CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ AN TOÀN VỐNTHEO BASEL II
1.2. NỘI DUNG TIÊU CHUẨN VỀ AN TOÀN VỐNTHEO HIỆP ƯỚC BASEL II
1.2.2. Những điểm khác biệt của Basel II so với Base lI trong xác định hệ sốan toàn
toàn vốn
Trong quá trình xây dựng Hiệp uớc Basel II, một số nhân tố then chốt của Basel I vẫn đuợc giữ nguyên nhu: yêu cầu vốn tối thiểu mà c ác NH phải nắm giữ là 8% tài sản “có” rủi ro , c ác định nghĩa về vốn họp lệ . Bên cạnh đó , Ủy ban Basel đã
có những đổi mới trong việc tính to án hệ sốan to àn vốn (CAR):
Thứ nhất, Basel II đua ra 02 phuơng pháp đo luờng rủi ro tín dụng . Với phuơng pháp chuẩn hóa, Basel II chia hệ số rủi ro thành 5 mức chính: 0%, 20%, 50%, 100% và 150%; song không áp đặt hệ số rủi ro rõ ràng cho từmg khoản mục mà phụ thuộc vào chủ thể thực hiện, uy tín của chủ thể , điểm xếp hạng tín dụng của chủ thể... để ấn định hệ số rủi ro l à bao nhi ê u . Với phu ơng ph áp tiếp cận dựa vào xếp hạng nội bộ (IRB) NHTM d a v o c c thống mô h nh đ nh gi nội bộ hiện
đại để xác định c ác yếu tố: PD, LGD, EADtren c ơ sở đó xác định yê u cầu vốn tối thiểu đối với rủi ro tín dụng .
Thứ hai, Bên cạnh rủi ro tín dụng , Basel II đã xác định vốn tối thiểu để phòng ngừa những loại rủi ro khác nhu rủi ro thị truờng , rủi ro hoạt động . Với rủi ro hoạt động , NHTM đuợc lựa chọn một trong ba c ách tính nhu cầu vốn cần thiết với độ phức tạp và nhạy cảm theo rủi ro tăng dần: phuơng pháp chi số c ơ bản, phuơng pháp chuẩn hóa, phuơng pháp AMA . Với rủi ro thị truờng , vốn yêu cầu đuợc tính thêm phần vốn c ấp 3 (gồm c ác khoản nợ phụ thuộc ngắn hạn) với mục đích dự phòng; việc tính to án rủi ro thị truờng cũng đuợc Ủy ban Basel huớng dẫn theo phuơng pháp chuẩn hóa và phu ơng pháp mô hình nội bộ .
Thứ ba, không giống nhu Basel I chủ yếu giới hạn trong hoạt động của c ác ng ân hàng quốc tế , trong đó một số quy tắc không thể vận dụng trong truờng họp NH s át nhập , ng ân hàng - chi nhánh,.. .Phạm vi áp dụng của Basel II đuợc mở rộng hơn, cho cả tập đo àn tài chính đa năng bao gồm: công ty cổ phần với vị trí là công ty mẹ trong tập đo àn ng ân hàng , c ác NH hoạt động quốc tế theo từng c ấp bậc , c ác
công ty chứng kho án . Do vậy khi tính to án hệ số CAR, cần khấu trừ c ác khoản đầu
tu vào NH và c ác định chế tài chính khác (nếu có) - mức khấu trừ l à 50% từ vốn c ấp 1 và 50% từ vốn c ấp 2 .