Phát triển dịch vụ CVTD là sự tăng trưởng quy mơ cung ứng dịch vụ, hợp lý hóa cơ cấu dịch vụ, nâng cao chất lượng cung ứng dịch vụ đảm bảo tốt hơn nhu cầu ngày càng cao của khách hàng trên cơ sở kiểm soát rủi ro và gia tăng hiệu quả kinh doanh phù hợp với mục tiêu và chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng thời
cả về doanh thu và vị thế của ngân hàng trên thị trường.
1.3.1. Nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô của phát triển cho vay tiêu dùng
- Dư nợ CVTD: Dư nợ CVTD là số tiền khách hàng vay tiêu dùng đang còn nợ
TCTD tại một thời điểm. Dư nợ CVTD là chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá quy mô cũng như việc mở rộng quy mô CVTD của một TCTD. Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ phát triển hay suy giảm khối lượng vốn do các ngân hàng cung ứng cho nền kinh tế.
Dư nợ CVTD cuối kỳ = Dư nợ CVTD đầu kỳ + Doanh số CVTD trong kỳ - Doanh số thu nợ CVTD trong kỳ
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ CVTD
Tốc độ tăng trưởng dư nợ CVTD = Dư nợ CVTD năm sau Dư nợ CVTD năm trước x 100%
Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng dư nợ cho biết tốc độ tăng dư nợ của năm sau so với năm trước liền kề. Chỉ số này càng lớn thì chứng tỏ hoạt động CVTD tại thời điểm so sánh càng phát triển và hiệu quả.
- Số lượng khách hàng vay vốn và thị phần CVTD: Trong nền kinh tế thị trường, số lượng khách hàng là tiêu chí chung để đánh giá bất kỳ dịch vụ kinh doanh nào. Đối với dịch vụ ngân hàng nói chung và hoạt động CVTD nói riêng thì đây là tiêu chí quan trọng để thể hiện sự phát triển, sự thành công trong hoạt động kinh doanh. Phát triển hoạt động CVTD thể hiện bằng sự gia tăng về số lượng khách hàng vay vốn và tham gia sử dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng. Để thu hút được khách hàng thì các ngân hàng phải có các chính sách tín dụng phù hợp với nhu cầu của khách hàng về các điều kiện cụ thể như: Quy mô cho vay, tiêu chuẩn xét duyệt cho vay, lãi suất, kỳ hạn, phương thức thanh toán, thời hạn cho vay, thủ tục giao dịch, phí
dịch vụ,…
Ngồi chỉ tiêu số lượng khách hàng vay vốn thì thị phần CVTD cũng là chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng hoạt động CVTD của ngân hàng. Trong điều kiện
cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng hiện nay thì việc khẳng định thương hiệu, uy
tín đã có của ngân hàng với các khách hàng truyền thống, sự hài lòng của khách hàng cũ và khách hàng mới sẽ giúp ngân hàng mở rộng thị phần của mình tới các đối tượng
khách hàng mới và khu vực tham gia mới.
- Tỷ trọng dư nợ CVTD
Tỷ trọng dư nợ CVTD = Tổng dư nợ cho vay Dư nợ CVTD x 100%
Chỉ tiêu này cho biết mức độ tập trung hoạt động cho vay của ngân hàng vào nhóm khách hàng vay tiêu dùng nhằm nghiên cứu sự biến động của nhóm khách hàng để điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng hợp lý.
1.3.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay tiêu dùng
Có nhiều chỉ tiêu để đánh giá chất lượng của một khoản cho vay, tuy nhiên chỉ tiêu được sử dụng phổ biến hiện nay là:
- Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn: Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối
quan hệ tín dụng khơng hồn hảo khi người đi vay khơng thực hiện được nghĩa vụ trả
nợ đúng hạn của mình cho ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ
quá hạn và tổng dư nợ của ngân hàng ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng,
cuối quý, cuối năm.
Tỷ lệ dư nợ quá hạn CVTD = Nợ quá hạn CVTD Tổng dư nợ CVTD x 100%
Việc xác định tỷ lệ nợ quá hạn là yếu tố rất quan trọng trong việc đánh giá chất
lượng cho vay của ngân hàng nói chung và CVTD nói riêng, nhằm phản ánh những khoản cho vay có khả năng hồn trả kém. Nếu tỷ lệ trên thấp chứng tỏ tình hình CVTD của ngân hàng tốt, hầu hết các khoản CVTD đều sinh lãi và có khả năng thu hồi. Ngược lại, nếu tỷ lệ này cao thì ngân hàng cần có những biện pháp kiểm sốt nợ quá hạn, hạn chế những rủi ro có thể mất vốn do những khoản nợ quá hạn gây ra.
- Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu: Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn); các nhóm nợ trên có các khoản nợ gốc và lãi đã quá hạn từ 90 ngày trở lên”.
Tỷ lệ nợ xấu phản ánh nợ xấu trong CVTD chiếm bao nhiêu phần trăm trên
tổng dư nợ CVTD. Thông thường các khoản nợ này được xử lý bằng cách trích lập
tình hình dư nợ quá hạn và trên cơ sở các khoản vay được đảm bảo hay không. Chỉ tiêu này càng thấp thể hiện chất lượng CVTD ngày càng cao, rủi ro của các khoản CVTD ngày càng được giảm thiểu.
Tỷ lệ nợ xấu CVTD = Tổng dư nợ CVTD Nợ xấu CVTD x 100%
Theo Quyết định số 22/VBHN-NHNN ngày 04/6/2014 của Thống đốc NHNN
Việt Nam ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử
lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, nợ được phân
thành 5 nhóm, cụ thể như sau:
• Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
• Nhóm 2 (nợ cần chú ý): Các khoản nợ được TCTD đánh giá có khả năng thu
hồi đầy đủ nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
• Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ được TCTD đánh giá khơng có
khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
• Nhóm 4 (nợ nghi ngờ mất vốn): Các khoản nợ được TCTD đánh giá có khả
năng tổn thất cao.
• Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ được TCTD đánh giá là khơng cịn khả năng thu hồi, mất vốn.
- Tỷ lệ dư nợ CVTD có TSĐB: Ngân hàng tài trợ dựa trên uy tín của khách
hàng. Đối với những khách hàng truyền thống, có uy tín, ngân hàng có thể cho vay khơng có TSĐB. Trong những trường hợp độ an tồn của người vay khơng được chắc chắn, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có biện pháp đảm bảo tiền vay. Việc
có TSĐB cho khoản vay giúp cho khách hàng ý thức được hơn về nghĩa vụ trả nợ
ngân hàng đầy đủ và đúng hạn. Tỷ lệ CVTD có TSĐB được tính theo cơng thức:
Tỷ lệ dư nợ CVTD có TSBĐ = Dư nợ CVTD có TSBĐ Tổng dư nợ CVTD x 100%
Các đảm bảo của khách hàng nhằm hạn chế bớt các thiệt hại của Ngân hàng khi khách hàng gặp khó khăn khơng trả được nợ. Tỷ lệ cho vay có TSĐB lớn cho thấy
mức độ an tồn của hoạt động cho vay cao và nguy cơ mất vốn của ngân hàng trong
trường hợp phát sinh nợ quá hạn có TSĐB thấp.
1.3.3. Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay tiêu dùng
- Thu nhập từ hoạt động CVTD: Đây là chỉ tiêu phản ánh tính sinh lời của hoạt động CVTD, là các khoản thu lãi từ CVTD. Thu nhập từ hoạt động cho vay phụ thuộc vào quy mô CVTD, lãi suất cho vay và tỷ lệ nợ quá hạn trong hoạt động CVTD tại ngân hàng. Thu nhập CVTD phản ánh tính sinh lời của hoạt động CVTD về số tuyệt đối. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay này mang lại nhiều lợi ích cho Ngân hàng.
- Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động CVTD: Cơ cấu thu nhập từ hoạt động CVTD là
tỷ lệ giữa thu nhập từ hoạt động CVTD và tổng thu từ hoạt động tín dụng hoặc tổng thu nhập từ các hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng lớn thì vai trị của hoạt động CVTD trong hoạt động tín dụng hoặc so với các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng càng lớn.
Tỷ lệ thu nhập từ CVTD = Tổng thu nhập từ cho vay Thu nhập từ CVTD x 100%
Như vậy, chỉ tiêu thu nhập và tỷ lệ thu nhập từ hoạt động CVTD phản ánh tính sinh lời của hoạt động CVTD.