CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ AN TOÀN VỐNTHEO BASEL II
1.3. ĐIỀU KIỆN ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN AN TOÀN VỐNTHEO HIỆP ƯỚC
ƯỚC BASEL II
Áp dụng ti êu chuẩn an to àn vốn theo Hiệp uớc Basel II tại c ác NHTM là một xu thế tất yếu và bắt buộc khi hội nhập s âu rộng vào nền kinh tế thế giới . Để c ác NHTM thực hiện sớm đạt đuợc kết quả thì cần phải có sự chuẩn bị các điều kiện từ c ơ quan quản lý và bản thânc ác NHTM:
1.3.1. Từ phía Cơ quan quản lý
Thứ nhất, C ơ quan quản lý(Ng ân hàng nhà nuớc hay Ng ân hàng trung uơng) cần xây dựng đầy đủ hành lang pháp lý phù hợp với tiêu chuẩn an to àn vốn theo Basel II nhằm tạo môi truờng thống nhất, định huớng cho c ác NHTM triển khai th c hiện
Thứ hai, C ơ quan quản lý phải xác định rõ chức năng , nhiệm vụ của c ác chủ thể tham gia vào hệ thống quản lý rủi ro theo Basel II , xây dựng c ơ sở hạ tầng tuơng
ứmg với chức năng nhiệm vụ của từng chủ thể , theo đó:
- C ơ quan quản lý đầu mối ban hành c ác quy định, huớng dẫn giúp NHTM hoạt động lành mạnh, hiệu quả, quản lý tốt rủi ro và đảm bảo ổn định HTNH, tiền tệ quốc gia
- Thanh tra giám s át ng ân hàng (trực thuộc c ơ quan quản lý) là c ơ quan quản
lý nh n ớc th c hiện thanh tra gi m s t l m đầu mối tham m u giúp c quan quản lý ban h nh c c quy định h ớng dẫn NHTM th c hiện quản lý r i ro theo Basel II.
- Trung tâm Thông tin tín dụng phụ trách công bố thông tin, tham muu giúp c ơ
quan quản lý ban hành c ác quy định về công bố thông tin minh bạch theo quy tắc thị truờng , xây dựng c ơ sở hạ tầng dữ liệu lịch sử cho HTNH.
- Công ty mua bán nợ của c ác tổ chức tín dụng AMC làm đầu mối xử lý nợ xấu của c ác tổ chức tín dụng , hỗ trợ các tổ chức tín dụng hoạt động nhằm khôi phục
lại hoạt động
- Thành lập tổ chức xếp hạng tín dụng đạt chuẩn Basel II; có thể phối họp với một số tổ chức xếp hạng tín dụng quốc tế có uy tín .
Thứ ba, C ơ quan quản lý cần thiết lập mối quan hệ với Ủy ban Basel và c ác tổ ch c t v n th c hiện Basel để có đ c s hỗ tr t v n th c hiện tiếp cận đ c với c c t i liệu h ớng dẫn c c ti u chuẩn đ nh gi th c hiện an to n vốn theo Basel II c a Ủy ban Basel Thông lệ cho th y rằng c c tổ ch c ban h nh hiệp ớc ti u chuẩn th ờng có đ nh gi h ch quan v x c th cđối với c c tổ ch c c nh n th c hiện hiệp ớc ti u chuẩn do tổ ch c đó ban h nh
Thứ bon, C ơ quan quản lý cần ban hành quy định cho NHTM có thể tăng vốn điều lệ cho từng nhóm NH cụ thể , thành lập c ác quỹ hỗ trợ tổ chức tín dụng giúp tổ chức tín dụng có thêm nguồn lực triển khai thực hiện Basel II .
1.3.2. Từ phía các Ngân hàng thương mại
tiêu của từng NH để triển khai tiêu chuẩn an to àn vốntheoHiệp uớc Basel II . Việc này giúp c ác NHTM có thể tập trung nguồn lực và lựa chọn chiến hiợc thực hiện phù hợp .
Để đáp ứng hệ số CAR tối thiểu theo hiệp uớc Basel II , c ác NHTM có thể giảm tổng tài sản có rủi ro . Tuy nhi ên, điều này khó có thể thực hiện vì c ác NHTM vẫn đang chú trọng vào mục tiêu tăng truởng tín dụng , giảm tổng tài sản có rủi ro đồng nghĩa với việc giảm hoạt động tín dụng của ng ân hàng, từ đó sẽ làm giảm l ợi nhuận và hiệu quả hoạt động của NHTM . Truờng hợp NHTM sử dụng việc tăng hệ số CAR bằng c ách huy động vốn c ấp 1, huy động vốn nuớc ngo ài thì gặp khó khăn do trần sở hữu nuớc ngo ài , huy động từ nguồn lực trong nuớc hạn chế . Ở thời điểm hiện tại, hầu hết c ác NHTM vẫn đang áp dụng biện pháp ngắn hạn là tăng vốn c ấp 2
bằng phát hành trái phiếu . Tuy nhi ên, biện pháp này chỉ giúp c ác NHTM giải quyết
tình thế trong ngắn hạn và khiến chi phí vốn tại c ác NHTM tăng . Nhu vậy, dù c ác NHTM áp dụng biện pháp nào để duy trì tỷ lệ CAR theo Basel II thì kết quả cuối cùng là lợi nhuận ròng của NHTM sẽ giảm . C ác NHTM chỉ có thể bù đắp phần lợi nhuận ròng mất đi này bằng một số biện pháp nhu: tăng lợi nhuận ngo ài lãi (phí, hoa hồng...) hoặc t ăng hiệu quả quản trị để giảm chi phí hoạt động.
Thứ hai, nhu đã phân tích ở trên, b ên cạnh rủi ro tín dụng hiệp uớc Basel II còn yêu cầu xác định vốn tối thiểu để phòng ngừa những loại rủi ro khác nhu rủi ro thị truờng , rủi ro hoạt động . Do đó , NH cần phải xây dựng hệ thống quản lý rủi ro để có thể l ng ho đ c c c r i ro có thể xảy ra t đó có thể x c định m c vốn tối thiểu cho t ng loại r i ro l m c sở để t ng b ớc triển hai Basel II
Thứ a c c NHTM cần x y d ng c ng nh vận h nh th c ch t hệ thống iểm so át nội bộ . Thực tế thời gian vừa qua, những yếu kém , tồn tại về quản trị , điều hành và vi phạm pháp luật trong hoạt động bộc lộ tại nhiều TCTD chua đuợc kịp thời khắc phục , xử lý . Điều này gióng lên hồi chuông cảnh b áo về chất luợng quản trị r i ro tại c c TCTD Một trong những nguy n nh n đó l xu t ph t t c c NHTM ch a có bộ phận iểm so t nội bộ hoặc bộ phận iểm to n nội bộ c a một số TCTD thậm chí còn chua có đủ thành viên, yếu về trình độ chuyên môn, nghiệp vụ; quy
trình kiểm to án nội bộ chưa được xây dựng; phưcrng pháp kiểm to án nội bộ không định hướng theo rủi ro; hoạt động của bộ phận kiểm to án nội bộ chưa đảm bảo tính khách quan, độc lập, từ đó dẫn đến hiệu quả hoạt động của kiểm to án nội bộ thấp .
Thứ tư, các NHTM cần nâng cao năng lực trình độ, đào tạo, bồi dưỡng để xây dựmg cho được một đội ngũ chuyên gia, cán bộ, nhân viên có năng lực chuyên môn cao
nhằm nắm rõ và tuân thủ c ác nội dung tiêu chuẩn an to àn vốn của Hiệp ướcBasel II
, bởi
vì con người luôn là nhân tố quyết định chất lượng, sự thành công của mọi hoạt
động .
Basel II đòi hỏi nhu cầu nhân lực cho một kế hoạch kéo dài qua nhiều năm do đó NH
phải lên kế hoạch cụ thể để NH có những kế hoạch tuyển dụng phù hợp .
Thứ năm, c ác NHTM phải đầu tư xây dựng c ơ sở hạ tầng kỹ thuật, hệ thống c ơ sở dữ liệu lịch sử, hệ thống công nghệ thông tin, xếp hạng tín dụng nội bộ , thiết lập c ác mô hình quản lý rủi ro phù hợp với c ác quy định của Basel II . Hệ thống công
nghệ ng ân hàng lõi (core banking system) tại c ác ng ân hàng có quá nhiều hệ thống khác nhau và dữ liệu đã không được chú trọng thu thập và quản trị một cách có hệ thống trong suốt thời gian d i Trong hi y u cầu tối thiểu độ d i dữ liệu cho một số mô hình phân tích là 3 năm . Do đó , việc xây dựng hệ thống và thu thập dữ liệu
Thứ sáu, để triển khai tiêu chuẩn an to àn vốn theo Hiệp ước Basel II khiến c ác
NHTM phải chuẩn bị đ p ng c c chi phí r t lớn ph t sinh tập trung v o chi phí đầu t hệ thống công nghệ thông tin chi phí thu t v n v chi phí nguồn nh n l c Không có mức chi phí chuẩn để thực hiện Basel II , tuy nhiên theo kinh nghiệm riển khai Basel II của một số tổ chức tín dụng (TCTD) trong khu vực châu Á đã triển khai dự án Basel II , tổng chi phí từ 15 - 40 triệu USD chi phí này phụ thuộc vào quy mô, phạm vi hoạt động, nền tảng sẵn có của từng ng ân hàng . Chính vì vậy, mỗi NH phải có s tính to n cho chi phí c a t ng giai đoạn th c hiện trong lộ tr nh p d ng
Thứ bảy, thực hiện áp dụng tiêu chuẩn an to àn vốn theo Basel II tại NHTM cần gắn chặt với đề án tái c ấu trúc NHTM và xử lý nợ xấu nhằm tối ưu hóa nguồn lực , hạn chế những lãng phí từ những khoản mục đầu tư không cần thiết hoặc trùng lặp trong tiến trình sắp xếp lại c ấu trúc cho phù họp với c ác quy định của Basel II.