a. Hạn chế
Bên cạnh những kết quả đã đạt được, hoạt động TTGS của chi nhánh NHNN tỉnh Nam Định vẫn còn những hạn chế. Đó là:
- Về tổ chức bộ máy, cơ chế điều hành và khung pháp lý:
Thứ nhất, về tổ chức bộ máy, cơ chế điều hành: theo cơ chế hiện nay, thanh tra chi nhánh cũng gặp phải những khó khăn. Chế độ song trùng lãnh đạo làm giảm tính độc lập của thanh tra chi nhánh. Diện và tầm quản lý của thanh tra NHTW trên một phạm vi rộng lớn, bao quát nhiều lĩnh vực nên đề cương, chương trình công tác khi áp dụng cho các tỉnh thì quá rộng về nội dung và đối tượng thanh tra. Vì vậy, khi tổ chức thực hiện, thanh tra chi nhánh không đủ thời gian và lực lượng để tiến hành. Hơn nữa, đề cương thanh tra áp dụng chung cho toàn quốc sẽ không tránh khỏi sự bất cập do điều kiện
khác nhau tại các địa phương gây ra. Chính vì vậy, tình trạng “vừa thừa, vừa thiếu” đã xảy ra trong hoạt động thanh tra đối với các TCTD trên địa bàn;
Thứ hai, về khung pháp lý: Luật NHNN 2010 ra đời và có hiệu lực từ ngày 01/01/2011 nhưng đến nay chưa có văn bản hướng dẫn thực hiện, trong khi đó Luật NHNN đã sửa đổi bổ sung thêm nhiều điều khoản mới, trong đó có TTGS ngân hàng, gây khó khăn cho cơ quan thanh tra trong quá tình thực hiện TTGS. Các văn bản pháp luật quy định về TTGS ngân hàng còn rời rạc thiếu tính thống nhất, các văn bản còn mâu thuẫn với nhau nên khi có vấn đề phát sinh lại dẫn chiếu đến nhiều văn bản pháp luật khác gây mất thời gian trong việc xử lý công việc đang phát sinh. Trình tự thủ tục khi tiến hành TTGS còn nhiều vướng mắc do chưa có các văn bản hướng dẫn cụ thể trình tự thủ tục khi tiến hành TTGS. Mặt khác khi một văn bản mới có giá trị pháp lý cao đã có hiệu lực rồi thì vẫn áp dụng những văn bản hướng dẫn trước đó chưa được thay thế dẫn đến mâu thuẫn giữa văn bản mới với những văn bản trước đó.
- Về phương pháp GSTX và TTTC:
Thứ nhất, mặc dù hoạt động GSTX đã phân tích, đánh giá TCTD theo CAMELS nhưng các tiêu chí đánh giá còn chưa đạt chuẩn quốc tế về nội dung và chưa đảm bảo tính kịp thời. Nội dung phân tích GSTX còn rườm rà, chỉ thống kê số liệu trong kỳ, so sánh tăng giảm một số chỉ tiêu về nguồn vốn, sử dụng vốn, thu nhập, chi phí... Do đó GSTX chưa thực sự làm được chức năng cảnh báo sớm. Kĩ năng phân tích của cán bộ thanh tra còn chưa sâu và cũng chưa dành thời gian thích đáng cho công tác phân tích GSTX, đặc biệt là trong thời kỳ "cao điểm" của TTTC, cán bộ, thanh tra viên của chi nhánh đều huy động vào các đoàn thanh tra thì công tác giám sát và phân tích giám sát chưa được chú trọng;
độc lập nên việc TTTC cũng không đem lại bức tranh toàn cảnh về TCTD đó. Các chỉ tiêu giám sát chỉ mang đầy đủ ý nghĩa khi chúng được tổng hợp tại hội sở chính, do đó GSTX hay TTTC các đơn vị này không thực sự hiệu quả. Đối với các QTDND cơ sở trên địa bàn, mặc dù là pháp nhân độc lập nhưng khi thực hiện giám sát từng quỹ, với khối lượng hàng loạt các chỉ tiêu, mẫu biểu như hiện nay và với số lượng 41 QTDND cơ sở thì đây cũng là một khối lượng công việc không nhỏ. Các báo cáo của các đơn vị chỉ mang tính đối phó chứ chưa chú trọng đến chất lượng báo cáo. Do đó, việc phân tích GSTX dừng lại ở việc nhận xét chung chung, mang tính báo cáo nhiều hơn là giám sát. Các cuộc thanh tra đều tiến hành theo phương pháp truyền thống, đó là thanh tra cụ thể, tập trung xem xét các TCTD có tuân thủ các quy định của pháp luật và quy chế hay không về đánh giá chất lượng tài sản có, nội và ngoại bảng tại một thời điểm nào đó. Trong khi đó, rủi ro tổng thể mà TCTD đang và sẽ đối mặt chưa được đánh giá và cảnh báo sớm.Đây là hạn chế lớn nhất trong TTTC. Mặc dù phương pháp truyền thống cũng giúp TCTD giảm thiểu rủi ro nhưng hiện nay việc xem xét kiểm tra những vấn đề đó là chưa đủ khi mà sự cải cách tài chính đem lại nhiều thị trường và công cụ tài chính mới khiến cho các TCTD và nhân viên của họ dễ dàng đầu cơ một cách mạo hiểm. Trong môi trường này, một TCTD thực sự mạnh tại thời điểm nhất định nào đó có thể bị đẩy vào tình trạng mất khả năng thanh toán rất nhanh chóng do những thua lỗ lớn trong kinh doanh, khi mà hệ thống quản lý của TCTD không phát huy được năng lực hay yếu kém. Do đó, việc kiểm tra nếu chỉ tập trung vào tình trạng của TCTD tại một thời điểm nào đó có thể không khẳng định được liệu trong tương lai gần có phải chịu rủi ro?
Thứ ba, sự kết hợp giữa GSTX và TTTC chưa thực sự hiệu quả như mong muốn. Kết quả GSTX chỉ góp phần nhỏ cho công tác TTTC, còn phần lớn hoạt động của TCTD được xem xét kỹ hơn khi thực hiện TTTC.
- Việc thực hiện chỉnh sửa kiến nghị sau thanh tra: Nhìn chung các kiến nghị của thanh tra NHNN chi nhánh được các TCTD tiếp thu thực hiện nghiêm túc. Tuy nhiên, vẫn có những TCTD do chưa nhận thức đúng đắn về mục tiêu của việc TTGS, bên cạnh đó lại dựa vào sự chỉ đạo thiếu nghiêm túc, kịp thời của các TCTD cấp trên (ngân hàng mẹ) nên không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ và nghiêm chỉnh các kiến nghị của Thanh tra NHNN chi nhánh nên dẫn đến tình hình kinh doanh kém hiệu quả, tỷ lệ nợ xấu cao.
- Về đội ngũ thanh tra: năng lực và kinh nghiệm của cán bộ thanh tra còn hạn chế, đặc biệt là đội ngũ cán bộ trẻ cũng ảnh hưởng tới hiệu quả của hoạt động TTGS.
b. Nguyên nhân
* Nguyên nhân khách quan:
- Từ phía NHNN: cơ chế điều hành, khung pháp lý và phương pháp thanh tra, giám sát.
Thứ nhất, chế độ song trùng lãnh đạo trong cơ chế điều hành: thanh tra chi nhánh vừa chịu sự quản lý trực tiếp của Giám đốc NHNN tỉnh, vừa chịu sự chỉ đạo của thanh tra NHTW, bên cạnh đó phải có sự phối kết hợp chặt chẽ với thanh tra nhà nước tỉnh để công tác thanh, kiểm tra không bị chồng chéo. Hiện tại, chánh thanh tra NHTW không trực tiếp quản lý tổ chức, nhân sự của thanh tra NHNN tỉnh. Thanh tra NHTW chưa được quyền phối hợp tham gia khi tuyển chọn cán bộ thanh tra ở chi nhánh. Vì vậy, khó có thể nói có được quan điểm thống nhất về chuẩn hoá đội ngũ cán bộ thanh tra theo yêu cầu. Đối với việc điều động, bổ nhiệm cán bộ thanh tra chi nhánh mà cụ thể là các phó chánh thanh tra NHNN tỉnh thì thanh tra NHTW chưa được quyền quản lý và điều động. Việc bổ nhiệm, miễn nhiệm phó chánh thanh tra chi nhánh vẫn do Giám đốc chi nhánh quyết định. Cũng chưa thể khẳng định Giám đốc và Chánh thanh tra chi nhánh chịu trách nhiệm hoàn toàn về hoạt động thanh
tra chi nhánh vì thanh tra chi nhánh một mặt phải hoạt động theo chương trình của thanh tra NHTW, mặt khác vừa phải hoạt động theo chương trình thanh tra đã được giám đốc phê duyệt; trong lúc đó lực lượng cán bộ thanh tra còn thiếu, do đó không thể nắm bắt kịp thời, nhanh nhạy các vấn đề phát sinh của các TCTD trên địa bàn;
Thứ hai, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng đã xây dựng các tiêu chí đánh giá ngân hàng theo tiêu chuẩn CAMELS và từng bước triển khai áp dụng phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro theo thông lệ quốc tế và đã tiến hành thanh tra thử nghiệm theo phương pháp này tại một số TCTD và đạt được những kết quả bước đầu khá khả quan. Tuy nhiên, sự thay đổi trong cơ chế vận hành hoạt động giám sát ngân hàng cũng như hành lang pháp lý, công nghệ thông tin còn lạc hậu chưa đáp ứng được yêu cầu TTGS;
Thứ ba, khung pháp lý về hoạt động TTGS ngân hàng chưa được hoàn thiện là nguyên nhân cơ bản dẫn đến những hạn chế trên. Chưa thống nhất được nội dung các văn bản trong hoạt động thanh tra chuyên ngành, việc ban hành văn bản còn chưa tính toán hết, chưa lường trước được các vấn đề nảy sinh nên còn chưa sát thực tế, dẫn đến phải thay đổi, sửa đổi, bổ sung quá nhiều và quá nhanh, gây khó khăn cho việc theo dõi và bổ xung kiến thức, chuẩn mực thanh tra. Phần lớn chính sách pháp luật có liên quan đến tổ chức và hoạt động của thanh tra ngân hàng, đến hoạt động của các TCTD mặc dù đã được bổ sung, sửa đổi nhưng vẫn chưa đáp ứng được kịp thời các đòi hỏi của nền kinh tế;
Thứ tư, chương trình GSTX tuy đã được vi tính hoá phân tích số liệu nhưng việc sử dụng kết quả phân tích được chưa cao, chương trình khá lỗi thời (FOXPRO) và không theo kịp những thay đổi của TCTD, đặc biệt là các NHTM. Phương pháp TTGS hiện nay chủ yếu là giám sát tính tuân thủ của TCTD, tuy nhiên phương pháp này không thực sự hiệu quả trong hoàn cảnh
hiện nay. Quy trình giám sát chưa thống nhất, các bước trong quy trình vẫn chỉ chú trọng tới hoạt động TTTC tại cụ thể từng TCTD mà chưa xây dựng được báo cáo tổng thể mang tính cảnh báo toàn hệ thống.
- Từ phía các TCTD:
Thứ nhất, nhận thức của TCTD về hoạt động TTGS của NHNN chưa đúng đắn. Các TCTD cho rằng hoạt động TTGS mang tính kiểm tra và xử phạt đối với những đơn vị không chấp hành quy định của pháp luật, chính vì vậy tâm lý của TCTD thường mang tính đối phó với hoạt động TTGS;
Thứ hai, khả năng đáp ứng yêu cầu thông tin của TCTD còn hạn chế. Trên địa bàn tỉnh chủ yếu là chi nhánh cấp 1 của các TCTD, do đó số liệu báo cáo để thực hiện giám sát tại chi nhánh chỉ mang tính cục bộ địa phương. Các TCTD chưa tự giác trong việc cung cấp thông tin cho thanh tra chi nhánh, hoặc cung cấp thông tin chậm do phụ thuộc hội sở chính hoặc báo cáo mang tính chất đối phó, số liệu báo cáo không chính xác.
* Nguyên nhân chủ quan từ phía thanh tra chi nhánh:
Thứ nhất, tâm lý dè dặt hoặc còn nể nang, chưa cương quyết của cán bộ thanh tra khi tiến hành thanh, kiểm tra TCTD ;
Thứ hai, lực lượng thanh tra tuy đã được tăng cường, nhưng vẫn còn thiếu so với biên chế được duyệt, việc trưng tập cán bộ các phòng, ban khác của chi nhánh gặp nhiều khó khăn về tính kịp thời, về trình độ cán bộ, về kinh nghiệm trong phương pháp và xử lý trong thanh tra. Cán bộ thanh tra đều có trình độ đại học trở lên nhưng kỹ năng giám sát và kinh nghiệm thanh tra chưa nhiều, đặc biệt là một số cán bộ trẻ. Do đó chưa đáp ứng được yêu cầu của công tác TTGS hiện nay.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Hoạt động TTGS của thanh tra chi nhánh đã có những thay đổi tích cực, thực hiện các nhiệm vụ, chương trình, kế hoạch do thanh tra NHNN Việt Nam đề ra, phục vụ đắc lực cho việc thực hiện vai trò quản lý của chi nhánh ngân hàng nhà nước đối với các Tổ chức tín dụng trên địa bàn, góp phần vào việc ổn định tiền tệ và đảm bảo an toàn hoạt động của ngành ngân hàng, thúc đẩy phát triển kinh tế của tỉnh. Tuy nhiên, hoạt động TTGS của chi nhánh NHNN tỉnh Nam Định thời gian qua còn gặp không ít khó khăn, tồn tại và bất cập đòi hỏi Ban lãnh đạo chi nhánh NHNN tỉnh Nam Định và thanh tra chi nhánh phải có giải pháp khắc phục để hoạt động TTGS của thanh tra chi nhánh ngày càng lớn mạnh.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH
3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG NGÀNH NGÂN HÀNG VÀ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TỈNH NAM ĐỊNH ĐẾN NĂM 2020 3.1.1. Định hướng hoạt động ngành ngân hàng tỉnh Nam Định đến 2020 a. Định hướng hoạt động toàn ngành ngân hàng đến năm 2020
Việt Nam đến năm 2020 phải đảm bảo phát triển một hệ thống ngân hàng vững mạnh, cạnh tranh và năng động, hỗ trợ và đóng góp tích cực vào sự phát triển của nền kinh tế. Đồng thời, phải hướng tới một nền tảng công nghệ ngân hàng sẵn sàng đối mặt với những thách thức của tự do hóa và toàn cầu hóa.
Hệ thống ngân hàng ổn định, vững mạnh và an toàn, đó là hệ thống có thể chịu được những cú sốc đột ngột bất lợi về kinh tế và tài chính xảy ra từ bên trong và bên ngoài hệ thống mà không gây ảnh hưởng đáng kể các chức năng trung gian và chức năng của nền kinh tế. Có một hệ thống ổn định, thì phải có các định chế tài chính hoạt động vững mạnh, hiệu quả và có hiệu lực, có các qui định quản lý thận trọng, có hệ thống thanh tra giám sát mạnh mẽ và cơ sở hạ tầng tài chính đáng tin cậy. Định chế tài chính vững mạnh, đó phải là một định chế tài chính có năng lực quản lý rủi ro, kỹ năng tín dụng cũng như quản trị doanh nghiệp vững mạnh. Quản trị doanh nghiệp sẽ được tăng cường thông qua việc cải thiện trong chất lượng và tính chịu trách nhiệm trong quản lý của ban giám đốc điều hành.
Từ nay đến 2020, hệ thống ngân hàng Việt Nam tiếp tục tạo ra những bước đột phá mới, xây dựng một hệ thống ngân hàng phát triển ổn định bền
vững với qui mô ở mức trung bình thế giới và khu vực, đảm bảo sự ổn định thị trường tài chính.
Cấu trúc khu vực ngân hàng trong 10 năm tới khó có thể xác định một cách chính xác, nhưng với những thực trạng hiện nay, khu vực ngân hàng phải làm thế nào để đáp ứng được với những thách thức mà nền kinh tế phải đối mặt. Viễn cảnh của khu vực ngân hàng trong tương lai có thể dự kiến sẽ đạt được với những đặc trưng sau:
- Tăng tính đa dạng của khu vực ngân hàng đáp ứng được những yêu cầu ngày càng đa dạng trong cấu trúc kinh tế;
- Môi trường cạnh tranh trong khu vực ngân hàng ngày càng tăng có khả năng đưa các định chế tài chính đến với những chiến lược chiếm lĩnh những mảng thị trường riêng biệt, tạo ra một sức mạnh thị trường thích hợp với họ;
- Trong cấu trúc của khu vực ngân hàng sẽ hình thành các định chế tài chính có qui mô lớn có thể hoạt động xuyên quốc gia, bên cạnh đó, là các định chế có qui mô vừa chủ yếu đáp ứng nhu cầu dịch vụ tài chính trong nước và phát triển các tổ chức tài chính vi mô nhằm góp phần tích cực cho công cuộc xóa đói giảm nghèo của quốc gia đến năm 2020 và tầm nhìn 2050;
- Ngân hàng Nhà nước thực sự là người cầm lái trên thị trường tiền tệ, chủ động trong các quyết sách của mình, tạo dựng môi trường pháp lý thuận lợi cho các tổ chức tín dụng phát triển;
- Hệ thống TTGS ngân hàng được hoàn thiện theo hướng hợp nhất, mở rộng hợp tác và liên kết với các cơ quan thanh tra giám sát các bộ phận của thị trường tài chính trong nền kinh tế, trong khu vực và quốc tế. Trong đó, năng lực thanh tra giám sát được nâng cao lên một cấp độ mới đảm bảo sự ổn định và an toàn hệ thống trong bối cảnh hội nhập và hợp tác quốc tế ngày càng sâu rộng; các qui định thanh tra, giám sát thận trọng cần tuân thủ các nguyên tắc