động do đó ngành dệt may càng phát triển càng góp phần tạo nhiều công ăn việc làm cho người dân, góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệm và các tệ nạn xã hội do thất nghiệp gây ra.
1.3.4. Chỉ tiêu đánh giá và nhân tố ảnh hưởng đến phát triển tín dụng đối vớingành dệt may ngành dệt may
Căn cứ khái niệm về sự phát triển tín dụng đối với ngành dệt may, tác giả xây dựng bộ chỉ tiêu đánh giá sự phát triển tín dụng đối với ngành dệt may gồm hai nhóm chỉ tiêu là chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng.
1.3.4.1. Chỉ tiêu đánh giá
❖Chỉ tiêu định lượng
Chỉ tiêu định lượng đánh giá sự phát triển tín dụng đối với ngành dệt may là quy mô tín dụng, số lượng sản phẩm dịch vụ và danh mục khách hàng. Các chỉ tiêu bao gồm: (i) Quy mô, doanh số tín dụng; (ii) Số lượng Khách hàng; (iii) Thị phần; (iv) Hiệu quả hoạt động; và (v) Mức độ an toàn.
Một là, Quy mô, doanh số
về quy mô tín dụng : Thống kê dư nợ tín dụng hàng năm đối với ngành dệt
may sẽ giúp xác định được :
(i) Mức tăng dư nợ tín dụng đối với ngành dệt may
Mdn = Yt - Yt-1
Trong đó: Mdn là mức tăng dư nợ tín dụng đối với ngành dệt may ; Yt, Yt.1
lần lượt là dư nợ tín dụng đối với ngành dệt may năm t, năm t-1
Chỉ tiêu này đánh giá sự thay đổi quy mô tín dụng đối với ngành dệt may, chỉ tiêu này tăng thì quy mô tín dụng cho ngành dệt may của ngân hàng được mở rộng, còn ngược lại thì thu hẹp.
Tdn= 'r.y''∙^∙*100% 1V-I
Trong đó: Tdn là mức tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với ngành dệt may ; Yt, Yt-1 lần lượt là dư nợ tín dụng đối với ngành dệt may năm t, năm t-1.
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi dư nợ tín dụng đối với ngành dệt may năm nay so với năm trước là bao nhiêu. Tỉ lệ này tăng chứng tỏ ngân hàng có xu hướng chú trọng vào tín dụng đối với ngành dệt may. Tỉ lệ này giảm những vẫn lớn hơn 0 thì tốc độ tăng của tử số thấp hơn tốc độ tăng của mẫu số. Điều này cho thấy có thể ngân hàng hạn chế tín dụng đối với ngành dệt may.
(iii) Tỷ trọng dư nợ tín dụng ngành dệt may
TTdn = —*100%
Trong đó: TTdn: Là tỷ trọng dư nợ ngành dệt may/tổng dư nợ toàn hàng ; Y1, Y lần lượt là dư nợ tín dụng đối với ngành dệt may, dư nợ tín dụng toàn hàng.
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ tín dụng đối với ngành dệt may chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ tín dụng. So sánh chỉ tiêu này của các thời kỳ khác nhau sẽ cho ta thấy sự thay đổi kết cấu tín dụng đối với ngành dệt may. Nếu chỉ tiêu này tăng, ngân hàng mở rộng về mặt tín dụng đối với ngành dệt may. Nếu tỷ trọng này giảm, ngân hàng thu hẹp cơ cấu tín dụng ngành dệt may. Tuy nhiên ngân hàng vẫn mở rộng tín dụng với ngành dệt may nếu như mức tăng dư nợ tín dụng lớn hơn 0.
về cơ cấu tín dụng của ngành dệt may : Có thể phân chia dư nợ theo sản
phẩm, thời gian (ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn) hoặc theo loại hình doanh nghiệp. Chỉ tiêu này cho biết mức độ tập trung của tín dụng vào loại hình nào, là loại hình tiềm ẩn nhiều rủi ro hay đem lại nhiều lợi nhuận, từ đó có những hướng đề xuất điều chỉnh cho phù hợp.
Hai là, số lượng, cơ cấu khách hàng
Một NHTM được đánh giá là ngân hàng đi đầu trong hoạt động tín dụng của một ngành nghề nào đó, trước hết phải đáp ứng được nhu cầu của các đối tượng khách hàng. Số lượng khách hàng càng lớn dẫn đến số lượng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng sử dụng càng nhiều do đó cơ hội mở rộng quy mô tín dụng và thị phần càng lớn.
tiêu này cho biết ngân hàng đang có thế mạnh tại phân khúc khách hàng nào, tại vùng miền nào ; Là phân khúc khách hàng, vùng miền đem lại nhiều rủi ro hay nhiều lợi nhuận từ đó có hướng đề xuất điều chỉnh cho phù hợp.
Ba là, thị phần
Thị phần là phần thị trường mà ngân hàng nắm giữ được. Đây là tiêu chí chung để đánh giá sự phát triển của bất kỳ loại hình kinh doanh nào. Việc đánh giá sự gia tăng thị phần của một NHTM được thực hiện theo công thức sau:
(i) Sự gia tăng thị phần của NHTM so với năm trước
g = ÷ x100% - —*100%
⅛ ɪn-l
Trong đó: g là sự gia tăng thị phần hoạt động tín dụng của ngành dệt may của NHTM (%) kỳ n so với kỳ (n-1); Yn, Yn-1 là quy mô hoạt động tín dụng của ngành dệt may của NHTM trong kỳ hoạt động n, n-1; Tn, Tn-1 là quy mô hoạt động tín dụng của toàn ngân hàng trong kỳ hoạt động n, n-1.
Chỉ tiêu này cho thấy cơ cấu dư nợ của ngành dệt may tăng, giảm hay không đổi so với năm trước. Nếu chỉ tiêu này tăng cho thấy ngân hàng đang mở rộng tín dụng đối với ngành dệt may và ngược lại ngân hàng đang thu hẹp ngành. Tuy nhiên ngân hàng vẫn mở rộng tín dụng với ngành dệt may nếu như mức tăng dư nợ tín dụng lớn hơn 0.
(ii) Tỷ trọng hoạt động tín dụng ngành dệt may của một NHTM so với toàn hệ thống ngân hàng
G = 77*100%
T
Trong đó: G là tỷ trọng hoạt động tín dụng ngành dệt may của một NHTM so với toàn hệ thống ngân hàng; Ti, T lần lượt là dư nợ ngành dệt may của ngân hàng i, toàn hệ thống ngân hàng.
Chỉ tiêu này cho biết vị thế tài trợ của một ngân hàng trong hệ thống ngân hàng.
Bốn là, hiệu quả hoạt động
TOI là tỷ lệ lợi ích thu được trên một đồng dư nợ
TOI = (Thu nhập - Chi Phí)/Dư nợ bình quân trong một năm đối với ngành dệt may. Trong đó:
Thu nhập bao gồm: Thu từ hoạt động cho vay, bảo lãnh, L/C, huy động vốn (Không kỳ hạn/có kỳ hạn), thu hoạt động dịch vụ và thu nhập khác của các khách hàng có dư nợ cho vay tại thời điểm tính toán.
Chi phí bao gồm: Chi phí mua vốn của Treasury và chi phí huy động MB chi trả cho Khách hàng.
Chỉ tiêu này phản ánh một đồng cho vay thu về được bao nhiêu lợi nhuận. Đây là một chỉ tiêu quan trong của ngân hàng, nó cho biết lợi ích thu được từ một khách hàng trên một đồng dư nợ là bao nhiêu.
Năm là, mức độ an toàn
Đây là nhóm chỉ tiêu thể hiện khẩu vị rủi ro của các ngân hàng và mức độ an toàn tín dụng cho ngân hàng khi cấp tín dụng cho các khách hàng. Mức độ an toàn của hoạt động tín dụng được đo lường qua một số chỉ tiêu sau :
(i) Chất lượng tín dụng : Nợ quá hạn1 của ngành dệt may ; Tỷ lệ nợ quá hạn
ngành dệt may/Tổng nợ dư nợ ngành dệt may ; Nợ xấu2 của ngành dệt may ; Tỷ lệ nợ xấu3 ngành dệt may/Tổng dư nợ ngành dệt may. Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu càng cao cho thấy ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro hoặc do uy tín, khả năng trả nợ của doanh nghiệp bị hạn chế hoặc do quy trình, chính sách, cơ cấu tài sản, con người của ngân hàng có vấn đề. Ngược lại, cho thấy khả năng quản trị rủi ro của ngân hàng là đúng hướng, các khách hàng được cấp tín dụng hoạt động kinh doanh có hiệu quả và có khả năng trả nợ.
(ii) Cơ cấu tài sản bảo đảm : Mặc dù tài sản chỉ là nguồn trả nợ thứ cấp, tuy
nhiên trong bối cảnh nền kinh tế còn tình trạng thông tin mất cân xứng, thị trường chưa hoàn toàn minh bạch, rõ ràng thì tài sản bảo đảm vẫn là một trong những nhân tố giảm thiểu rủi ro cho các ngân hàng khi có sự kiện xảy ra. Chỉ tiêu đánh giá tiêu chi này như sau :
DNtsi = ÷
Trong đó : DNts là dư nợ được đảm bảo bằng tài sản i (Tài sản i có thể là Bất động sản, hàng hoá, máy móc thiết bị, tín chấp, không có tài sản bảo đảm) ; TSi là dư nợ được đảm bảo bằng tài sản i ; T tổng dư nợ của ngành dệt may.
1 Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn 2 Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5
Chỉ tiêu này phản ảnh cơ cấu dư nợ của ngành dệt may bao nhiêu dư nợ được đảm bảo bằng tài sản bao nhiêu dư nợ không có tài sản. Tỷ lệ có tài sản càng cao cho thấy nguồn trả nợ thứ cấp càng lớn và ngược lại cho thấy nguồn trả nợ thứ cấp càng nhỏ.
❖ Chỉ tiêu định tính
Khi giữa các ngân hàng không còn sự khác biệt về sản phẩm dịch vụ thì chất lượng phục vụ là yếu tố sống còn của mọi ngân hàng :
Một là thương hiệu, uy tín của NHTM: Khi ngân hàng có thương hiệu, uy
tín trên thị trường đã được khẳng định khách hàng sẽ tin tưởng và sử dụng sản phẩm của ngân hàng đó. Một ngân hàng có thương hiệu và uy tín tốt là ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh, hệ thống CNTT an toàn, mạng lưới hoạt động rộng khắp, đội ngũ cán bộ phục vụ chuyên nghiệp và tận tình, sản phẩm đa dạng với nhiều giá trị gia tăng, các kênh phân phối hiện đại,... đáp ứng đầy đủ nhu cầu của Khách hàng khi sử dụng sản phẩm
Hai là, thủ tục, thời gian cấp tín dụng : Thời gian từ khi khách hàng cung
cấp hồ sơ, thông tin đến khi khách hàng nhận được sản phẩm dịch vụ. Thời gian cung cấp càng ngắn thì khả năng khách hàng sử dụng càng nhiều sản phẩm dịch vụ của ngân hàng.
Ba là, khả năng cạnh tranh trên thị trường: Các ngân hàng muốn đứng
vững trên thị trường đòi hỏi phải đổi mới hoạt động sao cho đáp ứng yêu cầu đa dạng và phong phú của khách hàng. Tiêu chí đo lường khả năng cạnh tranh của NHTM: vốn tự có, nguồn vốn huy động, giá dịch vụ, phương tiện, trình độ đội ngũ quản lý và nhân viên, mạng lưới, lãi suất.
1.3.4.2. Nhân tố ảnh hưởng đến phát triển tín dụng đối với ngành dệt may
❖ Nhân tố về môi trường bên ngoài
Một là, môi trường vĩ mô. Mô hình vĩ mô tác động đến phát triển tín dụng đối
với ngành dệt may gồm: (i) Môi trường chính trị - pháp luật; (ii) Môi trường kinh tế; và (iii) Môi trường công nghệ.
Hai là, môi trường quốc tế. Môi trường quốc tế ảnh hưởng đến sự phát triển
của hoạt động tín dụng đối với ngành dệt may: (i) Các Hiệp định thương mại quốc tế; (ii) Tình hình cạnh tranh xuất khẩu may mặc ngày càng gay gắt, các quốc gia
cạnh tranh xuất khẩu sẽ tiếp tục thu hút đơn hàng nhờ các chính sách hỗ trợ về thuế, tỷ giá; (iii) Sự thay đổi về chính trị của các nước lớn trên thế giới ; và (iv) Sự suy giảm của tổng cầu thế giới.
Ba là, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các TCTD.
❖ Các nhân tố bắt nguồn từ ngành dệt may
Một là, chiến lược phát triển của doanh nghiệp. Chiến lược phát triển của
doanh nghiệp cho biết trong kỳ kinh doanh sắp tới doanh nghiệp sẽ mở rộng, duy trì hay thu hẹp quy mô hoạt động; từ đó ảnh hưởng đến nhu cầu đối với tín dụng ngân hàng của doanh nghiệp.
Hai là, kiến thức và thông tin của doanh nghiệp về tín dụng ngân hàng.
DNNVV (phân khúc chính của ngành dệt may) khả năng tiếp cận nguồn tín dụng ngân hàng thường khó khăn hơn các doanh nghiệp có quy mô lớn bởi công tác chuẩn bị hồ sơ vay cũng như đàm phán các điều kiện tín dụng thường hạn chế do thiếu kiến thức và thông tin về hoạt động tín dụng ngân hàng. Do vậy, việc tăng cường công tác tư vấn, tiếp cận khách hàng cũng là biện pháp các ngân hàng cần thực hiện để thúc đẩy tín dụng đối với những doanh nghiệp này.
Ba là, ngành dệt may là ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro. Một số lĩnh vực của
ngành dệt may tiềm ẩn nhiều rủi ro do các doanh nghiệp chưa có kinh nghiệm, gây ô nhiễm môi trường nên các TCTD cũng hạn chế tiếp cận và tài trợ.
Bốn là, doanh nghiệp ngành dệt may Việt Nam chủ yếu là doanh nghiệp
vừa và nhỏ, năng lực tài chính thấp. Năng lực tài chính là một trong những điều
kiện quan trọng nhất tác động đến quyết định cho vay của ngân hàng. Muốn vay được vốn, doanh nghiệp phải chứng minh được mình có tình hình tài chính lành mạnh, đảm bảo khả năng sử dụng vốn hiệu quả và hoàn trả nợ đúng hạn. Tuy nhiên, đây là khó khăn đối với các DNNVV bởi những doanh nghiệp này thường không cung cấp được thông tin tài chính có thể xác minh hoặc báo cáo tài chính không phản ảnh chính xác tình hình hoạt động của doanh nghiệp dẫn đến khả năng bị từ chối khoản vay cao. Đối với các doanh nghiệp quy mô nhỏ, việc không có tài sản bảo đảm khó có thể tiếp cận vay vốn ngân hàng trừ khi các doanh nghiệp này tham gia vào các chuỗi cung ứng lớn trong Ngành.
Một là, năng lực huy động vốn — Tiềm lực tài chính của ngân hàng. Năng lực huy động vốn của ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của các khách hàng, sự phù hợp giữa các kì hạn huy động vốn với các kì hạn cho vay, từ đó ảnh hưởng tới tăng trưởng tín dụng của ngân hàng.
Hai là, quy trình tín dụng. Quy trình tín dụng khoa học, cụ thể, dễ thực hiện
nhưng vẫn đảm bảo các nguyên tắc của tín dụng, dễ kiểm tra kiểm soát là một trong những điều kiện quan trọng giúp ngân hàng quản lý được các khoản vay đồng thời tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận tín dụng được thuận lợi, dễ dàng hơn.
Ba là, chính sách tín dụng của ngân hàng. Chính sách tín dụng của ngân
hàng là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuyếch trương tín dụng hoặc hạn chế tín dụng để đạt mục tiêu đã được hoạch định, bảo đảm an toàn hoạt động tín dụng của ngân hàng. Chính sách tín dụng đúng đắn đối với từng loại khách hàng sẽ thu hút được các khách hàng mục tiêu, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật, đường lối chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội.
Bốn là, tính đa dạng của sản phẩm, dịch vụ. Để đáp ứng được đầy đủ và
thỏa mãn nhu cầu của mọi khách hàng ngân hàng cần đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ, không ngừng đổi mới, cải tiến sao cho phù hợp với nhu cầu của khách hàng nhất.
Năm là, mô hình tổ chức và công tác điều hành. Mô hình tổ chức đóng một
vai trò vô cùng quan trọng trong việc phân bổ nguồn lực và từ đó có thể nâng cao hoạt động hiệu quả của công ty cũng như kiểm soát được các rủi ro có thể xảy ra.
Sáu là, hoạt động marketing. Marketing giúp hình ảnh của ngân hàng đến
gần với khách hàng hơn từ đó thúc đẩy khách hàng sử dụng ngày một nhiều các sản phẩm của ngân hàng hơn.
Bảy là, nhân sự. Trong mọi nguồn lực, nguồn nhân lực là yếu tố hết sức
quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến thành công của hoạt động kinh doanh. Năng lực, trách nhiệm và phẩm chất đạo đức của đội ngũ cán bộ nhân viên quyết định rất lớn tới sự thành công trong hoạt động tín dụng của NHTM đặc biệt là các doanh nghiệp ngành dệt may, bởi nhu cầu của nhóm khách hàng này thường đa dạng và rất nhạy cảm với các biến động thị trường, đòi hỏi các cán bộ tín dụng phải nắm chắc nghiệp vụ, am hiểu pháp luật, thị trường, kĩ năng giao tiếp tốt, có khả năng tổng hợp thông
tin và đánh giá khách hàng, từ đó thẩm định khách hàng chính xác sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro về tín dụng.
Tám là, trình độ khoa học và công nghệ. Ở Việt Nam, việc ứng dụng tin