Các biến độc lập (X1-15) là những biến mà dựa vào đó để dự báo là ngân hàng có đạt chuẩn mực quốc tế theo các tiêu chí Camels hay không. Trong nghiên cứu này các biến độc lập gồm có:
Bảng 3.1. Tóm tắt các biến độc lập
Tiêu chí Tên biến Phương pháp xác định C
(Capital)
X1: Quy mô vốn CSH Quy mô vốn CSH
X2: Hệ số đòn bẩy tài chính Tổng nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu X3: Tỷ lệ vốn CSH/Tổng tài sản Tổng vốn chủ sở hữu /Tổng tài sản X4: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
(CAR)
Vốn tự có hợp nhất/Tài sản đã điều chỉnh rủi ro hợp nhất
A (Assets)
X5: Dư nợ cho vay trên tổng tài sản Dư nợ cho vay /Tổng tài sản X6: Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu/ Tổng dư nợ
X7: Tỷ lệ chi phí dự phòng Dự phòng tổn thất TD/Tổng dư nợ
M
(Management) X8: Tốc độ tăng trưởng thu nhập
(Thun nhập năm t - Thu nhập năm t-1)/ Thu nhập năm t-1 X9: Tốc độ tăng trưởng tín dụng (Dư nợ cuối kỳ - Dư nợ đầu kỳ)
/ Dư nợ đầu kỳ
E (Earnings)
X10: Tỷ suất sinh lời trên Tài sản (ROA)
Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản X11: Tỷ suất sinh lời trên vốn
chủ sở hữu (ROE)
Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH X12: Tỷ lệ lãi cận biên (NIM) Thu nhập lãi/Tổng tài sản X13: Tỷ lệ lãi ngoài cận biên
(NNIM)
L (Liquidity)
X14: Tỷ lệ tiền gửi/Tổng tài sản Tổng tiền gửi /Tổng tài sản X15: Tỷ lệ dư nợ cho vay/Tiền gửi. Tổng dư nợ cho vay/Tổng tiền gửi
Biến
phụ thuộc Y: Năng lực tài chính
Nguồn: Tác giả mô hình hóa
Các biến độc lập (quy mô vốn chủ sở hữu; Hệ số đòn bảy; tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tài sản; tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; Dư Nợ cho vay trên tổng tài sản; Tỷ lệ nợ xấu; Tỷ lệ chi phí dự phòng; Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận; Tốc độ tăng trưởng tín dụng; ROA; ROE; NIM; NNIM; Tỷ lệ tiền gửi/Tổng tài sản; Tỷ lệ dư nợ cho vay/Tiền gửi) là các số liệu thứ cấp về các chỉ tiêu đánh giá về năng lực tài chính của các NHTM theo tiêu chí Camels. Dựa vào các biến độc lập là các chỉ tiêu đánh giá về năng lực tài chính của các NHTM theo tiêu chí Camels để dự báo đạt chuẩn mực quốc tế theo các tiêu chí Camels của các ngân hàng.