1.4.4.1. Đối với cơ quan giám sát
- Hầu hết c ơ quan giám sát c ác nuớc đều sử dụng truớc nhất phuơng pháp tiếp
cận đơn giản cho từng loại rủi ro . Đồng thời phần lớn đều đặt khuôn khổ về thời gian ho àn thành việc triển khai Basel II trong vòng 4-5 năm và có c ác giai đoạn rõ ràng . Điều này l à để có thể thực hiện từng buớc , vừa l àm vừa rút kinh nghiệm .
- Trong từng giai đoạn, c ơ quan giám s át cần đặt ra mục tiêu cho tỷ lệ % tài sản đ c p d ng để tính to n theo c c ph ng ph p đo l ờng r i ro c a Basel II Lý do là để c ác NH có thể thực hiện dần dần đồng thời có thời gian thu thập dữ liệu cũng nhu phát triển kỹ năng quản lý rủi ro tốt hơn .
- Công tác đào tạo c ác chuyên gia thanh tra giám s át là yếu tố quyết định để có
thể đạt đ c m c ti u triển hai Basel II
- Chính s ách tuyên truyền và trao đổi thông tin giữa c ơ quan giám sát với c ác
NHTM đóng vai trò quan trọng nhằm thống nhất tu tuởng hành động cũng nhu hỗ trợ kịp thời những vuớng mắc phát sinh . Tuy nhiên cần để c ác NHTM tự chủ động xây dựng mô hình quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế , tránh tình trạng đợi chờ
chính s ách từ cơ quan giám sát .
- Cần thúc đẩy, tạo sức ép và đặt lộ trình trọng tâm cho c ác NH trong việc ho àn chỉnh c ơ sở hạ tầng cho việc áp dụng Basel II . Tuy nhiên không nên ép buộc c ác NH phải thực hiện Basel II khi chưa thực sự sẵn s àng; nên để c ác NH lựa chọn phương pháp đo lường rủi ro phù họp với đặc điểm hoạt động , tính lợi ích và chi phí nội bộ c a t ng ng n h ng
1.4.4.2. Đối với các Ngân hàng thương mại
- Cần nhận thức rõ chất lượng của giai đoạn chuẩn bị sẽ ảnh hưởng rất lớn tới chi phí đầu tư; nếu không làm tốt từ khâu này thì NH có thể mất nhiều năm mới áp dụng những phương pháp nâng cao như phương pháp IRB . Trong khâu chuẩn bị cần chú trọng tới: tính đồng bộ và chính xác của dữ liệu, giảm tỷ lệ n ợ xấu .
- T ăng cường hệ thống kiểm so át nội bộ , xây dựng đội ngũ chuyên gia và thay
đổi văn hóa quản trị rủi ro như: không chỉ áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ m cần đ a quản trị r i ro v o to n bộ quy tr nh tín d ng t định gi hoản vay ra quyết định v giải ng n
- Chi phí đầu tư để triển khai áp dụng c ác ti êu chuẩn an to àn vốn theo Hiệp ước Basel II rất lớn nên c ác NHTM cần phải tính to án, xác địnhvà chuẩn bị đầy đủ tr ớc hi th c hiện
- C ác NH quốc tế có quy mô lớn thường theo xu hướng áp dụng phương pháp đơn giản cho c ác chi nhánh, công ty con ở những nước mà việc áp dụng Basel II đang từng bước tiến hành trong khi vẫn duy trì việc áp dụng những c ách tiếp cận tiên tiến tại ngân hàng mẹ . C ách làm này sẽ giảm chi phí nguồn lực cho họ .
- Đẩy mạnh hoạt động cổ phần hóa, IPO và tham gia thị trường vốn sẽ tạo c ơ hội cho NH có thể t ng l ng vốn đ p ng y u cầu Basel II
Như vậy việc triển khai Basel II cần một thời gian dài, với sự chuẩn bị kỹ lưỡng trên nhiều mặt . Tuy nhiên cả c ơ quan giám s át cũng như c ác NHTM cần luôn
TÓM TẮT CHƯƠNG 1
Trong chưong 1, luận văn đã giới thiệu s ơ lu ợc lịch sử hình thành, phát triển của Ủy ban Basel . Đồng thời,tập trung vào trình b ày c ác luận cứ c ơ bản về hệ số an
to àn vốn tối thiểu, cách xác định c ác thành phần củavốn tự có và cách xác định tài sản “có” rủi ro trong cả 3 loại rủi ro: rủi ro tín dụng , rủi ro hoạt động , rủi ro thị trường; từ đó tính to án hệ số an to àn vốn theo chuẩn Basel II . Luận văn cũng chỉ ra một số điểm thay đổi của Basel II so với Basel I để thấy được những thay đổi đúng đắn, ho àn thiện hon của Hiệp ước Basel . Bên cạnh đó , để c ác NHTM thực hiện sớm
đạt được kết quả thì luận văn cũng đưa ra c ác điều kiện cần chuẩn bị từ C ơ quan quản lý và bản thân c ác NHTM.
Ngo ài ra, chương 1 cũng đã trình b ày kinh nghiệm áp dụng tiêu chuẩn an to àn
vốn theo hiệp ước Basel II trong hệ thống ngân hàng của Mỹ, Singapore và Trung Quốc để đưa ra b ài học kinh nghiệm cho Việt Nam về điều kiện và nội dung cần hiu ý trong quá trình triển khai áp dụng tiêu chuẩn vốn theo Hiệp ước Basel II.
CHƯƠNG 2:
THỰC TRẠNG ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN AN TOÀN VỐN THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
2.1.1. Sơ lược lịch sử hình thành của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam tiền thân là Ng ân hàng Công Thương
Việt Nam, được thành lập năm 1988, trên c ơ sở tách ra từ NHNN theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng . Trong quá trình phát triển của mình, Vietinbank đã
trải qua một số lần thay đổi hình thức sở hữu. Ngày 27/03/1993, Thống đốc NHNN Việt Nam đã ban hành Quyết định số 67/QĐ-NH5 về việc thành lập doanh nghiệp Nhà
nước với tên gọi là Ngân hàng Công Thương Việt Nam. Sau hơn 3 năm, ngày 21/09/1996, Ng ân hàng Công Thương Việt Nam chính thức được thành lập theo Quyết
định số 285/QĐ-NH5 của Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với tên giao dịch tiếng anh là Incombank .
Năm 2008-2009 đánh dấu mốc thời gian quan trọng khi Vietinbank chính thức chuyển đổi h nh th c sở hữu t doanh nghiệp Nh n ớc th nh Ng n h ng TMCP theo giấy phép thành lập của Thống đốc NHNN Việt Nam số 142/GP- NHNN ngày 03/07/2009. Tên giao dịch quốc tế được đổi từ Incombank sang Vietinbank - Vietnam
Join Stock Commercial bank for Industry and Trade . Cùng với việc chuyển đổi hình thức
sở hữu, Vietinbank đã tiến hành chào bán cổ phiếu lần đầu ra công chúng (IPO) vào
ng ày
25/12/2008 tại Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh.
(http://vietinbank.vn)
Năm 2012 là một năm đầy ý nghĩa khi Vietinbank là NH đầu tiên tại Việt Nam chào b án thành công 250 triệu trái phiếu quốc tế, tiếp tục khẳng định vị thế là Ng ân hàng TPCP hàng đầu tại Việt Nam . Quy mô và mạng lưới hoạt động của NH không ngừng được phát triển. Ngoài hệ thống 155 chi nhánh được phân bổ rộng khắp 63 tỉnh thành trên cả nước , NH còn mở rộng mạng lưới sang nước ngo ài (L ào , Đức). Ngo ài ra Vietinbank còn có quan hệ với trên 1.000 ng ân hàng đại lý tại hơn 90 quốc
Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 2018
Tổng tài sản 661.241 779.483 948.568 1.095.061 1.164.435
Vốn chủ sở hữu 55.529 56.110 60.307 63.765 67.456
L ợi nhuận trước thuế 7.303 7.345 8.454 9.206 6.730
Tiền gửi của khách hàng 424.181 492.960 655.060 752.935 825.816
Cho vay khách hàng 435.503 533.530 655.089 782.385 851.918
qua và vùng lãnh thổ trên to àn thế giới . Đ ây là những con số cho thấy khát vọng vươn cao , vươn xa của Vietinbank trên thị trường quốc tế
Là một trong những NH lớn, giữ vai trò quan trọng của Ngành ngân hàng Việt Nam, Vietinbank luôn đề cao sứ mệnh, tầm nhìn, giá trị cốt lõi và triết lý kinh doanh:
Sứ mệnh: L à ng ân hàng số 1 của HTNH Việt Nam , cung c ấp sản phẩm dịch vụ
tài chính ng ân hàng hiện đại , tiện ích, ti êu chuẩn quốc tế .
Tầm nhìn: Trở thành một Tập đoàn tài chính ngân hàng dẫn đầu Việt Nam, ngang tầm hu v c hiện đại đa n ng hiệu quả cao
Giá trị COt lõi: Hướng đến khách hàng; hướng đến sự ho àn hảo; Năng động , s áng tạo , chuyên nghiệp , hiện đại; Trung thực , chính trực , minh bạch, đạo đức nghề
nghiệp; Sự tôn trọng; Bảo vệ và phát triển thương hiệu; Phát triển bền vững và trách nhiệm với cộng đồng , xã hội .
Triết lý kinh doanh: An toàn, hiệu quả và bền vững; Trung thành, tận tụy, đoàn
kết, đổi
mới, trí tuệ, kỷ cương; Sự thành công của khách hàng là sự thành công của VietinBank.
Slogan: Nâng giá trị cuộc sống (http://vietinbank.vn)
2.1.2. Cơ cấu tổ chức
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Vietinbank
2.1.3. Tình hình hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thươngViệt Nam Việt Nam
L à một trong những NH lớn nhất Việt Nam, luôn đi đầu trong việc thực hiện chủ
trương , đường lối chính s ách của Nhà nước . Trong những năm vừa qua, to àn thể ban
lãnh đạo và nhân viên của Vietinbank luôn nỗ lực , quyết tâm thực hiện đổi mới toàn diện, thu được nhiều thành công và vị thế của NH ng ày c àng được nâng cao trong hệ
thống các NHTM Việt Nam cững như trên trường quốc tế . Điều này thể hiện thông qua
sự gia tăng không ngừng của các chỉ tiêu: tổng tài sản, vốn chủ sở hữu, khả năng huy
động vốn, dư nợ tín dụng ròng ,.. Nhờ có sự tăng trưởng trong quy mô mà lợi nhuận của Vietinbank không ngừng gia tăng trong thời gian qua .
Bảng 2.1: Tổng kết quy mô tăng trưởng của Vietinbank thời kỳ 2014-2018
Đ ơn vị: tỷ VND
Thu ngo ài lãi thuần 2.117 2.651 3.334 4.302 5.954
Tổng thu nhập hoạt động 19.979 21.490 25.638 31.375 28.472
“Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các năm của VTB”
Qua bảng số liệu có thể thấy, từ năm 2014 đến năm 2018, tổng tài sản của VTB đã tăng hơn 1,7 lần . Trong đó , năm 2017 đánh dấu lần đầu tiên Ng ân hàng có tổng tài sản vượt quá 1 triệu tỷ đồng cho thấy những nỗ lực rất lớn của cả hệ thống Vietinbank . B ên cạnh sự tăng trưởng của tổng tài sản, nguồn vốn của VTB cững tăng tương ứng . Vốn chủ sở hữu tăng từ 55,5 nghìn tỷ đồng l ên 67,5 nghìn tỷ đồng trong giai đoạn 2014-2018 (tương đương 21,48%) . Sự tăng lên của vốn chủ sở hữu đảm bảo s an to n cho hoạt động tạo s tin t ởng cho h ch h ng ca VTB t ng l i thế cạnh tranh c a Vietinban so với c c NHTM h c
L ng tiền g i v cho vay h ch h ng c a Vietinban qua bảng sốliệu có s t ng tr ởng qua c c n m L ng tiền g i c a Ng n h ng tng gần 2 lần ể t n m
39
2014 đến năm 2018 cho thấy mức độ tin tưởng của khách hàng đối với Vietinbank ng ày c àng tăng l ên . Dư nợ cho vay khách hàng năm 2018 đạt 851.918 tỷ đồng , tăng
8,89% so với năm 2017 . Sự tăng trưởng này một phần do nền kinh tế trong những năm vừa qua tăng trưởng ổn định, mặt khác cũng cho thấy NH đã có những chính s ách cho vay phù hợp , đáp ứmg được nhu cầu của khách hàng . N ăm 2018, mặc dù l ợi nhuận có giảm so với 2017 do Ng ân hàng chủ động tái c ơ c ấu để áp dụng những
chuẩn mực đáp ứng Basel II , tuy nhiên lợi nhuận của Vietinbank vẫn đảm bảo chỉ tiêu lợi nhuận mà đại hội đồng cổ đông đề ra .
Biểu đồ 2.1: Khả năng sinh lời của VTB giai đoạn 2014-2018
14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 2014 2015 2016 2017 2018 ■ ROE BROA 11,98% 11,59% 10,47% 10,25% 8,25% 0,92% 0,79% 0,78% 0,73% 0,48%
“Nguồn: Báo cáo thường niên các năm của VTB ”
Bảng 2.2: Thu nhập hoạt động kinh doanh của VTB giai đoạn 2014 -2018
Phân loại rủi ro Tỷ VND Tỷ trọng Tỷ VND Tỷ trọng Tỷ VND Tỷ trọng N ợ đủ ti ê u chuẩn 648.968 98,04% 778.05 0 98,40% 846.025 97,82% N ợ cần chú ý 6.037 0,91% 3.627 0,46% 5.210 0,60 %
N ợ dưới ti êu chuẩn 2.350 0,35% 1.243 0,16% 2.136 0,25
%
N ợ nghi ngờ 812 0,12% 2.551 0,32% 2.085 0,24
% N ợ có khả năng m ất
vốn 3.820 0,58% 5.217 0,66% 9.470 %1,09
“Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các năm của VTB ”
40
Nhìn chung trong giai đoạn 2014-2018, hoạt động kinh doanh của Ng ân hàng đạt
được những kết quả kinh doanh tốt, đạt hoặc vượt kế hoạch đề ra. Có thể thấy, tổng thu
nhập hoạt động năm sau cao hơn năm trước , so với năm 2014 thì tổng thu nhập hoạt động năm 2018 tăng gần 1,43 lần, đạt 28.472 tỷ đồng . Mặc dù thu từ lãi trong năm 2018
giảm do nguyên nhân đã nêu trên tuy nhiên thu lãi thuần vẫn chiếm tỷ trọng lớn, trên 75%. Hoạt động thu ngoài lãi của ngân hàng có những bước tăng trưởng mạnh mẽ, nếu
như năm 2014, thu ngoài lãi của Vietinbank đạt 2 . 117 tỷ đồng thì đến năm 2018 , thu ngoài lãi đã tăng 2, 82 lần, đạt 5.954 tỷ đồng cho thấy cơ cấu lợi nhuận của Ngân hàng
đang có sự chuyển dịch tích cực, ngân hàng ngày càng chú trọng phát triển hoạt động dịch vụ, hoạt động kinh doanh ngoại hối và mua bán chứng kho án đầu tư .
trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ng ày 21/01/2013và Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 về sửa đổi, bổ sung một số
điều của Thông tư 02 của Ng ân hàng Nhà nước Việt Nam . Tới 31/12/2018 , số dư
quỹ dự
phòng rủi ro là 13 .008 tỷ đồng - đảm bảo trích lập đủ theo quy định . Tỷ lệ nợ xấu nội bảng năm 2018 tăng mạnh so với các năm trước , đạt 1,15% (2017) giảm 0,35% so với
năm 2016 và thấp hơn so với tỷ lệ nợ xấu nội bảng trung bình của ng ành, cho thấy công
tác xử lý nợ xấu của Vietinbank trong thời gian qua có hiệu quả cao .
Trong điều kiện môi trường kinh doanh có nhiều thách thức , VTB đã phát huy kinh nghiệm, nguồn lực của mình, điều hành hoạt động kinh doanh b ám sát với diễn biến c a thị tr ờng th c hiện c c giải ph p biện ph p c ng quyết v linh hoạt đảm
bảo thực hiện tốt kế hoạch kinh doanh. Ngo ài ra, VTB cũng đạt được thành công trong việc mở rộng hợyp tác, đầu tư quốc tế, qua đó khẳng định là một định chế tài chính hàng đầu của Việt Nam và tầm cỡ của khu vực .
2.2. THỰC TRẠNG VIỆC ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN AN TOÀN VỐN TẠINGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
2.2.1. Quy định về an toàn vốn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Côngthương Việt Nam thương Việt Nam
Thứ nhất, tính to án hệ số an to àn vốn tối thiểu ri êng lẻ và hợp nhất .
về c ơ bản, hiện tại việc xác định hệ số an to àn vốn tối thiểu của VTB tuân thủ theo quy định của NHNN . Mặc dù, NHNN đã ban hành Thông tư 41/2016/TT- NHNN ng ày 30/12/2016 quy định tỷ lệ an to àn vốn đối với ng ân hàng , chi nhánh ng ân hàng nước ngo ài với c ách tính hệ số CAR mới chặt chẽ hơn theo chuẩn Basel II sẽ bắt đầu có hiệu lực từ ng ày 01/01/2020. Do đó , việc xác định vốn tự có của Vietinbank vẫn đang tuân thủ theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN ng ày 20/11/2014 và c ác văn bản sửa đổi , bổ sung: Thông tư 06/2016/TT-NHNN ng ày 27/05/2016 và Thông tư 19/2017/TT-NHNN ngày 28/12/2017 quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an to n trong hoạt động c a tổ ch c tín d ng chi nh nh ng n h ng n ớc ngo i:
Vốn tự có CAR = x 100% Tông tài sản “có” rủi ro
Ng ân hàng TMCP công thương Việt Nam duy trì hệ số an to àn vốn riêng lẻ và hợp nhất đáp ứng yêu cầu của NHNN ở mức tối thiểu l à 9%
Thứ hai, Quản lý hệ số an to àn vốn tối thiểu .
Việc quản lý tỷ lệ an to àn vốn tối thiểu cũng như c ác tỷ lệ đảm bảo an to àn khác được thực hiện tập trung tại Hội sở chính . Ng ân hàng phân c ấp cụ thể trong