TK 4211 “Tiền gửi không kỳ hạn bằng VND”
Phản ánh số tiền đồng Việt Nam của khách hàng trong nước gửi không kỳ hạn (chủ yếu phục vụ cho mục đích thanh toán quan ngân hàng).
Bên Nợ: Số tiền khách hàng rút ra để thanh toán
Bên Có: Số tiền khách hàng gửi vào để tao nguồn vốn thanh toán Dư Có: Số tiền của khách hàng gửi tại ngân hàng
TK 4271 “Tiền gửi để đảm bảo
thanh toán séc bằng VND”
TK 4272 “Tiền gửi để mở thư tín
dụng bằng VND”
TK 4273 “Tiền gửi để đảm bảo
thanh toán thẻ ”
Phản ánh số tiền ký gửi bằng VND của khách hàng để đảm bảo thanh toán các loại séc, thư tín dụng và thẻ.
Bên Nợ: Số tiền ký gửi đã sử dụng để thanh toán cho người hưởng hoặc số tiền ký gửi, sử dụng còn thừa trả lại cho khách hàng. Bên Có: Số tiền khách hàng gửi để đảm bảo thanh toán
Dư Có: Số tiền hiện khách hàng đang gửi để đảm bảo thanh toán
TK 501 “Thanh toán bù trừ giữa
các ngân hàng ”
TK 511 “Chuyển tiền năm nay
của đơn vị chuyển tiền”
Phản ánh hoạt động chuyển tiền giữa các ngân hàng bằng các phương thức như: thanh toán liên ngân hàng, thanh toán bù trừ,.
Bên Nợ: phản ánh khoản tiền chi hộ ngân hàng khác
Bên Có: phản ánh khoản tiền thu hộ ngân hàng khác
Dư Nợ: phản ánh chênh lệch chi hộ lớn hơn thu hộ
Dư Có: phản ánh chênh lệch chi hộ lớn hơn thu hộ
NHNN bằng VND” TCTD gửi không kỳ hạn tại NHNN.
Bên Có: Số tiền TCTD rút ra thanh toán
Dư Nợ: phản ánh số tiền đang gửi không kỳ hạn tại NHNN.