dụng doanh nghiệp
Vietinbank xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ với các thành phần bao gồm: bộ chỉ tiêu chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng; Chương trình phần mềm chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng trên hệ thống INCAS và quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng. Vietinbank có 9 hạng đối với doanh nghiệp: AAA (loại tối ưu), AA (loại ưu), A (loại tốt), BBB (loại khá), BB (loại trung bình khá), B (loại trung bình), CCC (loại dưới trung bình), CC (loại yếu) và C (loại kém).
Bộ chỉ tiêu chấm điểm gồm chỉ tiêu chấm điểm tài chính và phi tài chính. Để xác định điểm tài chính, phần mềm chấm điểm tự động tính điểm dựa vào số liệu của báo cái tài chính bao gồm số liệu trên bảng cân đối kế toán, kết quả hoạt động kinh
doanh và lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp trong 2 năm liền kề trước thời điểm cấp tín dụng. Báo cáo tài chính có kiểm toán thì độ tin cậy cao hơn báo cáo doanh nghiệp tự lập, dẫn đến kết quả chấm điểm sẽ cao hơn.Các chỉ tiêu này càng tốt sẽ cho kết quả chấm điểm tài chính cao.
Bảng 2.6: Chỉ số tài chính cho chấm điểm doanh nghiệp quy mô lớn theo ngành Tên chỉ tiêu Trọng
số
Nông lâm ngƣ nghiệp Thƣơng mại dịch vụ
100 80 60 40 20 100 80 60 40 20
Chỉ tiêu thanh khoản 1.Khả năng thanh toán ngắn hạn 8% 2,1 1,5 1 0,7 <0,7 2,1 1,6 1,1 0,8 <0,8
2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 1,1 0,8 0,6 0,2 <0,2 1,4 0,9 0,6 0,4 <0,4
Chỉ tiêu hoạt động
3. Vòng quay hàng tồn kho 10% 4 3,5 3 2 <2 5 4,5 4 3,5 <3,5
4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 40 50 60 70 >70 39 45 55 60 >60
5. Doanh thu thuần/Tổng tài sản 10% 3,5 2,9 2,3 1,7 <1,7 3 2,5 2 1,5 <1,5
Chỉ tiêu cân nợ (%)
6. Nợ phải trả/Tổng tài sản 10% 39 48 59 70 >70 35 45 55 65 >65
7. Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu 10% 64 92 143 233 >233 53 69 122 185 >185
8. Nợ quá hạn/Tổng dư nợ ngân hàng 10% 0 1 2 3 >3 0 1 1.5 2 >2
Chỉ tiêu thu nhập
9. Thu nhập trước thuế/Doanh thu huần 8% 3 2,5 2 1,5 <1,5 7 6,5 6 5,5 <5,5
10. Thu nhập trước thuế/Tổng tài sản 8% 4,5 4 3,5 3 <3 6,5 6 5,5 5 <5
11. Thu nhập trước thuế/Vốn chủ sở hữu 8% 10 8,5 7,6 7,5 <7,5 14.2 12,2 10,6 9,8 <9,8
Tổng 100%
Tên chỉ tiêu Trọng số
Xây dựng Công nghiệp
100 80 60 40 20 100 80 60 40 20
Chỉ tiêu thanh khoản
1.Khả năng thanh toán ngắn hạn 8% 1,9 1 0,8 0,5 <0,5 2 1,4 1 0,5 <0,5
2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 0,9 0,7 0,4 0,1 <0,1 1,1 0,8 0,4 0,2 <0,2
Chỉ tiêu hoạt động
3. Vòng quay hàng tồn kho 10% 3,5 3 2,5 2 <2 5 4 3 2,5 <2,5
4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 60 90 120 150 >150 45 55 60 65 >65
5. Doanh thu thuần/Tổng tài sản 10% 2,5 2,3 2 1,7 <1,7 2,3 2 1,7 1,5 <1,5
Chỉ tiêu cân nợ (%)
6. Nợ phải trả/Tổng tài sản 10% 55 60 65 70 >70 45 50 60 70 >70
7. Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu 10% 69 100 150 233 >233 122 150 185 233 >233
8. Nợ quá hạn/Tổng dư nợ ngân hàng 10% 0 1 1,5 2 >2 0 1 1,5 2 >2
Chỉ tiêu thu nhập
9. Thu nhập trước thuế/Doanh thu huần 8% 8 7 6 5 <5 5,5 5 4 3 <3
10. Thu nhập trước thuế/Tổng tài sản 8% 6 4,5 3,5 2,5 <2,5 6 5,5 5 4 <4 11. Thu nhập trước thuế/Vốn chủ sở hữu 8% 9,2 9 8,7 8,3 <8,3 14,2 13,7 13,3 13 <13
Tổng 100%
Cụ thể kết quả chấm điểm một số doanh nghiệp tại Chi nhánh:
- Công ty OPC kết quả chấm điểm xếp hạng AAA: doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, khả năng sinh lời tốt, hoạt động hiệu quả cao, ổn định, …;
- Công ty BHS kết quả chấm điểm xếp hạng A: doanh nghiệp có tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định, hoạt động kinh doanh có hiệu quả nhưng không ổn định,….;
- Công ty Ruby kết quả chấm điểm xếp hạng BBB: doanh nghiệp có tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn, hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn,…;
- Công ty Đông Tây, Vnsteel kết quả chấm điểm xếp hạng BB: doanh nghiệp có tiềm lực tài chính trung bình, có nguy cơ tiềm ẩn, hoạt động kinh doanh dễ bị tổn thất bởi những biến động lớn trong kinh doanh dẫn đến khả năng trả gốc và lãi trong tương lai ít được đảm bảo,….
- Công ty Sovigaz kết quả chấm điểm xếp hạng B: doanh nghiệp có khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động theo chiều hướng xấu. Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, …..
Như vậy, kết quả chấm điểm phần nào nêu rõ tình hình tài chính doanh nghiệp trong 2 năm gần đây, là cơ sở quan trọng để ngân hàng làm căn cứ quyết định cho vay.