1.2. KIỂM SỐT NỘI BỘ TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
1.2.4. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
Hiệu quả sử dụng vốn:
Tổng dƣ nợ
Hiệu quả sử dụng vốn = x 100% (1.1) Tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu phản ánh NH cho vay bao nhiêu trong tổng vốn huy động được, đồng thời đánh giá khả năng huy động vốn của NH.
Nếu chỉ tiêu này lớn phản ánh tình hình cân đối giữa huy động vốn và cho vay tốt, khả năng huy động vốn chưa tốt.
Vịng quay vốn tín dụng
Doanh số thu nợ
Vịng quay vốn tín dụng = (1.2) Dƣ nợ bình quân
Dƣ nợ đầu năm + dƣ nợ cuối năm
Dƣ nợ bình quân = (1.3)
2
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của NH, thời gian thu hồi nợ của NH là nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt thể hiện vòng quay vốn nhanh và việc đầu tư càng an toàn, đạt hiệu quả.
Hệ số thu nợ
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ = x 100% (1.4) Doanh số cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả trong việc thu nợ của NH hay khả năng trả nợ vay của KH, nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định NH thu về bao nhiêu đồng vốn, hệ số thu nợ càng cao thì càng được đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của NH càng hiệu quả và ngược lại.
Tỷ lệ nợ quá hạn
Dƣ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100% (1.5) Tổng dƣ nợ
Đây là chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng tại NH, khả năng thu hồi vốn đối với khoản vay. Chỉ tiêu này thấp thể hiện chất lượng tín dụng của NH cao và ngược lại chỉ tiêu càng lớn thì chất lượng tín dụng kém, rủi ro của NH cao nó ảnh hưởng đến khả năng tái đầu tư của NH trong việc tái tạo lại nguồn vốn cho vay phát triển kinh tế địa phương và ảnh hưởng đến uy tín của NH.
Hệ số rủi ro tín dụng
Tổng dƣ nợ
Hệ số rủi ro tín dụng = x 100% (1.6) Tổng tài sản có
Hệ số này cho thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ càng lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao.
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng:
-Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng: Mục tiêu cuối cùng của NH là lợi nhuận, là phần thặng dư mà mình tạo ra được lớn nhất. Khi tốc độ tăng doanh thu chậm hơn tốc độ tăng chi phí này sẽ dẫn đến lợi nhuận giảm sút. Trong hoạt động tín dụng thì lợi nhuận từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng = Thu nhập từ hoạt động tín dụng – Chi phí từ hoạt động tín dụng (1.7)
-Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng:
Thu nhập lãi từ hoạt động cho vay
Tỷ trọng thu nhập từ HĐTD = x 100% (1.8) Tổng thu nhập của NH
Chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng, Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng càng cao thì chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại.
-Tỷ lệ thu nhập thuần từ hoạt động tín dụng:
Tỷ lệ thu nhập thuần = x 100% (1.9) Tổng dƣ nợ
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng của NH. Chỉ tiêu này phản ánh một đồng dư nợ được tạo bao nhiêu đồng thu nhập thuần từ hoạt động tín dụng. Tỷ lệ cao tức lợi nhuận tín dụng lớn, chất lượng cao.