6. Kết cấu của luận văn
1.3.1. Quan điểm về chất lượng cho vay
Chất lượng cho vay là một phạm trù vừa mang tính trừu tượng, vừa mang tính cụ thể phản ánh toàn bộ hoạt động cho vay của NHTM, qua đó nêu bật được vị trí quan trọng chủ yếu của hoạt động cho vay đối với nền kinh tế nói chung và với NHTM nói riêng.
Theo quan điểm của khách hàng, các khoản vay có chất lượng phải là các khoản có vốn vay phù hợp với mục đích sử dụng vốn, có lãi suất và kỳ hạn hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp; các khoản vay
có thủ tục vay dễ dàng, thuận tiện nhưng vẫn đảm bảo các nguyên tắc tín dụng và quy chế cho vay.
Theo quan điểm phát triển vĩ mô nền kinh tế, chất lượng cho vay thể hiện việc phục vụ cho quy trình sản xuất và lưu thông hàng hóa, sử dụng hiệu quả các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, góp phần giải quyết công ăn việc làm, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giúp tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng, phát triển kinh tế.
Theo quan điểm của NHTM, chất lượng cho vay thể hiện trên hai mặt cơ bản là mức độ an toàn của khoản vay và hiệu quả kinh tế của khoản vay. Mức độ an toàn của khoản vay được thể hiện qua chỉ tiêu khả năng hoàn trả của khách hàng, qua đó phản ánh công tác thu nợ của NHTM. Ngoài ra, một khoản vay chứa đựng nhiều nguy cơ không trả được nợ thì được coi là khoản vay có chất lượng kém. Còn hiệu quả kinh tế của khoản vay là khả năng sinh lời mà khoản vay mang lại để đảm bảo việc duy trì hoạt động và phát triển bền vững của ngân hàng. Thông qua các hoạt động cho vay này, doanh nghiệp nhận tiền vay sẽ được hỗ trợ về vốn để mở rộng kinh doanh sản xuất, tạo công ăn việc làm… đóng góp cho sự phát triển chung cho xã hội.
Một cách khái quát, “Chất lượng cho vay la đáp ứng được sự hai lòng của
khách hang đồng thời đảm bảo các yếu tố về an toan va kết quả lợi nhuận cho vay đối với ngân hang. Khoản vay được coi la có chất lượng tốt khi nó mang lại được lợi ích kinh tế cho cả khách hang, ngân hang va cho cả xã hội” (GS.TS. Nguyễn
Văn Tiến, 2013). Cụ thể hơn là vốn đưa vào SXKD tạo ra số tiền lớn đủ để trang trải chi phí, trả cả gốc và lãi cho ngân hàng, và có lợi nhuận đóng góp vào sự phát triển nền KT-XH.