Nợ phải trả:
Phản ỏnh cỏc khoản nợ phỏt sinh trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh mà doanh nghiệp phải thanh toỏn khi đến hạn.
Cỏc khoản đi vay là khoản vốn mà doanh nghiệp đi vay của ngõn hàng hay của cụng ty tài chớnh. Doanh nghiệp phải chịu một khoản chi phớ nhất định.
nguồn vay này tất yếu phỏt sinh trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Trường hợp vốn vay tăng: là do doanh nghiệp mở rộng quy mụ và nhiệm vụ sản xuất, sử dụng vốn khụng hợp lý, doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn quỏ nhiều nờn khụng cú vốn để tỏi sản xuất dẫn đến tỡnh trạng doanh nghiệp khú khăn về tài chớnh.
Trường hợp vốn vay giảm: là doanh nghiệp thu hẹp quy mụ sản xuất, doanh nghiệp cú cỏc nguồn khỏc tăng và doanh nghiệp tiết kiệm được vốn trong quỏ trỡnh sản xuất.
Nguồn vốn chủ sở hữu.
Đõy là nguồn vốn cơ bản trong doanh nghiệp, cho thấy thực lực của doanh nghiệp và nú chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số vốn của doanh nghiệp. Vốn chủ sở hữu bao gồm:
Nguồn vốn - quỹ
Nguồn kinh phớ chủ sở hữu.
Phõn tớch nguồn vốn cú cỏc trường hợp sau:
Nếu nguồn vốn chủ sở hữu tăng trong tổng tài sản thỡ tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp được đỏnh giỏ theo xu hướng tốt, biểu hiện hoạt động sản xuất kinh doanh tăng về quy mụ.
Nếu nguồn vốn chủ sở hữu giảm thỡ cho thấy doanh nghiệp thu hẹp quy mụ sản xuất, là khụng tốt cho doanh nghiệp.
Nếu nguồn vốn chủ sở hữu tăng về số tuyệt đối và giảm tỷ trọng trong tổng số vốn thỡ như vậy là cỏc khoản phải trả của doanh nghiệp tăng nhanh hơn vốn chủ sở hữu.