3.4.3.1. Hoàn thiện sổ tay tín dụng kết hợp với hiện đại hóa công nghệ
a) Căn cứ để đề ra giải pháp
- Quy trình cũ chưa cụ thể vẫn còn chung chung gây khó khăn cho cán
bộ tín dụng trong công tác thẩm định dự án. Mỗi cán bộ tín dụng viết tờ trình
b) Nội dung tiến hành của giải pháp
- Căn cứ quy định tại Thông tư số 03/2017/TT-BTNMT ngày 21/3/2017 của Bộ Tài nguyên và Môi trường hướng dẫn việc cho vay
với lãi
suất ưu đãi, hỗ trợ lãi suất sau đầu tư tại Quỹ BVMTVN và các quy
định về
hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quỹ thực hiện rà
soát, sửa đổi, bổ sung Sổ tay tín dụng hiện hành để phù hợp với quy
định của
pháp luật hiện hành.
- Sổ tay tín dụng cập nhật, hoàn thiện sẽ nâng cao hiệu quả và chất
lượng hoạt động tín dụng. Sổ tay tín dụng phải giới thiệu đầy đủ các nội dung
chính trong hoạt động cho vay, mô hình tổ chức cho vay và quản lý khoản
vay. Trong đó, sổ tay tín dụng cần quy định chi tiết, cụ thể từng bước từ khâu
tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, quyết định cho vay, theo dõi khoản vay, xử lý
phát sinh khoản vay, thu hồi nợ, giám sát độc lập hoạt động cho vay, hệ thống
thông tin báo cáo... Các mẫu báo cáo, tờ trình thẩm định, phê duyệt
khoản vay
cần phải được quy định thành một mẫu chuẩn để thống nhất trong triển khai
thực hiện.
thiếu kinh nghiệm vì phần lớn đều là những nhân sự mới chưa có kinh nghiệm thực tế. Các văn bản pháp lý liên tục thay đổi mà ko được cập nhật dẫn tới tình trạng thẩm định sai quy định của pháp luật. Khách hàng khi nộp sơ gian dối làm giả một cách tinh vi trong việc lập hồ sơ vay vốn các con dấu làm giả rất nhiều...để xác minh từng công văn giấy tờ mặc dù là đối chiếu hồ sơ gốc nhưng vẫn có nguy cơ bị làm giả ví dụ như chứng thư bảo lãnh vay vốn thường có giái trị lớn từ vài tỷ lên đên hơn 10 tỷ mà vẫn làm giả được.
b) Nội dung tiến hành của giải pháp
- Cử các cán bộ tín dụng của Quỹ BVMTVN tham gia các khóa đào tạo nghiệp vụ của các ngân hàng thương mại ví dụ phân tích sai sót gian lận trong các báo tài chính, nghiệp vụ đấu thầu và quản lý dự án, nhận biết giấy tờ và con dấu giả,...
- Việc nâng cao chất lượng thẩm định hoạt động cho vay của quỹ đòi hỏi bộ phận tín dụng phải thực hiện nghiêm túc các quy trình từ bước
nhận hồ
sơ của khách hàng, thẩm định các hồ sơ vay vốn, giải ngân cho đến
quản lý và
sau đó là thu hồi nợ vay. Bên cạnh đó, ngày nay do điều kiện cũng như môi
trường kinh doanh của khách hàng luôn thay đổi, vì vậy đòi hỏi Quỹ phải
luôn rà soát quy trình tín dụng, cũng như bổ sung kịp thời với những
thay đổi
của nền kinh tế cho phù hợp nhằm đáp ứng nhu cầu cho khách hàng nhưng
vẫn đảm bảo an toàn cho Quỹ.
- Nếu làm tốt giai đoạn này, Quỹ sẽ giảm thiểu được rủi ro do bất cân xứng thông tin. Việc kiểm tra các thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý,
khách hàng cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro do bất cân xứng về thông tin, Quỹ cần có sự kết hợp với một số cơ quan ban ngành có đủ chức năng để đối chiếu thông tin do khách hàng cung cấp (ví dụ: Cơ quan thuế, Sở Tài nguyên và Môi trường, ...) và áp dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay và một số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt đề nguồn thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) để nắm bắt tính xác thực của thông tin.
- Thẩm định phương án/dự án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng phải đặt mục tiêu an toàn lên trên hết, có những đề xuất hợp lý nhằm
hạn chế những rủi ro và giảm thiểu những thiệt hại có thể xảy ra tron g quá
trình thực hiện cho vay các dự án. Đối với những phương án không hợp lý,
không rõ ràng nên từ chối cấp tín dụng ngay từ đầu. Tránh tình trạng thông
đồng với khách hàng, gây tổn thất cho Quỹ. Thu thập đầy đủ chứng từ chứng
minh nguồn thu nhập trả nợ của khách hàng, nguồn trả nợ này phải chứng
minh được bằng chứng từ và cán bộ tín dụng phải kiểm tra tính hợp lý,
hợp lệ
của những chứng từ này. Đối với những nguồn thu nhập bất thường, không
nên tính vào thu nhập trả nợ. Còn những nguồn thu nhập ổn định nhưng không có chứng từ chứng minh thì chỉ nên tính ở một tỷ lệ hợp lý.
Ngoài ra,
vốn thì Quỹ sẽ đề nghị Ngân hàng chủ quản xác nhận người ký bảo lãnh vay vốn là hoàn toàn phù hợp với quy định của Ngân hàng.
- Đối với tài sản đảm bảo tiền vay:
+ Quá trình định giá tài sản phải thật chính xác, nếu định giá quá thấp thì khó để khách hàng duy trì quan hệ tín dụng với Quỹ, còn nếu định giá quá cao sẽ dễ gây rủi ro khi xử lý.
+ Cần phải thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết đối với tài sản đảm bảo như công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo trước khi cho vay. Việc định giá tài sản phải thường xuyên cập nhật theo giá thị trường, trường hợp có biến động lớn về giá phải nhanh chóng định giá lại và có biện pháp thu hồi một phần nợ hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây rủi ro tín dụng cho Quỹ.
+ Cần thiết phải có bộ phận chuyên trách trong việc xử lý tài sản đảm bảo, tách hẳn với bộ phận xử lý nợ. Việc kiểm tra tài sản định kỳ nên giao cho cán bộ định giá tài sản thay vì cán bộ tín dụng để tránh tiêu cực xảy ra do các mối quan hệ thân thiết với khách hàng vay.
+ Có thể cân nhắc cho vay hợp vốn với Quỹ BVMT địa phương để tăng cường giám sát tài sản đảm bảo cũng như giám sát khoản vay.
- Đối với việc tuyển dụng và sử dụng nhân sự: Cần thiết phải chuẩn hóa cán bộ phê duyệt, tổ chức các đợt thi tuyển với các tiêu chuẩn cụ thể để bổ
nhiệm các chức danh phù hợp. Đối với những cán bộ phê duyệt các hồ
sơ mắc
nhiều lỗi, hoặc nợ quá hạn cao nên có hình thức xử lý, luân chuyển công việc
phù hợp hơn.
- Một khoản vay có hiệu quả sẽ phụ thuộc không ít vào việc kiểm tra tín dụng. Ngay cả đối với các khoản vay tốt nhất cũng cần có một số
trong việc phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu rủi ro trước khi nó xảy ra, gây hậu quả nặng nề với phần vốn vay. Tuy nhiên, hiện nay công tác này vẫn còn được thực hiện môt cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu quả kiểm tra không cao. Các vấn đề cần phải xem xét sau khi cho vay:
+ Nắm vững và theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không?
+ Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ đã xuất trình hoặc dự kiến ban đầu.
+ So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình các yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình cơ sở vật chất, sự hiện hữu và tình trạng của tài sản thế chấp tại thời điểm kiểm tra.
+ Những thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bộ máy quản lý, tình hình tài chính của khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) hoặc sự thay đổi về tình trạng gia đình và nguồn thu nhập (khách hàng hộ gia đình). Đánh giá ảnh hưởng của các thay đổi này đến khả năng trả nợ. Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau khi cho vay cần phải được thực hiện môt cách nghiêm ngặt và cán bộ tín dụng phải thực hiện tốt giai đoạn này trong quy trình để có thể cảm nhận được môi trường, hiệu quả công việc của doanh nghiệp. Nếu có các dấu hiệt bất thường nào của khách hàng ảnh hưởng đến khả năng thanh toán khoản vay thì cán bộ tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Lãnh đạo để có hướng giải quyết kịp thời và thích hợp.
+ Ngoài việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có một cơ chế kiểm tra chéo trong giai đoạn này để đảm bảo tính khách quan trong kiểm tra, nếu có điều kiện, có thể thành lập một bộ phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho những khoản vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro ngay từ khi mới phát sinh.
từ cán bộ tín dụng này sang cán bộ tín dụng khác thì cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao. Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng về các thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh và tài chính để đảm bảo sự liên tục, thuận tiện trong việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ giữa các cán bộ tín dụng.
c) Kết quả mong đợi của giải pháp:
Thiết lập quy trình cho vay hiệu quả, chặt chẽ, hạn chế rủi ro cho vay và bảo toàn nguồn vốn của Quỹ.
3.4.3.3. Tăng cường công tác kiểm soát nội bộ của Quỹ
a) Căn cứ để đề ra giải pháp
Kiểm soát nội bộ đóng vai trò hết sức quan trọng trong tất cả các hoạt động của Quỹ, không chỉ riêng về mảng tín dụng. Thông qua hoạt động kiểm soát có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát cũng phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra.
b) Nội dung tiến hành của giải pháp
Để bộ phận Kiểm soát nội bộ này hoạt động hiệu quả thì phải có một số điều chỉnh sau:
- Hiện nay, việc kiểm soát chỉ dừng ở mức “hậu kiểm” do đó các đánh giá và kiến nghị không ngăn chặn được các rủi ro kịp thời, tiến tới công tác
kiểm soát cần phải có phương hướng hoạt động phù hợp với định hướng chung về việc “tiền kiểm” bằng việc bám sát hoạt động của Quỹ để có thể
cảnh báo kịp thời cho Ban điều hành Quỹ.
- Nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ kiểm soát, tuyển chọn những nhân viên giỏi, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm
chuẩn đối với người làm công tác kiểm toán nội bộ cần phải có là: có phẩm chất trung thực, chấp hành pháp luật và sự nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung về pháp luật và các nghiệp vụ ngân hàng; có khả năng thu thập, phân tích, đánh giá và tổng hợp thông tin; có kiến thức, kỹ năng về kiểm toán nội bộ; và có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực ngân hàng.
- Cán bộ kiểm soát phải thực sự có bản lĩnh, cả về trình độ nghiệp vụ lẫn việc ứng xử giữa các mối quan hệ. Vì khi làm việc, công việc của
cán bộ
kiểm soát và cán bộ tín dụng đôi khi mâu thuẫn nhau. Cán bộ tín dụng thì
muốn đạt chỉ tiêu, muốn hồ sơ tiến hành nhanh, đôi khi lại quên đi công tác
kiểm soát rủi ro. Cán bộ kiểm soát phải thực sự hiểu biết, tạo lòng tin
cho cán
bộ tín dụng và phải dung hòa được các mối quan hệ với các bộ phận khác,
tránh những mâu thuẫn công việc phát sinh thành mâu thuẫn cá nhân. - Cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát, có chế độ khuyến
khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát.
- Không ngừng hoàn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng
và mục đích của kiểm tra.
- Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội bộ cần được thường xuyên tự đánh giá bởi vì việc này sẽ có tác dụng phòng ngừa rủi ro và hỗ trợ đắc lực
trong hoạt động tín dụng. Theo đó, Quỹ cần hoàn thiện và nâng cao hơn nữa hiệu quả của hệ thống xếp hạng doanh nghiệp, đánh giá dựa trên nhiều nguồn thông tin khác nhau và cần đảm bảo sự chính xác của thông tin khi đánh giá. Đồng thời, cán bộ tín dụng cần phải tự mình đi thu thập thông tin ngay từ chính khách hàng, đối tác của khách hàng, phối hợp chặt chẽ với các cơ quan hữu quan như cơ quan Thuế, Sở Kế hoạch và Đầu tư, Sở Tài nguyên và Môi trường, ... Trên cơ sở những thông tin đã thu thập được, cần phải sàng lọc kỹ lưỡng, phân tích cẩn thận để có quyết định chính xác. Tránh để xảy ra rủi ro do khách hàng sử dụng các thủ đoạn để lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng các sơ hở của pháp luật để dùng một tài sản thế chấp vay vốn nhiều ngân hàng, ...
b) Nội dung tiến hành của giải pháp
- Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
+ Có thể nhận thấy rằng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một công cụ đo lường rủi ro tín dụng thông qua phương pháp đánh giá khách hàng bằng thang điểm thống nhất dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng có quan hệ tín dụng với Quỹ. Hệ thống sẽ trợ giúp Quỹ đánh giá chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng, xác định một cách hợp lý, chính xác nhất tổn thất tín dụng theo từng nhóm khách hàng hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế, phân tích được rủi ro và lợi nhuận. Theo đó, Quỹ sẽ quản trị một cách hiệu quả và toàn diện chất lượng tín dụng trên diện rộng, đồng thời các báo cáo quản trị từ hệ thống sẽ giúp Quỹ đưa ra các chính sách tín dụng phù hợp nhất trong từng giai đoạn.
+ Cần kiểm soát chặt chẽ thông tin đầu vào của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Thông tin đầu vào phải là thông tin chuẩn, đáng tin cậy thì kết quả xếp hạng mới chính xác.
+ Mặc dù phải xử lý nợ là công đoạn cuối cùng bắt buộc của Quỹ trong việc quản lý các khoản cho vay nhưng đây lại là hoạt động gây nhiều khó khăn cho Quỹ. Có nhiều lý do chủ quan và khách quan về vấn đề này, tuy nhiên có thể thấy có lý do cơ bản về phía Quỹ là chưa có một hệ thống tiêu chuẩn phân tích rủi ro với các tài sản này, đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay của bên bảo lãnh và các biện pháp quản lý việc thực hiện.
+ Đối với các cán bộ làm trực tiếp, ngay từ đầu chỉ coi phương án đảm bảo tiền vay là biện pháp đảm bảo bổ sung nên không chú ý hoàn thiện hồ sơ, sau đó là sự khó khăn gặp phải do các quy định, thủ tục tại Việt Nam còn chồng chéo, việc thẩm định lại giá trị cũng không được thường xuyên.
+ Do đó, cần phải xây dựng một quy trình theo dõi, xử lý nợ và thu hồi