Có nhiều nhân tố tác động đến hiệu quả cho vay. Ở đây, tác giả nhấn mạnh các yếu quan trọng nhất.
1.3.3.1. Các nhân tố thuộc về ngân hàng
- Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng. Nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của một ngân hàng. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng. Đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng. Bất cứ ngân hàng nào muốn có được hiệu quả tín dụng cao đều phải có chính sách phù hợp với điều kiện của ngân hàng và thị trường.
- Chất lượng thẩm định
Quá trình tín dụng được bắt đầu từ khi thẩm định, phát tiền vay, kiểm tra sử dụng vốn vay, xử lý các phát sinh đến khi thu hồi được nợ vay. Thẩm định là khâu quan trọng nhất, quyết định đến chất lượng tín dụng, làm tốt khâu này sẽ tạo tiền đề cho việc thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi, tạo điều kiện cho vốn tín dụng luân chuyển có hiệu quả. Khi quyết định cấp tín dụng, ngân hàng phải tính toán đảm bảo theo đúng quy định của chế độ tín dụng hiện hành để thực hiện đầu tư có hiệu quả. Trước khi ký duyệt cho vay phải tính đến sự an toàn của vốn vay, khả năng hoàn trả vốn vay, khả năng sinh lời. Thực hiện tốt quy trình tín dụng sẽ hạn chế được rủi ro, nâng cao mức độ an toàn tín dụng. Hiệu quả tín dụng tùy thuộc vào việc lập ra một quy trình tín dụng đảm bảo tính logic khoa học và việc thực hiện tốt các bước trong quy trình tín dụng cũng như sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các bước. Quy trình tín dụng gồm ba giai đoạn chính sau:
+ Xét đề nghị vay của khách hàng và thực hiện cho vay: Trong giai đoạn này hiệu quả tín dụng phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định của khách hàng về các nội dung: Sự cần thiết phải đầu tư, thẩm định về phương diện thị trường, thẩm định về phương diện kỹ thuật, thẩm định về phương diện tổ chức, thẩm định về mặt tài chính, thẩm định về các chỉ tiêu kinh tế xã hội. Ngoài ra, còn phụ thuộc vào việc chấp hành các quy định về điều kiện, thủ tục tín dụng của ngân hàng.
+ Kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro: Việc thiết lập hệ thống kiểm tra hữu hiệu, áp dụng có hiệu quả các hình thức, biện pháp kiểm tra sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng.
+ Thu nợ và thanh lý: Sự linh hoạt của ngân hàng trong khâu thu nợ sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu được những rủi ro, hạn chế những khoản nợ quá hạn.
Để nâng cao hiệu quả tín dụng, ngân hàng thương mại cần đáp ứng đủ nhu cầu vốn hợp lý cho các doanh nghiệp nói chung và DNNVV nói riêng để doanh nghiệp có thể duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục. Với đặc thù hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng, các ngân hàng thương mại chủ yếu sử dụng các nguồn gửi tiết kiệm của dân cư và các tổ chức kinh tế đáp ứng được nhu cầu cho hoạt động SXKD của các doanh nghiệp thì các NHTM phải không ngừng nâng cao hiệu quả và mở rộng hoạt động huy động vốn.
- Công tác tổ chức hoạt động ngân hàng
Ngân hàng có một cơ cấu tổ chức khoa học sẽ đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các cán bộ, nhân viên, các phòng ban trong ngân hàng, giữa các chi nhánh trong hệ thống với nhau cũng như với các cơ quan khác liên quan đảm bảo cho ngân hàng hoạt động nhịp nhàng, thống nhất có hiệu quả, qua đó tạo điều kiện đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, theo dõi quản lý chặt chẽ sát sao các khoản vốn huy động cũng như các khoản tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả tín dụng.
Để hoạt động có hiệu quả, ngân hàng phải cụ thể hóa và sắp xếp các bộ phận, phòng, ban một cách khoa học trên cơ sở tôn trọng nguyên tắc quản lý tốt tài sản nợ, tài sản có. Từng bộ phận trong ngân hàng cần được phân định rõ chức năng, nhiệm vụ đặc biệt là các bộ phận tác nghiệp tín dụng.
- Chất lượng cán bộ
Con người có vai trò và là yếu tố quyết định sự thành bại trong quản lý vốn, tài sản của ngân hàng nói chung và của hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng. Hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển và đa dạng, sử dụng các phương tiện làm việc tiên tiến, hiện đại nên việc tuyển chọn cán bộ phải đảm bảo có đạo đức, nghiệp vụ chuyên môn để có khả năng tiếp thu và ứng dụng khoa học tiên tiến. Trình độ cán bộ quản lý điều hành và CBTD sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định tín dụng.
- Thông tin tín dụng
Thông tin tín dụng là yếu tố không thể thiếu, là yếu tố quan trọng trong thông tin tín dụng. Trên cơ sở những thông tin đã thu nhập được người quản lý có thể đưa ra những quyết định đúng đắn về việc đầu tư tín dụng hoặc biện pháp cần thiết liên quan đến việc theo dõi quản lý thu hồi nợ.
Nguồn cung cấp thông tin có thể từ nhiều nguồn khác nhau, từ bên trong, bên ngoài hệ thống. Muốn thu thập thông tin nhanh chóng, chính xác và toàn diện thì đòi hỏi phải có bộ phận tổng hợp, phân tích và xử lý thông tin, ngoại trừ những thông tin bị nhiễu. Chất lượng thông tin ảnh hưởng trực tiếp đến khoản vay vì vậy chất lượng thông tin càng cao thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng lớn.
- Kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Thông qua công tác kiểm soát nội bộ giúp cho cán bộ điều hành công việc theo đúng cơ chế, quy chế và đúng pháp luật. Mặt khác, nắm được sai sót, lệch lạc trong hoạt động tín dụng, có biện pháp khắc phục kịp thời. Thông qua kiểm tra, kiểm soát đảm bảo cho hoạt động ngân hàng thông suốt, có hiệu quả đảm bảo lợi ích của ngân hàng, có chế độ thưởng phạt nghiêm minh. Nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm soát nội bộ sẽ góp phần không nhỏ vào việc nâng cao chất lượng tín dụng.
- Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng
Trang thiết bị cũng là một yếu tố góp phần không nhỏ trong việc nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng. Nó là công vụ, phương tiện phục vụ cho việc tổ chức, quản lý, kiểm soát nội bộ, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay, thực hiện các nghiệp vụ giao dịch với khách hàng. Đặc biệt với sự phát triển như vũ bão của công nghệ thông tin hiện nay, các trang thiết bị tin học đã giúp ngân hàng có được thông tin và xử lý thông tin nhanh chóng, kịp thời, chính xác trên cơ sở đó có quyết định đúng
đắn, không bỏ lỡ thời cơ trong kinh doanh, giúp cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán được thuận tiện nhanh chóng và chính xác.
1.3.3.2. Các nhân tố thuộc về DNNVV
- Quy mô và phạm vi hoạt động của các DNNVV
Mỗi loại hình doanh nghiệp có đặc trưng riêng, với các DNNVV các đặc trưng riêng này là nhân tố tạo ra sự khác biệt trong hoạt động kinh doanh và ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng của ngân hàng. DNNVV Việt Nam thường có quy mô hoạt động nhỏ, các nhu cầu vốn phát sinh nhỏ lẻ, chi phí sử dụng vốn ngân hàng cao và khó tiếp cận các nguồn vốn ngân hàng. Điều này dẫn đến hiệu quả sử dụng vốn tín dụng ngân hàng của doanh nghiệp thấp.
Với quy mô hoạt động nhỏ, công nghệ sản xuất lạc hậu, sức cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường yếu, các doanh nghiệp thường bị thiệt về giá khi mua và khi bán. Hiệu quả kinh doanh thường thấp. Việc thu thập và phân tích thông tin thị trường thường hạn chế, dẫn đến việc tính toán và quyết định đầu từ thiếu chính xác, đây là nguyên nhân dẫn đến rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp và rủi ro tín dụng của ngân hàng. Quy mô kinh doanh sản xuất nhỏ thường dễ bị tổn thương trong cạnh tranh trên thị trường, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng. Bên cạnh những nhân tố gây ảnh hưởng tiêu cực, thì với quy mô nhỏ, DNNVV với những lợi thế đó là: với quy mô kinh doanh nhỏ gọn, phạm vi hoạt động hẹp, tình trạng máy móc thiết bị không quá lớn và phức tạp, giúp cho các doanh nghiệp dễ thích nghi với các thay đổi của thị trường. Họ sẽ dễ chuyển đổi lĩnh vực kinh doanh, thay đổi chủng loại sản phẩm kinh doanh theo nhu cầu thị trường. Dẫn đến khả năng khai thác và sử dụng vốn ngân hàng một cách linh hoạt và có hiệu quả hơn, tạo nguồn thu tốt hơn để trả nợ ngân hàng.
Các DNNVV hoạt động gắn liền với lợi ích của chính người chủ doanh nghiệp do đó trách nhiệm sử dụng vốn ngân hàng một cách hiệu quả được chú trọng hơn, tức là người đi vay quan tâm đến trách nhiệm trả nợ ngân hàng hơn.
- Năng lực tài chính của DNNVV
Năng lực tài chính thể hiện ở khả năng từ tài trợ vốn, quy mô và cơ cấu vốn đầu tư, trình độ quản trị tài chính của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp có năng lực tài chính tốt sẽ tiếp cận dễ dàng hơn đối với nguồn vốn tín dụng ngân hàng và họ sẽ có điều kiện sử dụng hiệu quả nhất nguồn vốn đó. Ngược lại, các doanh nghiệp có năng lực tài chính không cao, việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng khó khăn, dẫn đến việc kinh doanh không thuận lợi, sức cạnh tranh trên thị trường thấp.
Các DNNVV có quy mô vốn kinh doanh nhỏ, dẫn đến việc quản trị tài chính khó khăn, các doanh nghiệp thường phải sử dụng vốn tự có cho các nhu cầu vốn cố định như: văn phòng, các trang thiết bị, máy móc…nên việc thiếu vốn lưu động trong kinh doanh luôn thường trực với các doanh nghiệp. Khả năng thanh toán nhanh của các doanh nghiệp bị hạn chế. Cơ cấu vốn của doanh nghiệp bất hợp lý, các sức ép về thanh toán dễ dẫn doanh nghiệp đến việc sử dụng vốn vay ngân hàng sai mục đích và đây chính là nguyên nhân của các rủi ro cho ngân hàng.
- Hệ thống quản lý của DNNVV
Đa số các DNNVV thiếu định hướng và chiến lược kinh doanh trung dài hạn, họ thích kinh doanh theo kiểu “đánh nhanh, rút gọn”, tiết kiệm tối đa các chi phí để có lợi nhuận trước mắt, do đó họ ít quan tâm tới các chính sách tạo ra một hệ thống quản lý kinh doanh một cách khoa học và có hệ thống đôi khi thiếu.
Trong nhiều DNNVV, việc quản lý hệ thống sổ sách kế toán, tài chính không tuân thủ các quy định của Nhà nước, việc này làm cho công tác thẩm định tình hình tài chính rất khó khăn và đôi khi các thông tin sai sự thật dẫn đến rủi ro cho ngân hàng. Do tiết kiệm các chi phí và tâm lý phân biệt thành phần kinh tế còn tồn dư ít nhiều ở đội ngũ người lao động, nên các DNNVV thiếu cán bộ chuyên trách có trình độ để làm các dự án, phương án kinh doanh phù hợp với yêu cầu của ngân hàng, do đó họ khó tiếp cận với nguồn vốn vay ngân hàng.
Hệ thống quản lý tại các doanh nghiệp lỏng lẻo, thiếu khoa học sẽ làm cho hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp thấp đi, đôi khi còn chứa đựng các rủi ro không thuộc lĩnh vực kinh doanh. Hệ thống quản lý chặt chẽ, có khoa học sẽ giúp cho các doanh nghiệp có cách nhìn chính xác hơn về thực trạng của chính bản thân, từ đó có những chính sách kinh doanh phù hợp hơn với thị trường tránh được các rủi ro có thể xảy ra do thiếu hiểu biết về chính khả năng của doanh nghiệp mình.
Hệ thống quản lý của doanh nghiệp cũng là một yếu tố quan trọng trong đánh giá về mức độ tín nhiệm của doanh nghiệp với ngân hàng, nó là một trong những nhân tố gián tiếp ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng của ngân hàng.
1.3.3.3. Các yếu tố bên ngoài
- Môi trường kinh tế
Một nền kinh tế tăng trưởng sẽ tạo ra các nhu cầu vốn vay từ ngân hàng lớn, ngược lại nền kinh tế suy thoái sẽ làm cho vốn ngân hàng đóng băng. Nói cách khác, trạng thái nền kinh tế tác động mạnh mẽ tới các hoạt động ngân hàng, nhất là hoạt động tín dụng ngân hàng.
Nền kinh tế đang trên đà tăng trưởng sẽ tăng nhu cầu tiêu dùng của xã hội, kinh doanh sản xuất phát triển, các sản phẩm dịch vụ sẽ được thanh toán nhanh hơn, các doanh nghiệp có điều kiện hơn trong thu hồi công nợ để trả ngân hàng. Nhu cầu vốn và quy mô khoản vay của doanh nghiệp không ngừng tăng lên, đồng nghĩa với việc mở rộng tín dụng và tăng nguồn thu cho ngân hàng. Khi nền kinh tế đình trệ, thất nghiệp tăng cao, thu nhập dân cư thấp đi, nhu cầu tiêu dùng bị giảm thiểu, hàng hóa, dịch vụ ứ đọng, các doanh nghiệp thiếu nguồn thu trả nợ ngân hàng dẫn đến các khoản nợ khó đòi của doanh nghiệp và ngân hàng, hiệu quả tín dụng của ngân hàng bị giảm sút, lúc này các doanh nghiệp thu hẹp SXKD, nhu cầu vốn giảm, vốn tại ngân hàng đóng băng, hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng giảm.
Chính sách tín dụng của Nhà nước là công cụ vĩ mô để điều tiết sự phát triển của nền kinh tế nói chung, của từng ngành nói riêng. Các chính sách tín dụng của Nhà nước thông thoáng, thuận lợi giúp cho các doanh nghiệp phát triển SXKD, dễ tiếp cận nguồn vốn ngân hàng và ngân hàng dễ dàng thu hồi được các khoản vốn vay. Chính sách tín dụng của Nhà nước chặt chẽ sẽ hạn chế các nguồn cung cấp của ngân hàng ra thị trường, các doanh nghiệp thu hẹp SXKD, khả năng hấp thụ vốn của ngân hàng kém đi. Tuy nhiên, các chính sách tín dụng của Nhà nước đôi khi được ban hành thiếu hệ thống và chạy theo thị trường đã gây ra những tác động tiêu cực tới công việc SXKD của các doanh nghiệp, ảnh hưởng tới khả năng thu hồi vốn cho vay của ngân hàng.
Việc xây dựng, thay đổi các chính sách tín dụng của Nhà nước là việc làm cần thiết đối với nền kinh tế, nhưng việc đó phải được tiến hành một cách có hệ thống, có định hướng và phải được xây dựng theo cơ chế thị trường thì mới mong tránh được các tác động tiêu cực với sự phát triển kinh tế nước nhà, tránh cho ngành ngân hàng những rủi ro do chính sách kinh tế tạo ra ngoài những tác động của các chính sách tới công tác tín dụng của ngân hàng, nhất là đối với các DNNVV. Các doanh nghiệp khi đi vay vốn ngân hàng thường phải thế chấp tài sản cho các khoản vay, nhất là các DNNVV. Tuy nhiên, việc bảo đảm đầy đủ các thủ tục của một tài sản thế chấp tại ngân hàng sẽ liên quan đến nhiều cơ quan chức năng, nếu các cơ quan này không có sự phối hợp chặt chẽ sẽ tạo ra những khó khăn cho doanh nghiệp và ngân hàng trong việc hoàn thiện hồ sơ tài sản bảo đảm cho khoản vay, dẫn đến doanh nghiệp không kịp vay vốn, mất cơ hội kinh doanh, ngân hàng mất thu nhập từ hoạt động cho vay.
- Tình hình kinh tế - chính trị quốc tế
Một nền kinh tế nhỏ và mở như nước ta hiện nay, tình hình kinh tế chính trị quốc tế thay đổi sẽ có những ảnh hưởng nhất định tới sự phát triển kinh tế của nước ta, nhất là đối với các doanh nghiệp liên quan tới lĩnh vực xuất khẩu. Trước hết là sự