5. Nội dung chuyên đề
3.2.2. Nâng cao hơn nữa chất lượng công tác thẩm định
Ngân hàng Công Thương Thanh Xuân nên tiến hành thẩm định khách hàng một cách kỹ lưỡng về cả 3 mặt đó là:
Tính pháp lý: Kiểm tra năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự, mục đích đề nghị bảo lãnh hợp pháp, để tránh những rắc rối hoặc những rủi ro bất thường có thể xảy ra, với những hợp đồng có giá trị bảo lãnh lớn, NHCTTX nên ký kết với các cơ quan tư vấn luật để đảm bảo chắc chắn tính pháp lý của các giấy tờ. Tuy nhiên với các khách hàng truyền thống, thường
xuyên có mối quan hệ với ngân hàng thì có thể bỏ qua một số thủ tục không cần thiết nếu có thể được..
Tính kinh tế: Thẩm định khả năng tài chính của khách hàng, tính khả thi và sinh lợi của dự án xin bảo lãnh, để đảm bảo không xảy ra rủi ro ngân hàng phải thanh toán thay bảo lãnh hoặc nếu có xảy ra thì khách hàng cũng có khả năng hoàn trả nợ cho khách hàng, đương nhiên là đối với những khoản bảo lãnh ký quỹ 100% tức là khả năng rủi ro mất vốn của ngân hàng là không có thì có thể bỏ qua công tác này, còn lại NHCTTX đều cần tiến hành thẩm định về mặt tài chính của khách hàng và của hợp đồng phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh.
Để thực hiện tốt công tác thẩm định về mặt kinh tế, tài chính này, NHCTTX có thể xem xét tới một số giải pháp sau:
Thứ nhất, về công tác thu thập thông tin phải được quan tâm và đầu tư nhiều hơn, tránh tình trạng chỉ căn cứ vào những thông tin từ một phía khách hàng, các cán bộ Ngân hàng tiến hành thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như: từ việc phỏng vấn trực tiếp khách hàng, từ những khảo sát thực tế từ đơn vị kinh doanh của khách hàng, từ những bạn hàng, nhà cung cấp, đối thủ cạnh trnah của khách hàng…Ngoài ra với những khách hàng lớn, quan trọng Ngân hàng còn có thể mua thông tin từ những tổ chức chuyên phân tích, cung cấp các thông tin tài chính trên thị trường. Trên cơ sở những thông tin tổng hợp thu thập được, ngân hàng tiến hành đối chiếu so sánh với những thông tin do khách hàng cung cấp để đưa ra những đánh giá cuối cùng.
Thứ hai, chi nhánh Công Thương Thanh Xuân nên thẩm định về khả năng hoạt động, khả năng sinh lãi, tình hình công nợ và khả năng đáp ứng điều kiện về tài sản đảm bảo
Về khả năng hoạt động, ngân hàng có thể xem xét các chỉ tiêu như: vòng quay tiền (doanh thu/ tiền+ chứng khoán), vòng quay dự trữ (doanh thu/ dự trữ), hệ số sử dụng tài sản (doanh thu/ tổng tài sản)
Các chỉ tiêu về khả năng sinh lãi như: doanh lợi tiêu thụ sản phẩm (thu nhập sau thuế/ doanh thu), doanh lợi vốn chủ sở hữu (ROE= thu nhập sau thuế/ vốn chủ sở hữu), doanh lợi tài sản (ROA= thu nhập sau thuế/ tổng tài sản)
Tình hình công nợ thể hiện qua: hệ số nợ (nợ/ tổng tài sản), khả năng thanh toán lãi vay (lợi nhuận sau thuế và lãi vay/ lãi vay), khả năng thanh toán hiện hành (tài sản lưu động/ nợ ngắn hạn), khả năng thanh toán nhanh (tài sản lưu động- dự trữ/ nợ ngắn hạn).
Đối với hợp đồng, dự án phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh, Ngân hàng có thể thẩm định nhu cầu dự án đó, đảm bảo tài chính cho việc thực hiện dự án (vốn tự có/ tổng tài sản đầu tư, vốn tự có/ vốn vay…) tình hình kết quả và hiệu quả thực hiện dự án trên góc độ hạch toán kế toán (tỷ lệ hoàn vốn nội bộ IRR, giá trị hiện tại ròng NPV…) và phân tích những rủi ro của dự án như: rủi ro công nghệ, máy móc thiết bị, rủi ro về nguyên vật liệu…
Thứ ba, NHCTTX nên phối hợp với các cơ quan chuyên ngành về lĩnh vực thuộc hợp đồng kinh tế phát sinh nghĩa vụ thường được NHCTTX bảo lãnh như: lĩnh vực xây dựng, công nghệ thông tin, máy móc kỹ thuật…Để giúp các cán bộ mới tham gia thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh chưa có nhiều kinh nghiệm về lĩnh vực này trong quá trình làm việc. Đặc biệt là đối với những khoản bảo lãnh có giá trị lớn, sự hợp tác này sẽ có tác dụng rất tốt trong việc thẩm định tính khả thi của dự án.
Tính xã hội: NHCTTX có thể cần xem xét đến, đặc biệt là đối với những dự án lớn để có những ưu tiên nhất định. Việc thẩm định lợi ích xã hội
của dự án xin bảo lãnh phải căn cứ vào những chương trình phát triển kinh tế- xã hội và những định hướng phát triển kinh tế trọng điểm của chính phủ..