III Rủi ro hoạt động/khả năng sinh lờ
2.2.3. Thực trạng quy trình và thủ tục giám sát của Ngân hàng Nhà nước tỉnh Cao bằng đối với ngân hàng thương mạ
Thực tế quy trình và thủ tục giám sát của Ngân hàng Nhà nước với ngân hàng thương mại được thực hiện theo bốn bước: Thu thập thông tin; Rà soát thông tin ban đầu; Phân tích, đánh giá; Kết luận, khuyến nghị.
Bước 1: Thu thập thông tin
Nguồn thông tin Ngân hàng Nhà nước thu thập phục vụ cho hoạt động giám sát gồm: báo cáo của các NHTM theo quy định của NHNN; Tiếp xúc trực tiếp với đối tượng giám sát; thông tin nội bộ Ngân hàng Nhà nước; thông tin từ đơn vị khác
thuộc NHNN; thông tin từ các nguồn khác ngoài NHNN. Tuy nhiên, Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh là đơn vị thực hiện chức năng giám sát ngân hàng vẫn chủ yếu thu thập thông tin từ báo cáo của các NHTM qua hệ thống báo cáo thống kê của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Nguồn thông tin từ các đơn vị khác, thậm chí từ chính nội bộ Ngân hàng Nhà nước còn ít do cơ chế phối hợp trao đổi thông tin giữa các phòng chuyên môn trực thuộc NHNN chi nhánh chưa thực sự hiệu quả và đi vào chiều sâu, chưa có cơ chế trao đổi thông tin giữa các đơn vị là NHNN chi nhánh nên thông tin khai thác từ nguồn này vẫn hạn chế và chưa phục vụ nhiều cho hoạt động giám sát ngân hàng. Mặc dù CQTTGSNH đã xây dựng kho dữ liệu chung song các chi nhánh chỉ được cấp quyền truy cập các nguồn thôn tin báo cáo trên địa bàn do các chi nhánh đó quản lý, chưa truy cập được kho dữ liệu tập trung của hệ thống đối tượng giám sát để phục vụ cho giám sát của Ngân hàng Nhà nước. Do đó, cơ chế trao đổi thông tin giữa các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước vẫn chủ yếu dưới hình thức văn bản, mất nhiều thời gian và mang tính chất vụ việc.
Bước 2: Rà soát thông tin ban đầu
Giai đoạn này chủ yếu rà soát thông tin thu thập từ các NHTM. Đối với các ngân hàng chưa thực hiện báo cáo hoặc báo cáo chưa đầy đủ theo quy định, TTGS NHNN chi nhánh có văn bản yêu cầu ngân hàng nghiêm túc thực hiện chế độ thông tin báo cáo. Đối với các dữ liệu nhận được, qua quá trình rà soát khi phát hiện số liệu tăng, giảm bất thường, cán bộ giám sát trao đổi ngay với ngân hàng thông qua email, điện thoại hoặc văn bản chính thức. Thông qua phản hồi từ ngân hàng, cán bộ giám sát yêu cầu gửi lại dữ liệu (nếu có sai sót) hoặc hiểu rõ nguyên nhân của sự tăng hoặc giảm bất thường này. Tuy nhiên, rà soát thông tin chủ yếu thực hiện thủ công, chỉ dựa trên sự biến động bất thường của số liệu, đồng thời số lượng cán bộ giám sát còn ít, mỗi cán bộ phải giám sát trên chục ngân hàng gây áp lực công việc lớn nên đôi khi các sai sót, đặc biệt là các gian lận vẫn chưa được cán bộ giám sát phát hiện hoặc phát hiện kịp thời.
Sau khi có đầy đủ thông tin, dữ liệu và kiểm tra tính chính xác của thông tin, cán bộ giám sát thực hiện phân tích, đánh giá tình hình hoạt động và việc chấp hành các quy định của pháp luật trong hoạt động ngân hàng của các NHTM. Cán bộ giám sát phân tích, đánh giá việc tuân thủ các quy định của pháp luật, đánh giá hoạt động theo các chỉ tiêu CAMELS và đánh giá rủi ro (chủ yếu là rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động) của từng nhóm ngân hàng và từng ngân hàng.
Hoạt động phân tích dữ liệu chủ yếu được thực hiện thủ công, chưa sử dụng một phần mềm hay mô hình phân tích mà mang tính chất mô tả số liệu. Hơn nữa, nguồn thông tin chính là từ báo cáo của các ngân hàng, thông tin thị trường chưa được sử dụng nhiều trong quá trình phân tích, do đó kết quả phân tích, đánh giá chưa thật sự sâu sắc.
Bước 4: Kết luận, khuyến nghị
Kết thúc của quy trình giám sát của NHNN đối với NHTM, cán bộ giám sát đưa ra kết luận về hoạt động và việc tuân thủ các quy định pháp luật của các NHTM; phát hiện và cảnh báo những vấn đề phục vụ cho hoạt động thanh tra tại chỗ; khuyến nghị, yêu cầu NHTM có hành động điều chỉnh đối với vấn đề rủi ro gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động của chi nhánh NHTM, đồng thời có thể đưa ra những khuyến nghị về chính sách gửi CQTTGSNH để đề xuất NHNN Việt Nam sửa đổi, bổ sung.
Như vậy, NHNN chi nhánh đã thực hiện đầy đủ 4 bước trong quy trình giám sát đối với các NHTM. Tuy nhiên, quy trình giám sát vẫn chưa thực hiện đầy đủ, toàn diện ở từng bước, cụ thể:
- Giai đoạn thu thập thông tin: thu thập thông tin chủ yếu vẫn từ nguồn dữ liệu do các ngân hàng cung cấp, thông tin bổ sung từ các nguồn khác, đặc biệt từ bộ phận thanh tra tại chỗ rất hạn chế do cơ chế phối hợp, chia sẻ thông tin còn lỏng lẻo, chưa được quy định rõ ràng.
- Giai đoạn rà soát thông tin: việc rà soát thông tin còn sơ sài, chưa đảm bảo được tính chính xác của thông tin do phương pháp rà soát chủ yếu là thủ công và dựa trên kinh nghiệm, kiến thức chuyên môn của cán bộ giám sát.
- Giai đoạn phân tích, đánh giá: kết quả phân tích đánh giá chưa toàn diện và sâu sắc do chưa có các công cụ hỗ trợ trong việc phân tích dữ liệu đầu vào, thông tin chưa chi tiết. Quy trình giám sát còn bất cập, chưa phù hợp với thực tiễn, bởi lẽ các khuyến nghị, cảnh báo rủi ro tiềm ẩn được đưa ra khi chưa có sự tham chiếu với thông tin tại Kết luận thanh tra do các Đoàn thanh tra tại chỗ cung cấp. Việc áp dụng các hành động can thiệp, chỉnh sửa bằng biện pháp khuyến nghị cảnh báo chỉ thực sự cần thiết và có hiệu quả sau khi sau đã tiếp nhận và xử lý các thông tin dữ liệu về sai phạm của các đối tượng giám sát được phát hiện qua thanh tra nhằm củng cố thêm bằng chứng và cơ sở đánh giá để đưa đến các quyết định can thiệp, chỉnh sửa phù hợp với đối tượng giám sát.
- Giai đoạn kết luận, khuyến nghị: Từ những hạn chế từ các giai đoạn trước dẫn tới kết luận, kiến nghị đưa ra chưa cảnh báo được rủi ro trong hoạt động ngân hàng, chưa phục vụ tốt cho hoạt động thanh tra tại chỗ.
2.3. Đánh giá thực trạng giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh CaoBằng đối với các ngân hàng thương mại