1.2.1.Khái niệm quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM
Theo Ủy ban Basel thì quản lý rủi ro tín dụng là việc thiết lập cơ chế nhận biết, đo lƣờng, quản lý và kiểm soát đƣợc các rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, nhằm tối đa hóa lợi nhuận đƣợc điều chỉnh theo yếu tố rủi ro bằng cách duy trì mức độ rủi ro tín dụng trong phạm vi chấp nhận đƣợc.
Duy trì mức độ rủi ro tín dụng trong phạm vi chấp nhận đƣợc là việc Ngân hàng thƣơng mại tăng cƣờng các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu nhằm tăng doanh thu, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro.
1.2.2. Nội dung quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM
Xây dựng chiến lƣợc cho vay: Ngân hàng sẽ đề ra chiến lƣợc cho vay trong một khoảng thời gian nhất định phù hợp với từng thời điểm, thiết lập các quy định cho vay.
Phân tích, đo lƣờng các khoản vay: xem xét các yếu tố, tác nhân có thể tác động đến khả năng trả nợ vay của khách hàng, từ đó đƣa ra các quyết định cho vay thích hợp.
Quản lý và kiểm soát các rủi ro: Thông qua việc phân tích rủi ro để có thể đƣa ra những cách xử lý phù hợp để kiểm soát rủi ro để đảm bảo sao cho rủi ro xảy ra ở mức thấp nhất trong hoạt động cho vay.
1.2.3. Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại1.2.3.1. Nguyên tắc chung 1.2.3.1. Nguyên tắc chung
Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thƣơng mại là một quy trình khép kín đƣợc phân thành 4 giai đoạn, có mối liên hệ mật thiết với nhau.
Nhận biết rủi ro Đo lƣờng rủi ro Báo cáo rủi ro Kiểm soát và xử lí rủi ro
Giai đoạn 1: Nhận biết rủi ro trong hoạt động cho vay
Dựa vào các nguyên nhân dẫn đến các rủi ro trong hoạt động cho vay, Ngân hàng nhận biết rủi ro cho vay thông qua:
- Dấu hiệu liên quan đến các thông tin về tài khoản của khách hàng.
Khách hàng có các biểu hiện nhƣ: thanh toán chậm hoặc không thanh toán đầy đủ các khoản nợ gốc và lãi khi đến hạn, xin Ngân hàng gia hạn nợ, kéo dài kỳ hạn vay nợ, có hiện tƣợng đảo nợ, ....
- Dấu hiệu liên quan đến doanh nghiệp hay đời sống của khách hàng
Khách hàng là doanh nghiệp có biểu hiện nhƣ: các dự kiến về kế hoạch doanh thu, lợi nhuận không đạt đƣợc nhƣ kế hoạch; phát sinh những chi phí không rõ ràng; nội bộ mâu thuẫn; mục tiêu, cách thức quản lý không thống nhất; ....
Khách hàng là cá nhân có biểu hiện: thu nhập của khách hàng không ổn định, hay thu nhập bị giảm sút do thay đổi vị trí công tác.
- Dấu hiệu liên quan đến thƣơng mại
Khách hàng đầu tƣ hay mở rộng các ngành nghề sản xuất có rủi ro cao song lại không thuộc ngành nghề chuyên môn của mình. Cơ cấu vốn không hợp lý, sử dụng vốn không đúng mục đích ban đầu, các yếu tố thị trƣờng không thuận lợi nhƣ nguyên vật liệu đầu vào thuộc loại khan hiếm, đặc trƣng khó kiếm, giá cả thị trƣờng đầu ra khó tiêu thụ,...
- Dấu hiệu liên quan đến pháp luật
Khách hàng vi phạm pháp luật, thành lập công ty các công ty ma, chính sách cơ quan quản lý của nhà nƣớc hay các quy định pháp lý thay đổi theo hƣớng bất lợi cho khách hàng.
- Nhận biết rủi ro cho vay đối với một danh mục tín dụng
Xem xét mức độ rủi ro cho vay trong hoạt động cho vay thông qua các dấu hiệu nhƣ trên là chƣa đủ mà còn cần xem xét trên tổng thể toàn bộ danh mục tín dụng. Một số dấu hiệu để nhận biết rủi ro danh mục tín dụng ở mức cao gồm:
Rủi ro trong cho vay sẽ cao hơn nếu ngân hàng chỉ tập trung cho vay một hay một vài lĩnh vực, nhất là những khách hàng có nhu cầu vay cao và đồng ý nhận mức lãi suất cao hơn các khách hàng khác.
Dấu hiệu về việc chƣa đủ điều kiện nhƣng vẫn muốn mở rộng quy mô, tăng trƣởng tín dụng cao
Bất thƣờng trong việc tăng trƣởng tín dụng
Mở rộng quy mô trong khi nguồn nhân lực chƣa đủ.
Giai đoạn 2: Đo lƣờng rủi ro
Để đo lƣờng rủi ro, Ngân hàng sử dụng một số mô hình để thẩm định rủi ro trong hoạt động cho vay. Một số mô hình thông dụng thƣờng dùng gồm:
Mô hình 5C
Mô hình 5C là một mô hình phân tích dựa trên 5 đặc điểm tài chính và phi tài chính của khách hàng để đánh giá. Ý kiến chủ quan của ngƣời đánh giá chính là nhƣợc điểm của mô hình này. Mô hình 5C bao gồm:
Character (uy tín, thái độ của khách hàng)
Thái độ của khách hàng là một trong những yếu tố quyết định liệu khoản vay có đƣợc phê duyệt bởi thông qua thái độ khách hàng bộc lộ, cán bộ tín dụng sẽ xem xét ngƣời đi vay liệu có trách nhiệm với số vốn đi vay hay không. Trong cách đánh giá của Ngân hàng về một khách hàng tốt thì trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn rõ ràng, có kế hoạch trả nợ nghiêm túc là những yếu tố đƣợc dùng để đánh giá. Bên cạnh đó, lịch sử trả nợ vay cũng nhƣ các vụ kiện tụng có liên quan ít nhiều đến khách hàng cũng là yếu tố để cán bộ tín dụng đánh giá về tƣ cách của khách hàng. Capacity (năng lực)
Đây đƣợc coi là chỉ tiêu quan trọng nhất trong mô hình 5C, bởi dựa vào chỉ tiêu này, Ngân hàng sẽ đánh giá đƣợc năng lực cũng nhƣ khả năng trả nợ của khách hàng. Việc đánh giá năng lực của khách hàng thƣờng dựa vào các yếu tố: báo cáo tài chính trong quá khứ, năng lực điều hành, khả năng tiêu thụ sản phẩm sản xuất trên thị trƣờng, khả năng cạnh tranh, ...
Ngân hàng nhìn nhận số vốn mà một khách hàng hay doanh nghiệp đóng góp là dấu hiệu cho việc đảm bảo rủi ro của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay, bởi vốn chủ sở hữu càng nhiều thì khách hàng sẽ mất rất nhiều nếu việc kinh doanh của họ không thành công. Do đó, họ sẽ thận trọng hơn trong các quyết định kinh doanh của mình để có thể bảo đảm cho công việc kinh doanh cũng nhƣ số vốn mà họ sở hữu.
Collateral (tài sản thế chấp)
Tài sản thế chấp hay sự bảo lãnh của bên thứ ba là một hình thức khác để có thể đảm bảo với Ngân hàng rằng khách hàng sẽ có nguồn trả nợ thay thế ngoài dòng tiền trả nợ dự tính. Ngân hàng sẽ xử lý tài sản đảm bảo của khách hàng khi khách hàng bị phá sản hoặc mất khả năng chi trả.
Conditions (các điều kiện khác)
Các điều kiện khác mà Ngân hàng xem xét đánh giá có thể là diễn biến tình hình kinh tế đang diễn ra, phân tích các ngành kinh doanh mà doanh nghiệp đang đầu tƣ cũng nhƣ các hoạt động liên quan có thể ảnh hƣởng đến khả năng phát triển của doanh nghiệp,...
Mô hình 6C
Ngoài các yếu tố nhƣ mô hình 5C, mô hình 6C còn có thêm một yếu nữa là Control bao gồm các quy định hiện hành liên quan đến khoản tín dụng đƣợc xem xét; công việc kiểm soát phải có đầy đủ hồ sơ giấy tờ liên quan; hồ sơ giấy tờ cho vay cũng nhƣ giải ngân phải có đầy đủ và đƣợc các bên ký kết; mức độ của khoản vay phù hợp với các quy định của Ngân hàng; các ý kiến của các chuyên gia về kinh tế, kĩ thuật về môi trƣờng của ngành, sản phẩm và các yếu tố khác có khả năng ảnh hƣởng đến khoản vay.
Mô hình xếp hạng tín dụng
Hệ thống đƣợc xây dựng trên việc chấm điểm và xếp hạng riêng đối với từng nhóm khách hàng nhằm lƣợng hóa các rủi ro mà ngân hàng có khả năng phải đối mặt. Hệ thống xếp hạng này đƣợc xây dựng trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng.
Để có thể đƣa ra định hƣớng cấp tín dụng và kiểm soát tín dụng ngày càng tốt hơn, ban lãnh đạo Ngân hàng có thể dựa vào báo cáo về rủi ro. Dựa vào đây, Ngân hàng sẽ có đƣợc nguồn thông tin hữu ích để xây dựng chiến lƣợc phát triển phù hợp.
Để quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay, cần có nhiều loại báo cáo đƣợc thành lập nhƣ: báo cáo về tài chính, tính pháp lý, khả năng trả nợ, tài sản đảm bảo của khách hàng vay vốn, thƣờng xuyên cập nhập thông tin về từng khách hàng, ... Căn cứ trên các báo cáo, ban lãnh đạo Ngân hàng sẽ:
- Có cái nhìn tổng thể về đặc điểm của toàn bộ danh mục tín dụng - Đánh giá mức độ tập trung rủi ro trong danh mục tín dụng
- Thấy đƣợc rủi ro và chất lƣợng tín dụng sẽ thay đổi thế nào nếu thay đổi cơ cấu lại nợ
- Đánh giá đƣợc mức độ rủi ro của tài sản đảm bảo
- Xây dựng các biện pháp thích hợp để có thể thu hồi nợ nhanh chóng và đầy đủ - Lƣờng trƣớc kế hoạch trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ.
Giai đoạn 4: Kiểm soát và xử lý rủi ro
Kiểm soát rủi ro
Việc kiểm soát rủi ro bao gồm:
Kiểm soát trƣớc khi cho vay: kiểm tra các bƣớc đầu trƣớc khi quyết định cho vay nhƣ các thủ tục lập hồ sơ vay vốn có hợp lệ không, quy trình thẩm định đã đúng chƣa, kiểm tra các số liệu tính toán có chính xác hay không, xem xét quan điểm, ý kiến của bộ phận phụ trách tín dụng và xét duyệt của ban lãnh đạo.
Kiểm soát trong khi cho vay: một lần nữa kiểm soát lại hợp đồng tín dụng, kiểm tra quá trình giải ngân để xem xét vốn của khách hàng vay liệu có đƣợc sử dụng đúng mục đích hay không.
Kiểm soát sau khi cho vay: Đây là bƣớc đôn đốc thu hồi nợ cũng nhƣ đánh giá lại chính sách để rút kinh nghiệm cho những lần sau.
Xử lý rủi ro
Trong mỗi lần cho vay, kiểm soát chặt chẽ trong quá trình cho vay là điều phải làm để giảm thiểu rủi ro, song đôi khi, rủi ro vẫn phát sinh và cán bộ tín dụng cần
có những biện pháp để xử lí rủi ro, đảm bảo cho ngân hàng chịu mức rủi ro thấp nhất bằng một số biện pháp nhƣ:
- Trích lập và sử dụng khoản dự phòng rủi ro trong việc cho vay
- Cơ cấu lại thời gian trả nợ, cấp thêm vốn hoặc xin miễn giảm cho các khoản lãi, gốc
- Bán nợ cho các tổ chức tài chính khác nhằm thu hồi vốn một cách nhanh chóng
1.2.3.2. Quản trị rủi ro tín dụng theo nguyên tắc của Basel II
Hiện nay, nhiều Ngân hàng ở Việt Nam đang cố gắng ứng dụng nguyên tắc Basel II cho Ngân hàng của mình để phù hợp với xu hƣớng quốc tế. Phân tích rủi ro thoe nguyên tắc Basel II gồm các chuẩn mực giám sát đƣợc cấu trúc theo ba trụ cột
Trụ cột 1: Basel II quy định mức vốn an toàn CAR ( Capital Adequacy Ratio) ≥ 8%
C R Tổng vốn ( tƣơng tự Basel I
R rủi ro tín dụng ( K rủi ro hoạt động 12,5 (K rủi ro thị trƣờng 12,5 Trong đó:
Tổng vốn bao gồm: vốn cấp 1 (vốn chủ sở hữu) + vốn cấp 2 (nguồn vốn từ trái phiếu chuyển đổi, vốn tăng do đánh giá lại tài sản, các khoản dự phòng tổn thất chung)
Tài sản có rủi ro (RWA): ngoài rủi ro tín dụng và rủi ro thị trƣờng đã đƣợc quy định trong Basel I, Basel II còn thêm một loại nữa là rủi ro hoạt động.
Ngoài ra, phƣơng pháp tính R trong Basel về độ an toàn vốn:
RWA rủi ro tín dụng = Tài sản* hệ số rủi ro (đƣợc đề cập đến xếp hạng rủi ro)
RWA Basel II = Vốn yêu cầu tối thiểu đối với từng rủi ro (K)*12,5 Các phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro theo quy định của Basel II gồm:
Phƣơng pháp dựa trên đánh giá nội bộ cơ bản: một loạt thông tin về rủi ro đƣợc các Ngân hàng dùng làm thông tin đầu vào.
Phƣơng pháp chuẩn hóa: dựa vào đánh giá của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập
Nội dung của trụ cột này gồm:
- Đề ra các nguyên tắc trọng yếu trong việc kiểm tra giám sát
- Đƣa ra các vấn đề trong quá trình kiểm tra cần đƣợc quan tâm: rủi ro hoạt động, rủi ro thị trƣờng, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng.
Bốn nguyên tắc chủ chốt của công tác kiểm tra mà Basel II nhấn mạnh:
Nguyên tắc 1: Quản lý Ngân hàng phải gánh trách nhiệm cơ bản trong việc Ngân hàng có đủ vốn để hỗ trợ các rủi ro xảy ra. Do đó, các Ngân hàng cần có một quy trình đánh giá mức độ vốn nội bộ và cần xây dựng chiến lƣợc duy trì mức vốn.
Nguyên tắc 2: Các tổ chức giám sát rà soát, kiểm tra và xem xét lại yêu cầu vốn nội bộ để khẳng định đƣợc sự tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu.
Nguyên tắc 3: Tổ chức giám sát kì vọng hoạt động của ngân hàng sẽ trên các tỷ lệ yêu cầu vốn tối thiểu và khuyến nghị các Ngân hàng nên duy trì mức vốn cao hơn mức quy định.
Nguyên tắc 4: Các tổ chức tín dụng tìm cách ngăn cả mức vốn giảm xuống mức tối thiểu và nếu mức vốn không đƣợc duy trì trên mức tối thiểu có thể yêu cầu sửa đổi ngay.
Trụ cột 3: Nguyên tắc thông tin minh bạch
Chính sách của các Ngân hàng cần minh bạch và đƣợc hội đồng quản trị thông qua. Bên cạnh đó, các Ngân hàng cũng cần xây dựng kế hoạch thực hiện công khai tài chính bao gồm cả chu kỳ công bố. Việc này khiến các bên tham gia thị trƣờng có thể đánh giá đƣợc mức vốn an toàn cũng nhƣ có sự so sánh, đánh giá.
1.2.4.Ý nghĩa việc quản trị trong hoạt động cho vay của NHTM
Hoạt động cho vay của Ngân hàng luôn chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, vì vậy quản trị trong hoạt động cho vay là việc cần thiết và mang ý nghĩa nhất định. Khi thực hiện rủi ro quản trị thì:
Không chỉ hoạt động cho vay của các Ngân hàng đƣợc kiểm soát chặt chẽ mà NHNN cũng dễ dàng kiểm soát thị trƣờng tài chính.
Các chính sách cho vay của Ngân hàng sẽ đƣợc thực hiện hiệu quả hơn, đảm bảo quá trình thu hồi đƣợc vốn đã cho vay.
Nhờ vào việc quản trị rủi ro cho vay của Ngân hàng mà khách hàng sử dụng vốn vay cũng sẽ có đƣợc những phƣơng án sử dụng vốn vay hiệu quả hơn.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Ở chƣơng 1, mục tiêu chung cần đạt đƣợc chính là hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thƣơng mại.
Cụ thể, ngƣời đọc sẽ hiểu rõ hơn về định nghĩa Ngân hàng thƣơng mại, cách hoạt động cho vay của Ngân hàng thƣơng mại, cũng nhƣ chính sách cho vay và rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thƣơng mại, cách phân loại các khoản vay, dấu hiệu nhận biết rủi ro trong hoạt động cho vay, nguyên nhân dẫn đến những rủi ro đó. Biết cách đo lƣờng rủi ro trong cho vay dựa vào những chỉ tiêu nào, xem xét những ảnh hƣởng có thể mang đến khi để xảy ra rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng. Bên cạnh đó, ngƣời đọc cũng sẽ tìm hiểu đƣợc về khái niệm cũng nhƣ những nguyên tắc trong việc quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay. Thông qua đó, hiểu rõ đƣợc ý nghĩa của việc quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thƣơng mại.
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY