664.35 2418.74 120.84 Tỷ lệ chi phí chất lượng/Doanh thu 22% 17% 12% 9% 6% ➢ NPV, IRR của dự án Bảng 2.20 NPV, IRR của dự án
NPV của dự án (triệu VNĐ) IRR
2,736.98 77%
Dự án có mức NPV là 2,736.98 (triệu VNĐ) sau 5 năm đầu tư, chỉ số IRR là 77% cho thấy đây là một dự án đáng đầu tư.
59
CHƯƠNG 3: HOẠCH ĐỊNH DỰ ÁN 3.1 Tổ chức ban quản lý dự án
3.1.1 Hình thái tổ chức
Tổ chức theo hình thái Trực tuyến - Chức năng: Những công việc theo kế hoạch, thường nhật thì vận hành theo tuyến chức năng để người lao động phát huy chuyên môn. Ngược lại khi có việc bất thường thì tổ chức theo hình thái trực tuyến, Ban quan lý dự án làm việc trực tiếp với các bộ phận chức năng.
Ban quản lý dự án: Quản lý toàn bộ dự án.
• Vận hành:
- Thiết kế: Thiết kế trang trí nội thất.
- Công nghệ: Lên công thức menu, công nghệ thu hút khách hàng.
- Thiết bị: Quản lý mua bàn ghế, các thiết bị, máy móc, đồ dùng trong quán. - Xây dựng: Giám sát, đảm bảo đúng quy trình và tiến độ.
• Bổ trợ:
- Tài chính: Lên kế hoạch tài chính, dự trù kinh phí, kế toán. - Nhân sự: Phân chia lao động, lên kế hoạch tuyển dụng. - Hành chính: Lo thủ tục giấy tờ.
60 Hình 3.1 Hình thái tổ chức của dự án 3.1.2 Nhân lực vận hành dự án Bảng 3.1 Nhân lực vận hành dự án STT Vị trí Số lượng Nhiệm vụ 1 Ban quản lý dự án 2
Theo dõi, giám sát vận hành và xử lý các tình huống phát sinh, có quyền cao nhất, chịu trách nhiệm toàn bộ hoạt động kinh doanh của quán.
2 Kỹ sư công nghệ 2 Lên công thức menu, công nghệ thu hút khách hàng.
61
STT Vị trí Số lượng Nhiệm vụ
4 Kỹ sư thiết bị 1 Quản lý mua bàn ghế, các thiết bị, máy móc, đồ dùng trong quán.
5 Nhân viên tài chính 2 Lên kế hoạch tài chính, dự trù kinh phí, kế toán.
6 Bộ phận nhân sự 1 Phân chia lao động, lên kế hoạch tuyển dụng.
7 Nhân viên hành chính 2 Lo thủ tục giấy tờ.
8 Kỹ sư xây dựng 1
Đảm bảo dự án được thiết kế, lắp ráp, sơn