2.1.1.Vài nét về Ngân hàng Hợp tác xã
Ngân hàng Hợp tác xã tiền thân là QTDND Trung Ương được thành lập ngày 05/08/1995theo quyết định 162/QĐ-NH5 ngày 8/6/1995, năm 2013 được chuyển đổi
thành Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam theo giấy phép số 166/GP-NHNN ngày 04/06/2013 của Thống đốc NHNN Việt Nam, là một loại hình ngân hàng mới được
quy định trong luật các TCTDnăm 2010. Đây là bước cụthểhóa mô hình NHHTX, là cơ sở để thực hiện định hướng chỉ đạo của Chính phủ vềcơ cấu lại hệ thống các TCTD hợp tác được nêu trong quyết định 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 của Thủ tướng Chính phủ phê duyệt đề án cơ cấu lại các TCTD giai đoạn 2011-2015. Ngày 22/03/2013, NHHTX đã tổ chức thành công đại hội thành viên lần đầu tiên, nhằm
hoàn thiện hồsơ đểtrình thống đốc NHNN cấp giấy phép thành lập và hoạt động của
NHHTX.
NHHTX là ngân hàng của tất cả các QTDND do các QTDND và một số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định của Luật các TCTDnhằm mục tiêu chủyếu là liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hòa vốn trong hệ thống các QTDND. Đặc
điểm của Ngân hàng Hợp tác xã:
- NHHTX là đầu mối điều hòa vốn cho toàn hệ thống, cho vay hỗ trợ các QTDND cơ sởthiếu vốn, đồng thời nhận tiền gửi dư thừa của các QTDND với nhiều
ưu đãi vềlãi suất.
- NHHTXđược giao trách nhiệm kiểm tra giám sát nhằm bảo đảm an toàn trong hoạt động của hệthống các QTDND. Việc hình thành cơ chếgiám sát, kiểm soát nội
bộ thường xuyên trong hệthống của NHHTX đã hỗ trợ trực tiếp cho việc thanh tra, giám sát của NHNN, nhằm đảm bảo duy trì sựphát triển ổn định và bền vững của cả hệthống. Bên cạnh đó, NHHTX còn được trao nhiệm vụhướng dẫn, đào tạo nghiệp
vụ ngân hàng, công nghệ thông tin, hỗ trợ hoạt động ngân hàng đối với QTDND
thành viên, tham gia xửlý đối với QTDND thành viên gặp khó khăn hoặc có dấu hiệu mất an toàn trong hệthống.
- NHHTX là tổchức đầu mối liên kiết nhằm mục tiêu hỗtrợcho hệ thống QTDND phát triển ổn định, an toàn và bền vững, hoạt động không vì mục tiêu tìm
kiếm lợi nhuận. Bên cạnh đó, NHHTX được phép cho vay khách hàng ngoài thành viên, điều này sẽđảm bảo nguồn thu nhập, nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng, từđó ngân hàng sẽcó tiềm lực đểphục vụcác QTDND thành viên tốt hơn.
QTDND Trung Ương CN Bình Thuận được thành lập theo công văn 123/QĐ-
NHHTXngày 01/08/2001 của Chủtịch Hội đồng quản trịNHHTXtrên cơ sởchuyển
đổi từ Quỹtín dụng khu vực thành chi nhánh Quỹtín dụng Trung Ương, năm 2013 chính thức đổi tên thành NHHTX CN Bình Thuận, chịu trách nhiệm quản lí và điều
hoà vốn cho hệ thống QTDND cơ sở tại địa bàn 2tỉnh Bình Thuận và Ninh Thuận. Tính đến 31/12/2018 hệthống QTDND cơ sởtrên địa bàn bao gồm 28 Quỹ, với tổng
số47.296thành viên; Tổng nguồn vốn hoạt động là 2.130 tỷđồng, vốn tựcó là 128 tỷđồng, vốn vay NHHTX CN Bình Thuận là 211tỷđồng.
2.1.2.Cơ cấu tổchức của Ngân hàng Hợp tác xãViệt Nam chi nhánh Bình Thuận
Thực hiện Quy chếhoạt động của NHHTX, NHHTX CN Bình Thuận hiện có
6 phòng/ban gồm: Phòng tín dụng doanh nghiệp và chăm sócthành viên (Gọi tắt là Phòng tín dụng), Phòng Kế toán & Ngân quỹ, Phòng Hành chính nhân sự, Phòng Kiểm tra nội bộvà 2 phòng giao dịch.
Hình 2.2: Cơ cấu tổchức NHHTX CN Bình Thuận
- Phòng Tín dụng
• Nghiên cứu tình hình KTXH trên địa bàn hoạt động để lập kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung và dài hạn; kếhoạch khai thác nguồn vốn; kếhoạch phát triển
BAN GIÁM ĐỐC
Phòng Hành chính – Nhân sự Phòng Tín dụng
Phòng Kiểm tra nội bộ
PGD Số 01 PGD Số02
mạng lưới của chi nhánhvà tổchức thực hiện theo kếhoạch được giao.
• Thực hiện nhiệm vụ cho vay điều hòa vốn và quản lý hoạt động của 25
QTDND trên địa bàn.
• Hướng dẫn khách hàng lập hồsơ xin vay theo quy trình nghiệp vụ, tiếp nhận
và giải quyết hồsơ xin vay theo quy định của NHNN và trình Giám đốc chi nhánh duyệt hồsơ vay vốn của khách hàng.
• Tổchức thực hiện việc quản lý nợ, kiểm tra, kiểm soát theo quy trình nghiệp vụtín dụng. Đôn đốc thu hồi các khoản nợ đến hạn, quá hạn, đề xuất các biện pháp ngăn ngừa và xửlý nợquá hạn.
• Thực hiện nghiệp vụbảo lãnh, tái bảo lãnh, theo quy định.
- Phòng Kế toán ngân quỹ
• Thực hiện công tác hạch toán kếtoán, theo dõi, phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh, tài chính, quản lý các loại vốn, tài sản tại chi nhánh; báo cáo các hoạt động kinhtế - tài chính theo quy định.
• Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại chi nhánh, lập các thủ tục nhận và chi trả tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của các tổchức kinh tế, cá nhân, tiền gửi điều hoà
của QTDND cơ sở,…
• Tổ chức thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong nước và nước
ngoài thông qua các kênh chuyển tiền như: Hệthống chuyển tiền điện tử nội bộ FT, các kênh chuyển tiền khác khi cần thiết.
• Tổchức việc thu, chi tiền mặt, xuất, nhập ấn chỉcó giá, bảo quản an toàn tiền mặt, tài sản của đơn vịvà của khách hàng theo qui định.
- Phòng Kiểm tra nội bộ
• Thực hiện việc kiểm tra, kiểm toán nội bộ các hoạt động của chi nhánhtheo pháp luật, theo điều lệ của NHHTXtheo Quy chế tổchức và hoạt động của bộ máy
kiểm tra nội bộtrong hệthống NHHTX.
• Theo dõi, phúc trachi nhánh trong việc sửa chữa những vi phạm, kiến nghị
của các đoàn thanh tra, kiểm tra và những kiến nghị của kiểm tra nội bộtại chi nhánh.
định của hội đồng quản trịvà Tổng Giám đốc NHHTX.
• Phối hợp với các đoàn thanh tra, kiểm tra của Nhà nước, NHNN và của Hội sở chính trong việc thanh tra, kiểm tra tại chi nhánh.
- Phòng Hành chính nhân sự
• Tổ chức việc thực hiện công tác, quản lý nhân sự, chi trả lương, các khoản
thu nhập và các chế độ cho người lao động theo quy định, đào tạo nhân viên, thực
hiện chính sánh cán bộvà công tác thi đua khen thưởng.
• Lập kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị, công cụ lao động và tổchức thực hiện theo kếhoạch được duyệt.
• Thực hiện công tác văn thư, hành chính, quản trị.
• Lập các báo cáo về công tác cán bộ, lao động, tiền lương và công tác hành chính, quản trịtheo qui định.
- Phòng Giao dịch: Là đơn vịkinh tếphụthuộc, hạch toán báo sổ, có con dấu
riêng, có bảng cân đối kếtoán, hoạt động theo quy chế riêng và theo sựphân cấp uỷ quyền của Giám đốc chi nhánh.
NHHTX CN Bình Thuận có bộ máy tổchức gọn nhẹ, tinh giảm, đủcác phòng ban cần thiết đảm bảo thực hiện những nhiệm vụvà chức năng của mình.chi nhánh có 4 phòng nghiệp vụvà 2 phòng giao dịch. Trong đó, phòng Tín dụng thực hiện cả nhiệm vụ cho vay điều hòa vốn và chăm sóc QTDND, đồng thời cho vay đối với
doanh nghiệp và cá nhân. Phòng kiểm tra nội bộcó nhiệm vụthẩm định lại các khoản
vay và thực hiện đánh giá lại khoản tín dụng đã cấp. Hiện nay tổng số cán bộ công nhân viên của NHHTX CN Bình Thuận là 48người, sốlượng cánbộ có trình độđại
2.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Hợp tác xãViệt Nam chi nhánh Bình Thuận nhánh Bình Thuận 2.1.3.1.Tình hình nguồn vốn Bảng 2.1. Tình hình nguồn vốn Đvt: Triệu đồng STT Chỉ tiêu 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 Số tiền trọng Tỷ (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1 Các quỹ 38.3 0.00 25.4 0.00 36.3 0.00 67.3 0.01 2 Vốn huy động 36,469 27.43 270,967 28.49 369,022 34.87 366,546 32.91 2.1 Tiền gửi điều hòa các QTDND 98,552 11.43 134,982 14.19 215,347 20.35 199,897 17.95
2.2 Tiền gửi tiết
kiệm 132,582 15.38 132,554 13.94 151,173 14.29 161,502 14.50 2.3 Tiền gửi các TCKT 5,335 0.62 3,431 0.36 2,502 0.24 5,147 0.46 3 Các khoản phải trả 7,367 0.85 15,929 1.67 730 0.07 849 0.08 4 Vốn điều chuyển 553,244 64.18 590,260 62.07 609,571 57.60 658,245 59.11 5 Thu nhập 64,464 7.48 72,971 7.67 76,181 7.20 85,120 7.64 6 Vốn khác 400 0.05 840 0.09 2,680 0.25 2,822 0.25 Tổng số 861,982 100 950,992 100 1,058,220 100 1,113,649 100
Nguồn: Bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn giai đoạn 2015-2018
Qua bảng 2.1 có thể thấy nguồn huy động tập trung qua 3 kênh huy động vốn
là: Vốn điều chuyển từHội sởchính, tiền gửi điều hòa của các QTDND cơ sởvà tiền gửi của các khách hàng ngoài hệthống bao gồm tổchức kinh tếvà dân cư.
Tình hình tài chính giai đoạn từnăm 2015đến năm 2018 đã có sựphát triển
nhanh chóng. Tổng nguồn vốn tăng 29,2% từgần 862 tỷnăm 2015 lên 1,113tỷnăm 2018.
Hình 2.3: Cơ cấu tỷtrọng nguồn vốn (%)
Cơ cấu nguồn vốn có tỷtrọng không đồng đều, chủyếu đến từ vốn điều chuyển
từHội sở chính chiếm bình quân 60.7% tổng nguồn vốn mỗi năm. Vốn điều chuyển
này bao gồm nguồn vốn AFD là nguồn vốn NHHTXvay của Cơ quan phát triển Pháp đểngân hàng cho vay lại hỗtrợtích cực cho các QTDND với nguồn vốn ổn định dài hạn, NHHTXkhông có lợi nhuận hoặc lợi nhuận không đáng kểtừcác nguồn vốn dự án này; cuối cùng là vốn điều chuyển trong hạn mức và trên hạn mức màchi nhánh Bình Thuận vay của Hội sởchính chiếm tỷtrọng lớn nhất trong vốn điều chuyển.chi nhánhluôn cân đối giữa nguồn vốn huy động và nguồn vốn cho vay, vừa sử dụng vốn cho vay ngoài hệ thống để đảm bảo lợi nhuận, vừa đáp ứng các nhu cầu vốn vay cho các QTDND thành viên, đặc biệt là cho vay hỗ trợ khả năng chi trả tiền gửi. Tuy vậy, nguồn vốn cho vay chủ yếu vẫn đến từ việc điều chuyển vốn từ Hội sở chính, việc huy động vốn tại địa phương vẫn còn rất nhiều hạn chế. Năm 2015, vốn điều chuyển
từHội sởchính chiếm 64,18% tổng nguồn vốn, điều này hết sức rủi ro vì sẽ dễdàng
dẫn đến thiếu vốn nếu như Hội sởchính cũng thiếu vốn hoặc Hội sởchính thay đổi cơ
chế điều chuyển vốn, tuy nhiên tín hiệu tích cực là tỷ lệ vốn điều chuyển từ Hội sở chính đang giảm dần trong những năm sauvà còn 57,9% vào cuối năm 2018.
0.00 10.00 20.00 30.00 40.00 50.00 60.00 70.00 2015 2016 2017 2018 0.00 0.00 0.00 0.01 27.43 28.49 34.87 32.91 0.85 1.67 0.07 0.08 64.18 62.07 57.60 59.11 7.48 7.67 7.20 7.64 0.05 0.09 0.25 0.25
Qua bảng 2.2 ta thấy, cơ cấu nguồn vốn huy động của chi nhánhtập trung ởngắn
hạn, nguồn vốn huy động trung, dài hạn còn thấp và chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh.
Bảng 2.2:Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn
Đvt: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018
Vốn huy động ngắn hạn 233,980 250,918 349,286 335,249 Vốn huy động trung, dài hạn 2,489 20,049 19,736 31,297 Tỷ lệ nguồn vốn trung, dài
hạn/ngắn hạn (%) 1.06 7.99 5.65 9.34
Nguồn: Sao kê tình hình huy động vốn năm 2015, 2016, 2017, 2018
Hình 2.4: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn
Theo Thông tư số 31/2012/TT-NHNN, vốn nhàn rỗi của QTDND thành viên phải gửi vào tài khoản tiền gửi điều hòa vốn tại NHHTX. Bên cạnh đó, tại địa bàn tỉnh Bình Thuận,chi nhánh luôn khuyến khích các QTDND gửivốn điều hòa thông qua hình thức hỗ trợ như: Áp dụng mức lãi suất tiền gửi điều hòa các QTDND cao hơn mức lãi suất tiền gửi tiết kiệm trong dân cư có cùng kỳ hạn; hỗ trợ cước phí chuyển tiền khi QTDND có nhu cầu vốn tiền gửi hoặc hỗ trợ phương tiện vận chuyển khi QTDND có nhu cầu rút vốn bằng tiền mặt,... vì vậy lượng tiền gửi điều hoà từ
98.95% 92.60% 94.65% 91.46% 1.05% 7.40% 5.35% 8.54% 0.00% 20.00% 40.00% 60.00% 80.00% 100.00% 120.00% 2015 2016 2017 2018
các QTDND gửi vào NHHTX CN Bình Thuậntăng đều qua từng năm, từ 98 tỷ năm 2015 lên 199 tỷ năm 2018.
Thu nhập của chi nhánh trong giai đoạn này tăng trưởng khá đều đặn, chiếm bình quân 7,5% tổng nguồn vốn mỗi năm và tốc độ tăng trưởng thu nhập bình quân đạt 10%/năm.
2.1.3.2.Tình hình sử dụng vốn
Bảng 2.3: Tình hình sử dụng vốn
Đvt: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
I. Cho vay 843,407 97.85 932,711 98.08 1,009,373 95.38 1,038,929 93.29 1. Cho vay trong hệ thống 175,746 20.39 136,497 14.35 158,728 15.00 211,040 18.95 2. Cho vay ngoài hệ thống 667,661 77.46 796,214 83.72 850,645 80.38 827,889 74.34 II. Tiền gửi 135 0.02 9 0.00 - - - - III. Đầu tư 2 0.00 - - - - - -
IV. Tiền gửi tại NHNN 2,377 0.28 665 0.07 75 0.01 7,643 0.69 V. Tiền mặt 3,019 0.35 3,880 0.41 2,090 0.20 9,630 0.86 VI. Tài sản cố định và tài sản khác 13,042 1.51 13,727 1.44 46,682 4.41 57,447 5.16 Tổng sử dụng vốn 861,982 100 950,992 100 1,058,220 100 1,113,649 100
Nguồn: Bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn giai đoạn 2015-2018
Với tính chất và mục tiêu hoạt động của NHHTX nói chung và NHHTX CN Bình Thuận nói riêng là liên kết, bảo đảm an toàn của hệthống QTDND thông qua
việc hỗ trợ tài chính và giám sát hoạt động trong hệthống QTDND. Hoạt động chủ yếu là điều hòa vốn và thực hiện các hoạt động ngân hàng đối với thành viên là các QTDND.
Tuy nhiên bên cạnh đó, để nâng cao hiệu quảnguồn vốn tạm thời nhãn rỗi và hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch tài chính do Hội sở chính giao, chi nhánh đã mở rộng cho vay ngoài hệ thống, đối tượng cho vay chủ yếu là các cá nhân và hộ gia đình. Sản phẩm cho vay chi nhánhthực hiện chủyếu là CVTD đối với cán bộ công nhân viênđảm bảo bằng tiền lương, cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh và dịch vụ đối với các hộgia đình và cá nhân có đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cốvà bảo lãnh.
Hoạt động cho vay chiếm bình quân 96% tổng tài sản, khối lượng cho vay vẫn tăng qua các năm nhưng đà tăng trưởng có xu hướng giảm dần so với năm trước đó, từ 10.6% năm 2016 xuống còn 8.2% vào năm 2017 và chỉ còn 2.9% vào năm 2018. Thực tế này có thể đến từ những khó khăn trong môi trường kinh tế và vấn đề nợ xấu đáng báo động trong hệ thống ngân hàng, dẫn đến các thủ tục cho vay được thắt chặt, theo tiêu chí "tăng trưởng nhưng phải đảm bảo an toàn".
Hình 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay trong và ngoài hệ thống
Cho vay trong hệ thống QTDND chiếm bình quân 17% tổng tài sản, và chiếm
bình quân 20% tổng dư nợ, trong khi đó cho vay ngoài hệthống chiếm tỷtrọng bình quân 79% tổng tài sản và 80% tổng dư nợ của chi nhánh. Có thể thấy tỷtrong cho vay trong hệthống chỉchiếm tỷlệnhỏso với cho vay ngoài hệthống, điều này là phù