CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ AN TOÀN VỐNTHEO BASEL II
2.3. ĐÁNH GIÁ VIỆC ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN AN TOÀN VỐNTHEO HIỆP ƯỚC
2.3.3. Nguyên nhân của những tồn tại
2.3.3.1. Nguyên nhân khách quan
Thứ nhất, Khuôn khổ pháp lý tại Việt Nam đang áp dụng theo Thông tu 36/2014/TT-NHNN ng ày 20/11/2014 và c ác văn bản sửa đổi, bổ sung (bao gồm: Thông tu 06/2016/TT-NHNN ng ày 27/05/2016 và Thông tu 19/2017/TT-NHNN ng ày 28/12/2017) chỉ dừng lại ở mức độ đáp ứng những quy định trong Basel I và
một phần của Basel II , chưa sẵn s àng cho việc ứng dụng Basel II . Trong khi đó , c ách tính hệ số CAR theo chuẩn Basel II hiệu lực từ ng ày 01/01/2020 theo Thông tư
41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 mới cóhướng dẫn việc đo lường rủi ro thị trường , rủi ro hoạt động và đưa c ác rủi ro này vào công thức tính hệ số an to àn vốn.
Thứ hai, Nội dung Basel II rất phức tạp . Hiện nay chưa có một tài liệu nghiên cứu hoặc dịch thuật chính thống nào về Hiệp ước Basel II bằng tiếng Việt, khiến việc tiếp cận Basel II trở nên khó khăn bởi Hiệp ước này được viết bằng tiếng Anh với rất nhiều thuật ngữ chuyên ng ành . C ác phưong pháp đo lường trình b ày trong Basel II đòi hỏi kỹ thuật tính to án phức tạp gồm cả toán thống kê , xác suất và kinh tế lư ợng; do đó cần có thời gian nghi ên cứu kỹ lưỡng .
Thứ ba, Không chỉ riêng đối với Vietinbank vấn đề tăng vốn là c ấp b ách mà đối với hệ thống Ngân Hàng TMCP ở Việt Nam, đặc biệt là NHTMCP Nhà nước . Việc đề xuất phưong án chia to àn bộ cổ tức bằng cổ phiếu hoặc giữ lại to àn bộ
l cũ nhuận để tăng vốn đến thời điểm hiện tại vẫn chưa đư ợc sự phê chuẩn của Chính
Phủ . Không tăng được vốn đồng nghĩa với việc khả năng cung ứng vốn cho nền kinh tế bị ảnh hưởng , từ đó tác động đến tăng trưởng kinh tế .
Thứ tư, Việt Nam còn thiếu những tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp Basel II d a v o r t nhiều yếu tố để có thể x c định đ c hệ số r i ro cho từng khoản mục tài sản liên quan đến từng nhóm đối tượng khác nhau, mà một trong những yếu tố này chính là kết quả xếp hạng tín nhiệm đáng tin cậy của một tổ ch c độc lập Trong hi hiện tại có r t ít tổ ch c hoạt động trong lĩnh v c xếp hạng tín nhiệm C c tổ ch c nh trung t m thông tin tín d ng quốc gia Việt Nam (CIC)chưa được quốc tế công nhận và vẫn chưa thực hiện đúng chức năng của một tổ ch c đ nh gi hệ số tín nhiệm
Thứ năm, Sự khác biệt giữa chuẩn mực kế to án VAS và IFRS khiến c ác NHTM gặp hông ít hó h n trong việc đ nh gi hoạt động quản trị r i ro x c định m c an to n vốn
2.3.3.2. Nguyên nhân chủ quan
hiện đại, phù họp và tích họp của công nghệ thông tin là hết sức cần thiết để xây dựng hệ thống thông tin, dữ liệu đ áng tin cậy, chính xác và có chất hiọng . Tuy nhiên, nền tảng công nghệ của Vietinbank còn lạc hậu, c ơ sở hạ tầng chua đáp ứng đuợc c ác yêu cầu về thời gian, sự chính xác , đồng bộ và đầy đủ của thông tin .
Thứ hai, Chi phí đầu tu để áp dụng Basel II lớn, yêu cầu về vốn của Hiệp uớc Basel II cao hơn so với tiềm lực tài chính hiện tại của Vietinbank . Theo b áo c áo điều tra của E&Y, c ác ng ân hàng Việt Nam hiện tại chủ yếu là c ác ng ân hàng b án lẻ
và quy mô nhỏ , rủi ro chủ yếu tập trung vào rủi ro tín dụng , chi phí uớc tính sẽ thấp hơn so với c ác ng ân hàng lớn trên thế giới, đối với nhóm các ng ân hàng hàng đầu Việt Nam khoảng 7,5 triệu USD . Nhu vậy, chi phí thực hiện cho dự án Basel II ở Vietinbank đã chiếm 0,47% vốn điều lệ .
Thứ ba, Vietinbank mặc dù đã buớc đầu áp dụng những điều kiện theo Basel II đề ra tuy nhiên chua có hệ thống c ơ sở dữ liệu ho àn chỉnh cho việc tính to án CAR
theo chuẩn mực quốc tế . Trong khi, một trong những điều kiện để áp dụng thành công tiêu chuẩn an toàn vốn theo Hiệp uớc Basel II là NHTM cần phải phát triển hệ thống c sở dữ liệu về c c h ch h ng theo đặc điểm c c xếp hạng quy tr nh quản lý, hạn mức tín nhiệm, .. . Hiện tại , VTB mới đang trong quá trình xây dựng hệ thống
c ơ sở dữ liệu cho mình .
Thứ tư, chính vì nội dung của Basel II rất phức tạp do đó yêu cầu phải có đội ngũ chuyên gia, c ác bộ am hiểu rộng về lĩnh vực tài chính, về tiêu chuẩn an to àn vốn, biết vận dụng thành thạo c ác mô hình, thuật to án cũng nhu có kỹ năng phân tích Tuy nhi n hông chỉ Vietinban m hầu hết c c ng n h ng ở Việt Nam v n đề thiếu h t nh n s ch t l ng cao luôn đặt ra th ch th c cho c c ng n h ng
TÓM TẮT CHƯƠNG 2
Sau khi giới thiệu khái quát lịch sử phát triển và tình hình kinh doanh của Ng ân hàng TMCP Công thuong Việt Nam trong những năm qua, trong chuông 2 , luận văn đã đi sâu nghiên cứu, đánh giá thực trạng việc thực hiện an to àn vốn tại NHCT trên nhiều khía cạnh:
Thứ nhất, trình b ày quy định về an to àn vốn tại Vietinbank. Qua đó cho thấy VTB buớc đầu đã tuân thủ theo c ách tính to án hệ số an to àn vốn theo những g ợi ý trong Hiệp uớc Basel II;
Thứ hai, chu ong 2 của luận văn khái quát hệ số CAR của Vietinbank qua c ác
năm . Đồng thời, so s ánh chi tiết c ách xác định vốn tự có và tài sản “có” rủi ro theo quy định hiện hành của NHNN với quy định của Basel II , để thông qua đó sẽ xác định hệ số an to àn vốn phù hợp chuẩn thông lệ quốc tế;
Thứ ba, luận văn chỉ ra thực trạng chuẩn bị c ác điều kiện của Vietinbank để áp dụng tiêu chuẩn an to àn vốn của Hiệp uớc vốn Basel II , để từ đó thấy đuợc huớng đi đúng đắn trong quá trình chuẩn hóa hoạt động an to àn vốn theo chuẩn Basel II;
Trên c o sở phân tích, đánh giá, luận văn đã chỉ ra những kết quả đạt đuợc và những tồn tại Trong đó có tồn tại do nguy n nh n h ch quan nh ng c ng có tồn tại do nguyên nhân chủ quan xuất phát từ chính bản thân ng ân hàng . Việc xem xét những nguy n nh n chính l c sở để Vietinban đ a ra những giải ph p iến nghị huớng tới việc áp dụng an to àn vốn theoHiệp uớc Basel II trong hoạt động của ng ân
CHƯƠNG 3:
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN AN TOÀN VỐN THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM