Quản lý vốn bằng tiền của công ty trong năm vừa qua chua thực sự tốt, luợng dữ trữ vốn bằng tiền của công ty đến thời điểm 31/12/2019 là rất cao (hơn 99 tỷ đồng). Nếu xét đến khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp thì đây l à dấu hiệu tốt nhung nếu xét về mặt chi phí cơ hội và mức sinh lời của đồng vốn thì đây rõ ràng là một tín hiệu không tốt. Việc nắm giữ một luợng vốn bằng tiền lớn làm cho công ty mất đi một phần mức sinh lời của vốn, gây nên tình trạng ứ đọng, lãng phí vốn. Công ty cần xem xét nghiên cứu để có thể duy trì một tỷ trọng, cơ cấu vốn bằng tiền hợp lí phù hợp với từng thời kì, từng giai đoạn kinh doanh sao cho việc sử dụng vốn bằng tiền sẽ góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ của công ty. Cụ thể:
67
- Quản lý chặt chẽ các khoản phải thu, chi bằng tiền. Đặc biệt là các khoản thu, chi bằng tiền mặt để trách thất thoát mất mát, lạm dụng tiền của công ty để vụ lợi cho cá nhân. Công tác quản trị tiền mặt cần phải đuợc chú trọng vừa nhằm nâng cao khả năng thanh toán, vừa nhằm đảm bảo luợng tiền mặt đủ cho các nhu cầu chi tiêu cần thiết của công ty.
- Bên cạnh đó, công ty vẫn phải hoạch định ngân sách tiền mặt, thiết lập mức quỹ tồn tiền mặt hợp lý, tránh dẫn đến việc tiền bị nhàn rỗi, ảnh huởng tới khả năng sinh lời. Hạn chế tiền mặt tồn tại quỹ của công ty, chỉ giữ lại ở mức thấp nhất để đáp ứng nhu cầu thanh toán mà không thể chi trả qua ng ân hàng. Đồng thời công ty cần phải tận dụng những lợi ích mà tiền gửi ngân hàng đem lại nhu thêm khoản sinh lời đồng vốn, thanh toán nhanh, chính xác, tiết kiệm chi phí, thời gian, giảm thiểu rủi ro...
Khi xác định mức tồn quỹ tiền mặt, ta cần xem xét sự đánh đổi giữa chi phí cơ hội của việc giữ tiền mặt quá nhiều với chi phí giao dịch do giữ quá ít tiền mặt. Với chi phí cơ hội là khoản chi phí công ty mất đi do nắm giữ tiền mặt, còn chi phí giao dịch là khoản chi phí liên quan đến việc chuyển đổi các TS đầu tu có tính thanh khoản thấp hơn thành tiền mặt để chi tiêu. Lúc này chi phí cơ hội của việc giữ tiền có vai trò nhu chi phí luu giữ HTK, chi phí giao dịch khi chuyển đổi các tài sản có tính thanh khoản thấp hơn thành tiền mặt để chi tiêu có vai trò nhu chi phí đặt hàng.
- Xác định rõ trách nhiệm trong quản lý tiền mặt giữa thủ quỹ và nhân viên kế toán tiền mặt.
- Với đặc thù kinh doanh thuờng đuợc tạm ứng truớc khá nhiều giá trị hợp đồng, nguồn tiền dồi dào, Công ty có thể xem xét sử dụng các khoản thấu chi: thấu chi là dịch vụ m các ng n h ng thuơng mại cung cấp cho khách h ng để có đuợc khoản tiền mặt nhiều hơn số du khả dụng trong các tài khoản giao dịch, khiến cho số du trên t i khoản trở thành số âm. Trên thực tế thấu chi là khoản vay ngắn hạn, lãi suất dành cho các khoản thấu chi thuờng đuợc uu đãi hơn so với các khoản vay ngắn hạn định kỳ. Các khoản thấu chi giúp cho công ty giải quyết linh hoạt các vấn đề liên quan đến sử dụng tiền mặt khi thị truờng có nhu cầu đột biến mà không
68
phải duy trì một lượng tiền mặt quá lớn trong tài khoản không có khả năng sinh lời hoặc sinh lời rất thấp, đặc biệt phù hợp cho công ty thương mại.
- Hiện nay, hầu hết các hợp đồng nhập khẩu công ty sử dụng phương thức thanh toán điện chuyển tiền quốc tế, để có thể kéo dài thời gian thanh toán nhằm tăng cường khả năng quay vòng vốn nhưng vẫn giữ được mối quan hệ tốt với nhà cung cấp công ty có thể chuyển sang phương thức thanh toán bằng thư tín dụng không hủy ngang.
- Công ty cần dự kiến các khoản phải thu và các khoản phải chi bằng tiền của doanh nghiệp trong kỳ tiếp theo và tìm biện pháp để tạo sự cân bằng thu chi. Dựa vào kế hoạch doanh thu và kế hoạch đầu tư của công ty trong thời gian tới cùng với tình hình thực tế trong năm vừa qua. Từ đó có thể sắp xếp các khoản chi tiêu hợp lý và tích cực thực hiện các khoản thu dự kiến, đồng thời có kế hoạch huy động vốn thích hợp.
- Công ty nên đầu tư tài chính ngắn hạn cho những khoản vốn bằng tiền nhàn rỗi vừa có một khoản tiền sinh lời, vừa giảm thiểu rủi ro cho việc giữ tiền.