5. Kết cấu của đề tài nghiên cứu
2.1.6 Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty Bất động sản Phố Son
Bảng 2.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty cổ phần Bất động sản Phố Son trong giai đoạn 2015-2017
Đơn vịtính: VNĐ
CHỈ TIÊU Năm 2015 Năm 2016 Năm 2107 NĂM 2016/2015 Năm 2017/2016
(+/-) (%) (+/-) (%)
A.TÀI SẢN
Tài sản ngắn hạn 62,345,500,411 66,751,940,601 76,615,337,704 4,406,440,190 7.07 9,863,397,103 14.78
1.Tiền và các khoản tương đương tiền 6,024,007,907 11,179,231,498 5,154,300,446 5,155,223,591 85.58 -6,024,931,052 -53.89 2.Các khoản đầu tư tài chính ngắn
hạn 32,579,107,798 32,710,742,848 32,710,742,848 131,635,050 0.40 0 0.00 3.Các khoản phải thu ngắn hạn 8,885,139,999 8,071,054,173 21,672,375,731 -814,085,826 -9.16 13,601,321,558 168.52 4.Hàng tồn kho 7,770,082,136 9,228,024,060 12,391,321,565 1,457,941,924 18.76 3,163,297,505 34.28 5.Tài sản ngắn hạn khác 7,087,163,571 5,562,888,022l 4,695,597,114 -1,524,275,549 -21.51 -867,290,908 -15.59 Tài sản dài hạn 270,637,320,731 307,431,156,448 339,147,580,503 36,793,835,717 13.60 31,716,424,055 10.32 1. Tài sản cố định 262,346,866,283 298,810,141,075 332,047,132,195 36,463,274,792 13.90 33,236,991,120 11.12 (giá trịhao mòn lũy kế) 45,932,663,030 69,906,189,060 102,870,016,400 -23,973,526,030 52.19 -32,963,827,340 47.15 2.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn - - - - 3.Tài sản dài hạn khác 3,972,801,892 4,843,069,386 3,862,208,891 870,267,494 21.91 -980,860,495 -20.25 4.Lợi thế thương mại Trường Đại học Kinh tế Huế4,317,652,556 3,777,945,987 3,238,239,417 -539,706,569 -12.50 -539,706,570 -14.29
TỔNG TÀI SẢN 332,982,821,142 374,183,097,049 415,762,918,207 41,200,275,907 12.37 41,579,821,158 11.11 B. NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ 240,313,564,791 275,865,873,949 314,250,549,457 35,552,309,158 14.79 38,384,675,508 13.91 1.Nợ ngắn hạn 110,700,176,607 140,705,939,623 159,202,077,535 30,005,763,016 27.11 18,496,137,912 13.15 2.Vay ngắn hạn 78,237,075,865 103,189,955,174 123,255,941,338 24,952,879,309 31.89 20,065,986,164 19.45 3.Phải trả cho người bán 14,006,522,126 9,447,712,885 9,038,369,727 -4,558,809,241 -32.55 -409,343,158 -4.33 4.Các khoản phải trảkhác 18,456,578,616 28,068,271,564 26,907,766,470 9,611,692,948 52.08 -1,160,505,094 -4.13 Nợ dài hạn 129,613,388,184 135,159,934,326 155,048,471,922 5,546,546,142 4.28 19,888,537,596 14.71 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 1.Vốn chủsởhữu 88,121,867,023 93,884,024,877 96,621,868,798 5,762,157,854 6.54 2,737,843,921 2.92 2.Nguồn kinh phí và quỹkhác 159,898,692 - - - - 3.Tổng vốn chủ sở hữu 88,281,765,715 93,884,024,877 96,621,868,798 5,602,259,162 6.35 2,737,843,921 2.92
4.Lợi ích của cổ đông thiểu số 4,387,490,636 4,443,198,223 4,890,499,952 55,707,587 1.27 447,301,729 10.07
TỔNG NGUỒN VỐN 332,982,821,142 374,183,097,049 415,762,918,207 41,200,275,907 12.37 41,579,821,158 11.11
(Nguồn: Phòng Tài chính- Kếtoán công ty PhốSon)
Qua bảng sốliệu trên ta thấy, tổng tài sản và tổng nguồn vốn liên tục tăng trưởng mạnh qua các năm, từ năm 2015 đến 2016 tăng 41,200,275,907 đồng, tương đương với 12.37%, giá trị này vẫn tiếp tục tăng mạnh từ năm 2016 đến 2017 lên đến 41,579,821,158đồng,tương ứng với tốc độ tăng trưởng 11.11%
- Vềtài sản qua 3 năm, tài sản ngắn hạn chiếm tỷtrọng nhỏtrong tổng tài sản và tỷ trọng này tăng 4,406,440,190 VNĐ tương ứng với tốc độ tăng 7.07% trong giai đoạn 2015- 2016 và tiếp tục tăng 9,863,397,103 VNĐ tương ứng tốc độ tăng 14.78% vào giai đoạn 2016- 2017. Nguyên nhân tăng là do các khoản phải thu ngắn hạn tăng trong giai đoạn 2016- 2017 và lượng hàng tồn kho tăng liên tục 1,457,941,924 VNĐ, tương ứng tốc độ tăng 18.76% trong giai đoạn 2015- 2016 và tăng đến 34.28% trong giai đoạn 2016- 2017. Tuy nhiên, việc mở chi nhánh, tuyển thêm nhân viên ở năm 2016, làm cho tiền và các khoản tương đương tiền tăng lên 5,155,223,591 VNĐ, tương ứng tốc độ tăng 85.58%. Đến năm 2017, nhân viên có sự tăng lên nhưng nguồn sản phẩm không đủ để cung ứng làm cho tiền và các khoản tương đương tiền có sự giảm sút. Cụthể, giảm6,024,931,052 VNĐ, tương ứng tốc độ giảm 53.89%.
- Vềtài sản dài hạn, chiếm tỷtrọng khá lớn trong tổng tài sản, tương ứng qua các năm là 81.28%, 82.16%, 81.57% và đóng góp lớn trong giá trị gia tăng của tổng tài sản qua các năm. Năm 2016 so với năm 2015, tài sản dài hạn tăng 36,793,835,717 VNĐ tương ứng với tốc độ tăng 13.60%. Từ năm 2016 đến 2017, tài sản dài hạn có tăng nhưng không lớn hơn so năm trước. Năm 2017 tăng 31,716,424,055 VNĐso với năm 2016, tương ứng với tốc độ tăng 10.32%. Việc tăng giảm này là do tài sản dài hạn khác tăng 870,267,494 VNĐ, tương ứng tốc dộ tăng 21.91% trong giai đoạn 2015- 2016 và giảm 980.860.495 VNĐ, tương ứng giảm 20.25%. Tuy nhiên, tài sản dài hạn có sự tăng trưởng liên tục qua từng giai đoạn tương ứng 36,463274,792 VNĐ và 33,236,991,120 tương ứng 13.90% và 11.12%
- Về nguồn vốn, nợ phải trả từ năm 2015-2017 tiếp tục tăng lên, trong đó giai đoạn 2015-2016 tăng 35,552,309,158 VNĐ, tương ứng tốc độ tăng 14.79% và giai
đoạn 2016-2017 tăng 38.384.675.508 VNĐ tương ứng tốc độ tăng 13.91%. Bên cạnh đó, vốn chủ sở hữu năm 2016 tăng 5,762,157,854 VNĐ so với năm 2015 tương ứng tốc độ tăng 6.54%. Nhưng giai đoạn 2016- 2017 có tăng nhưng giảm hơn so với giai đoạn trước. Cụ thể, năm 2017 tăng 2,737,843,921 VNĐ so với năm 2016, tương ứng tốc độ tăng 2.92%. Nợphải trả tăng liên tục qua các năm cùng với sự gia tăng liên tục của nguồn vốn chủ sở hữu làm tổng nguồn vốn tăng lên. Nguyên nhân của sự gia tăng liên tục đối với vốn chủ sở hữu đó là lợi nhuận của doanh nghiệp qua các năm đều tăng, thểhiện tình hình hoạt động kinh doanhổn định của đơn vị.