CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ AN TOÀN VỐNTHEO BASEL II
2.2. THỰC TRẠNG VIỆC ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN AN TOÀN VỐN TẠI NGÂN
2.2.3. Thực tế chuẩn bị các điều kiện để áp dụng tiêu chuẩn an toàn vốntheoHiệp
2.2.3.1. Quản lý rủi ro hoạt động
Theo định nghĩa của Vietinbank, rủi ro hoạt động là rủi ro do c ác quy trình nội bộ quy định không đầy đủ hoặc có sai sót, do yếu tố con người, do c ác lỗi, sự cố của
hệ thống hoặc do c c yếu tố b n ngo i l m tổn th t về t i chính t c động ti u c c phi tài chính đối với NHCT . Hiện tại Vietinbank đang quản lý rủi ro hoạt động theo mô h nh 3 tuyến bảo vệ trong đó:
- Tuyến bảo vệ đầu tiên bao gồm: C ác chi nhánh, Đ ơn vị trụ sở chính đầu mối và đơn vị trụ sở chính liên quan với nhiệm vụ:
+ Triển khai thực hiện QLRRHĐ tại Đ on vị bao gồm nhận dạng , đo lường , theo dõi , kiểm so át và b áo c áo RRHĐ; đề xuất, thiết lập c ác hành động để giảm thiểu RRHĐ
+ Đảm bảo c ác quyết định có RRHĐ minh bạch, rõ ràng , phù họp với chiến lược QLRR
+ Tuân thủ c ác biện pháp kiểm so át được thiết lập trong quy định, đảm bảo BPKS được thực hiện đầy đủ, hiệu quả trong hoạt động hàng ng ày.
- Tuyến bảo vệ thứ hai: Bao gồm Phòng QLRRHĐ và Phòng quản lý tuân thủ. Trong đó: Phòng QLRRHĐ chịu trách nhiệm quản lý đối với 8 loại RRHĐ đặc thù bao
gồm: (i) Rủi ro nguồn nhân lực; (ii) Rủi ro tài sản hữu hình; (iii) Rủi ro ứng dụng công
nghệ thông tin; (iv) Rủi ro văn bản chính s ách; (v) Rủi ro an to àn thông tin nội bộ; (vi)
Rủi ro tác nghiệp; (vii) Rủi ro thuê ngoài; (viii) Rủi ro gián đoạn hoạt động kinh doanh;
Phòng Quản lý tuân thủ chịu trách nhiệm quản lý đối với 4 loại RRHĐ đặc thù bao gồm:
(i) R i ro gian lận nội bộ; (ii) R i ro bảo mật thông tin KH; (iii) R i ro gian lận b n ngo i; (iv) R i ro tu n th (bao gồm phòng chống r a tiền)
- Tuyến bảo vệ thứ ba: L à phòng kiểm to án nội bộ , thực hiện chức năng kiểm
to n nội bộ về QLRRHĐ:
+ Kiểm tra đánh giá độc lập việc tuân thủ co chế , chính s ách, quy định nội bộ về QLRRHĐ của HĐQT , TGĐ , tuyến bảo vệ 1, tuyến bảo vệ 2 , bao gồm xác định c ác tồn tại, hạn chế và nguyên nhân
+ Rà so át đánh giá độc lập tính thích họp , tuân thủ quy định của pháp luật của c o chế , chính s ách, quy định nội bộ về QLRRHĐ
+ Đề xuất, kiến nghị đối với HĐQT , TGĐ, Gi ám đốc khối QLRR, TBV1, TBV2 để xử lý c ác tồn tại, hạn chế về QLRRHĐ .
Trên co sở 3 phòng tuyến bảo vệ , NHCT thực hiện quản lý rủi ro hoạt động theo 5 bước:
B ớc 1: Nhận dạng
Rủi ro hoạt động được nhận dạng trong tất cả c ác sản phẩm, hoạt động kinh doanh quy định quy tr nh nghiệp v hệ thống CNTT v c c hệ thống quản lý
F WB--BWB-M-W -BB-I ■■ - I GDKpgbRpVp I ị IBV 1bứ Dhjt ~ I KhuiQLKK I Phblg QLRRTT ""*,jpij,'□j"", η ,,.KTKSNB I
khác .Ngo ài ra, rủi ro hoạt động được nhận dạng thông qua c ác yếu tố b ên trong và b ên ngo ài NHCT . Mỗi RRHĐ sẽ được nhận dạng tối thiểu theo c ác chiều: nghiệp vụ, loại RRHĐ đặc thù, c ác trương hợp RRHĐ theo quy định của NHNN .
Bước 2: Đo lường
Mức độ rủi ro hoạt động được đánh giá dựa trên hai yếu tố đó là mức độ ảnh hưởng và tần suất xảy ra rủi ro hoạt động . Ảnh hưởng của rủi ro hoạt động được xét trên hai khía cạnh gồm ảnh hưởng về tài chính và ảnh hưởng phi tài chính . Nó được đánh gi á theo 5 mức độ nghi ê m trọng giảm dần: Rất cao , cao , trung bình, thấp , rất
th p R i ro hoạt động đ c đo l ờng thông qua s u công c : T đ nh gi iểm so t RRHĐ , Thu thập và phân tích số liệu tổn thất nội bộ và b ên ngo ài; Dựa vào chỉ số kết quả kinh doanh và rủi ro trọng yếu; Phân tích kịch bản; Sử dụng c ác phát hiện của KTNB và kiểm to án độc lập; Sơ đồ ho á c ác quy trình nghiệp vụ .
Bước 3: Theo dõi rủi ro hoạt động
C ác đơn vị trong NHCT chủ động theo dõi việc thực hiện QLRRHĐ để kịp thời phát hiện c ác RRHĐ có thể xảy ra từ đó có c ác biện pháp xử lý kịp thời . Bên cạnh đó c ng có một hệ thống theo dõi độc lập để đảm bảo việc tu n th v n ng cao hiệu quả QLRRHĐ
Bước 4: Kiểm so át rủi ro hoạt đông
NHCT th c hiện iểm so t r i ro hoạt động tr ớc hết t c c v n bản chính s ách nghiệp vụ, b ên cạnh đó việc kiểm so át RRHĐ còn được thể hiện dưới dạng phân công công việc rõ ràng giữa c ác c á nhân , bộ phận; Ngo ài ra, việc thiết lập c ác
hạn m c iểm so t RRHĐ c ng l công c để hạn chế r i ro hoạt động Bước 5: Báo c áo rủi ro hoạt động
2.2.3.2. Quản lý rủi ro thị trường
Rủi ro thị trường là rủi ro do biến động b ất lợi của lãi suất, tỷ giá, giá vàng , giá
chứng kho án và giá hàng ho á trên thị trường . Tại Vietinbank, rủi ro thị trường được
quản lý theo mô hình ba tuyến bảo vệ trong đó: Tuyến bảo vệ đầu ti ên (1) là đơn vị kinh doanh vốn& thị trường , tuyến bảo vệ thứ hai (2) là Phòng quản lý rủi ro thị tr ờng v tuyến bảo vệ cuối cùng l Phòng iểm to n nội bộ
Sơ đồ 2.2: Mô hình 3 tuyến bảo vệ rủi ro thị trườngDIIUGU DIIUGU
ÍIỘj LliJQii quân I ụ
VylfmQLRR ---] TftDggIdmdic I HQidAttsALCO I L⅞λ'rf⅛" t>rr0z∣ Λl -v⅛J Qjfpj tr⅞g ⅛i∕ f⅜-1 pτ⅛0g7iπi" l KhM KDVATT Ph⅛na QLCPV⅛KHTC Pbi TGĐ phụ ư-ácLCĐKQLRR PCTcTEHna arar ị"""" ,⅛bisDj[iiS iỉíịf`iiiɪ'ti⅛-⅛ GDK QLRR r ___ 1 IBV thứ hai
Ptrtng gUUJHD ị ⅛⅛'i'i⅛^'^, QLEtKTD L-.⅛.P. ⅛.⅛,
(a) Rủi ro lãi suất
Rủi ro lãi suất là khả năng thu nhập hoặc giá trị tài sản của Ng ân hàng bị ảnh hưởng khi lãi suất trên thị trường biến động . Rủi ro lãi suất có thể xuất phát từ hoạt động đầu tư, hoạt động huy động vốn và cho vay
Chính s ách về rủi ro lãi suất của Vietinbank đối với tòng hoạt động về c ơ bản có sự khác biệt:
Đối với hoạt động đầu tư, lãi suất đầu tư được xác định tuỳ thuộc vào diễn biến thị trường và chi phí vốn của ng ân hàng . C ăn cứ vào dự b áo về diễn biến lãi suất trên thị trường và khả năng c ân đối vốn .Ng ân hàng sẽ đưa ra quyết định đầu tư
phù hợp . Trong trường hợp dự báo lã suất có xu hướng giảm, VTB sẽ tăng cường c ác khoản đầu tư dài hạn để tăng khả năng sinh lời . Ngược lại nếu dự b áo lãi suất có
xu hướng tăng , VTB sẽ tăng cường đầu tư ngắn hạn .
Đối với hoạt động huy động lãi suất, lãi suất được xác định theo nguyên tắc thị trường . Nguồn huy động vốn của ng ân hàng chủ yếu có thời hạn định lại lãi suất ngắn .
Đối với hoạt động cho vay Vietinban quy định m c lãi su t cho vay tr n nguyên tắc đảmbảo bù đắp chi phí vốn, c ác chi phí quản lý trên c ơ sở xem xét c ác
yếu tố rủi ro , giá trị tài sản bảo đảm, lãi suất thị truờng . Trụ sở chính quy định s àn lãi suất cho vay trong từng thời kỳ, Chi nhánh đu ợc chủ động xác định lãi suất cho vay đối với khách hàng trong từng thời kỳ đảm bảo không thấp hon s àn lãi suất .
Bên cạnh đó , Vietinbank quản lý rủi ro lãi suất ở hai c ấp độ là giao dịch và danh mục, trong đó tập trung nhiều hon vào quản lý rủi ro lãi suất c ấp độ giao dịch . Điều này thể hiện qua việc c ác hợp đồng tín dụng đều phải có c ác điều khoản phòng
ngừa rủi ro lãi suất để ng ân hàng luôn chủ động truớc những biến động b ất thuờng của thị truờng; Thông qua công cụ giá mua bán vốn nội bộ FTP: Vietinbank đã ho àn thành và tiếp tục nâng c ấp hệ thống điều chuyển vốn nội bộ FTP . Trụ sở chính
có thể thay đổi giá mua b án vốn đối với từng đối tuợng khách hàng để từ đó đon vị kinh doanh xác định lãi suất cho vay/huy động đối với từng giao dịch .
(b) Rủi ro tiền tệ
Rủi ro tiền tệ là rủi ro mà c ác công cụ tài chính bị thay đổi xuất phát từ những thay
đổi về tỷ giá . Đối với mỗi hoạt động Vietinbank áp dụng những công cụ khác nhau. Đối với hoạt động đầu tu, c ác khoản mục đầu tu đuợc Ng ân hàng theo dõi chặt
chẽ thông qua phân tích, dự b áo biến động tỷ giá giữa c ác đồng tiền so với Đồng Việt Nam.
Đối với hoạt động huy động vốn và cho vay: trên c ơ sở nhu cầu tăng truởng của c ác đon vị thành viên, đinh huớng kinh doanh, phòng Quản lý cân đối vốn & Kế hoạch tài chính phân tích và dự b áo các luồng tiền vào/ra trong hệ thống , đề xuất
Ban lãnh đạo phuong án kế hoạch vốn kinh doanh theo từng loại tiền tệ (chi tiết số tiền VNĐ , USD và EUR quy đổi)
Đối với hoạt động inh doanh ngoại tệ: Quy định về trạng th i tiền tệ đối với từng đồng tiền và c ác hạn mức dừng lỗ về hoạt động kinh doanh ngoại tệ . Trạng th i tiền tệ đối với t ng đồng tiền đ c quản lý tr n c sở h ng ng y v chiến l c phòng ngừa rủi ro đuợc Ng ân hàng sử dụng để đảm bảo rằng trạng thái của c ác đồng tiền đ c duy tr trong hạn m c đã thiết lập
(c) Rủi ro thanh khoản
Loại Đặc điểm
AAA: Loại tối uu Khả nang ho n trả n vay c a KH đ c xếp hạng n y
là đặc biệt tốt.
nghĩa vụ thanh to án cho c ác công nợ tài chính . Để quản lý rủi ro thanh khoản, Ng ân
hàng thiết lập quy định về việc quản lý khe hở thanh khoản theo c ác thang kỳ hạn, c ác chỉ số đo lường rủi ro thanh khoản, c ác kịch bản c ăng thẳng thanh khoản, xây dựng kế hoạch dự phòng thanh khoản để chủ động c ác biện pháp xử lý trong tình huống thị trường có biến động .
Định kỳ hàng tháng tại cuộc họp của hội đồng ALCO, tình hình tuân thủ c ác chỉ số hạn mức rủi ro thanh khoản được rà so át và b áo c áo . Trên c ơ sở phân tích, đánh giá, hội đồng ALCO đưa ra khuyến nghị tới Ban lãnh đạo để đảm bảo duy trì tối u hả n ng c n đối thanh hoản an to n v hiệu quả c a Ng n h ng
Ngo ài ra Ng ân hàng còn duy trì danh mục T ài sản dự trữ thứ c ấp l à trái phiếu
Chính phủ . Đ ây là nguồn vốn thứ c ấp để phòng trường hợp c ăng thẳng thanh khoản
(nếu phát sinh)
2.2.3.3. Quản lý rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ng ân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng hoặc đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết . NHCT thiết lập mô hình tổ chức QLRRTD theo ba vòng kiểm so át trong đó: Vòng kiểm so át thứ nhất l à c ác đơn vị kinh doanh, vòng kiểm so át thứ hai l à Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng và vòng kiểm
so át cuối cùng là Bộ phận kiểm to án nội bộ . Mỗi lớp bảo vệ có những chức năng , nhiệm vụ khác nhau nhằm hướng đến mục ti êu cuối cùng là hạn chế rủi ro tín dụng cho Ng n h ng
Để quản lý r i ro tín d ng Ng n h ng s d ng đa dạng c c công c :
Đối với hoạt động tín dụng: Ng ân hàng kiểm so át và quản lý rủ rotín dụng bằng c ch thiết lập hạn m c tín d ng t ng ng với m c độ r i ro m Ng n h ng có thể ch p nhận đ c đối với t ng h ch h ng v đối với t ng lĩnh v c ng nh nghề Hạn m c tín d ng đối với mỗi h ch h ng đ c thiết l p thông qua việc s d ng hệ thống xếp hạng tín d ng trong đó mỗi h ch h ng đ c xếp loại ở một mc độ r i ro M c độ r i ro n y có thể đ c thay đổi cập nhật th ờng xuy n
Đối với hoạt động cho vay trên thị trường liên ngân hàng: Ng ân hàng kiểm
so át và quản lý rủi ro bằng c ách thiết lập hạn mức đầu tu liên ng ân hàng đối với từng đối tác cụ thể trên c ơ sở phân tích, đánh giá của Ng ân hàng về mức độ rủi ro của đối tác . Hạn mức đầu tu li ên ng ân hàng do Hội đồng định chế tài chính xác lập và giao Phòng kinh doanh vốn thực hiện .
2.2.3.4. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Vietinbank đuợc xây dựng và triển khai từ tháng 07/2010, bao gồm c ác bộ chỉ ti êu, hệ thống b áo c áo , huớng dẫn chấm điểm
tín dụng cho từng đối tuợng khách hàng . Bộ chỉ ti êu chấm điểm đu ợc xây dựng cho từng loại khách hàng (c á nhân, doanh nghiệp , định chế tài chính) . Trong hệ thống XHTDNB, KH đuợc phân chia thành 10 hạng , cụ thể:
xếp hạng n y l r t tốt.
A: Loại tốt KH có nhiều hả n ng chịu t c động ti u c c c a c c
yếu tố b n ngo i v c c điều iện inh tế h n c c KH đuợc xếp hạng cao hơn . Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn đ c đ nh gi l tốt.
BBB: Loại khá KH ho n to n có hả n ng ho n trả đầy đ c c hoản
n Tuy nhi n c c điều iện inh tế b t l i v s thay đổi của c ác yếu tố b ên ngo ài có nhiều khả năng hơn trong việc l m suy giảm hả n ng trả n c a h ch h ng
BB: Loại trung b nh h KH ít có nguy c m t hả n ng trả n h n c c nhóm nợ từ B đến D . Tuy nhiên, c ác KH này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc c ác ảnh huởng từ
huởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả n ợ của KH.
B: Loại trung bình KH có nhiều nguy c ơ mất khả năng trả nợ hơn c ác
KH
hạng BB C c điều iện inh doanh t i chính v inh
tế nhiều khả năng ảnh huởng đến khả năng hoặc thiện chí trả n c a KH
CCC: Loại duới trung bình KH hiện thời đang bị suy giảm hả n ng trả n hả năng trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi của c ác điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế . Trong truờng h p có c c yếu tố b t l i xảy ra KH nhiều hả n ng hông trả đ c n
CC: Loại yếu KH đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ
C: Loại kém KH xếp hạng C trong truờng hợp đã thực hiện thủ tục
xin ph sản hoặc có động th i t ng t nh ng việc trả n c a KH vẫn đang đ c duy tr .
D: Loại rất kém KH đã mất khả năng trả nợ, c ác tôn thất đã thực sự
xảy ra
thống nhất và mang tính hệ thống trong suốt quá trình tìm hiểu khách hàng , đánh giá phân tích, thẩm định và ra quyết định tín dụng , định giá khoản vay.
Nhờ có hệ thống xếp hạng này mà một phần chất hiợng tín dụng tại VTB không ngừng đuợc cải thiện và nâng l ên theo huớng giảm dần tỷ trọng nợ xấu, nợ quá hạn đồng thời tạo điều kiện để Ng ân hàng có thể phân loại nợ theo phuơng ph p định tính
Tuy nhi n Ng n h ng phải tiếp t c th c hiện cải tiến hệ thống để t t cả c c doanh nghiệp đều có bộ chỉ tiêu đánh giá xếp hạng để hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hiện tại phù hợp hơn với tình hình thực tiễn cũng nhu để kiểm so át chất luợng tín dụng đúng với chuẩn mực quốc tế .
2.2.3.5. Xây dựng cơ sở dữ liệu về khách hàng và ứng dụng công nghệ thông tin
Thực hiện dự án hiện đại hóa Ng ân hàng và hệ thống Thanh to án do
Worldbank tài
trợ, VTB đã thực hiện nâng c ấp chương trình quản lý thông tin khách hàng theo hướng
phù hợp với thông lệ quốc tế . Việc quản lý được tập trung tại hội sở chính. Từng
KH của
vietinbank đều có mã KH (CIF) riêng , thông tin về KH được lưu trữ trên nhiều hệ thống
như Clims , Clos , AML - tài trợ thương mại , GL, ...