Công ty TNHH Think Next đang sử dụng hình thức kế toán trên máy tính theo hình thức sổ nhật ký chung. Cụ thể là, Công ty TNHH đang sử dụng phần mềm
Chứng từ Sổ sách
- Hóa đơn giá trị gia tăng hoặc hóa
đơn
bán hàng thông thường;
- Phiếu nhập kho, phiếu xuất kho;
- Phiếu chi, ủy nhiệm chi;
- Biên bản giao nhận tài sản, hàng
hóa;
- Bảng phân bổ chi phí trả trước;
- Bảng chấm công, bảng tính
lương;
- Sổ quỹ tiền mặt;
- Sổ tiền gửi ngân hàng;
- Sổ chi tiết các tài khoản;
- Sổ nhật ký chung;
- Sổ chi tiết phải trả nhà cung cấp;
- Bảng cân đối phát sinh tài
khoản;
- Báo cáo tài chính;
- Các sổ khác khác (cụ thể trong
18
ERP quản lý công tác kế toán như ghi nhận các nghiệp vụ kinh tế phát sinh hàng ngày, theo dõi công nợ, chi phí, doanh thu, ... và lập báo cáo tài chính cũng được thực hiện trên phần mềm.
Mỗi ngày, căn cứ vào các chứng từ nhận được từ các phòng ban, kế toán ghi nhận các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên phần mềm QAD. Kế toán mở các chương trình tương ứng với mỗi nghiệp vụ rồi nhập số liệu vào từng ô phải điền trong chương
trình đó. Sau khi kế toán nhập xong nghiệp vụ trên chương trình, ở sổ nhật ký chung và sổ cái sẽ tự động xuất hiện các bút toán của nghiệp vụ đã ghi nhận theo trình tự thời gian, đồng thời sổ chi tiết sẽ xuất hiện giá trị Nợ hoặc Có của nghiệp vụ.
Đến cuối kỳ, kế toán kiểm tra, đối chiếu các hóa đơn, chứng từ với sổ nhật ký chung; những nghiệp vụ chưa ghi vào sổ cái thì ghi nhận vào bằng các chương trình tương ứng; ghi nhận các nghiệp vụ phân bổ cuối kỳ; đánh giá lại số dư tài khoản có gốc ngoại tệ. Sau đó, kế toán sử dụng chương trình trong phần mềm QAD để lập bảng
cân đối số phát sinh và đối chiếu với sổ cái. Kế toán đóng sổ cuối kỳ và in các sổ chi tiết, sổ nhật ký chung, báo cáo tài chính, báo cáo kế toán quản trị, các báo cáo khác
19