Thứ nhất: Thành lập bộ phận đánh giá rủi ro tín dụng trước khi cho vay
NH nên xây dựng một bộ phận đánh giá rủi ro tín dụng nhằm đánh giá các loại rủi ro tín dụng trước và sau khi cho vay. Bộ phận này hoạt động độc lập với bộ phận tín dụng của chi nhánh và bộ phận xét duyệt cho vay tại Hội sở. Chức năng của bộ phận đánh giá rủi ro tín dụng gồm: Phân tích và đánh giá các loại tín dụng trước khi xét duyệt cho vay dựa trên thông tin do CBTD cung cấp về KH vay, nội dung vay, có sự xem xét và kiểm tra tính hợp lý của thông tin. Theo dõi quá trình giải ngân và thanh toán của KH vay thông qua các báo cáo giải ngân và tình hình thu nợ. Giám sát chất lượng toàn bộ danh mục tín dụng phù hợp với tính phức tạp của danh mục
tín dụng; định kỳ đánh giá về các loại rủi ro trong danh mục cho vay của từng chi nhánh và của toàn NH
Thứ hai: Nâng cao hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Căn cứ vào kết quả xếp hạng, NH có thể từ chối ngay những KH có mức điểm thấp, dành nhiều thời gian, nhân lực để tiếp tục thẩm định các KH vay đạt mức điểm yêu cầu. Vì thế, sử dụng xếp hạng tín dụng nội bộ sẽ tiết kiệm được thời gian, công sức, giảm bớt sự can thiệp từ con người và mang lại lợi ích cho cả NH và KH. Mặt khác xếp hạng tín dụng nội bộ còn là căn cứ để NH đưa ra các quyết định cấp tín dụng mới, bổ sung cho các KH tốt hay “cảnh báo sớm” để có biện pháp kịp thời đối với các KH có hạng tín nhiệm thấp.
Ở khía cạnh kiểm soát rủi ro tín dụng, thì xếp hạng tín dụng nội bộ tạo thêm một căn cứ độc lập để NH đánh giá về hiệu quả quá trình quản trị rủi ro của các bộ phận có liên quan, bảo đảm chức năng cấp tín dụng được quản lý phù hợp, các tài sản có rủi ro tín dụng nằm trong các giới hạn thống nhất với các tiêu chuẩn thận trọng và các giới hạn nội bộ, phát hiện sớm các khoản tín dụng xấu, các khoản tín dụng có vấn đề.
Với vai trò quản trị rủi ro tín dụng, xếp hạng tín dụng nội bộ giúp thu thập, quản lý, khai thác, phân tích thông tin. Trên thực tế, thách thức lớn nhất đối với NH chính là việc thu thập và phân loại thông tin chính xác, chi tiết về người vay, về các đặc điểm của các loại hình rủi ro (loại sản phẩm/ngành kinh tế/khu vực địa lý khác nhau…) và kết quả của đầu tư tín dụng vào các loại hình rủi ro đó. XHTDNB vốn đòi hỏi rất nhiều thông tin đầu vào để vận hành, cũng như tạo ra nhiều thông tin đầu ra có giá trị. Điều này sẽ tạo ra động lực để NH đầu tư vào hạ tầng công nghệ, hệ thống hóa, lưu giữ và tích lũy dần các thông tin cần thiết.
Do đối tượng áp dụng xếp hạng tín dụng nội bộ gồm: các định chế tài chính; doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, KH bán lẻ. Việc xếp hạng các KH này đòi hỏi một khối lượng thông tin lớn và toàn diện, vì vậy, triển khai xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ, sẽ giúp NH dần chuẩn hóa và tích lũy kho dữ liệu về KH theo thời gian, giúp quản trị RRTD hiệu quả hơn.
Thứ ba: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong quá trình thực hiện chính sách cho vay
Xác minh thông tin trong báo cáo thẩm định trên cơ sở số liệu KH cung cấp. Trong thẩm định phương án kinh doanh hay dự án đầu tư, cần so sánh đối chiếu các chi tiêu kế hoạch mới của KH với số liệu đã được thực hiện các năm trước đó, so sánh đối với các phương án kinh doanh hay dự án đầu tư tương đương và thẩm định giá cả, định mức kinh tế kỹ thuật… hiện tại trên thị trường để tiện đối chiếu. Cần đưa nội dung phân tích rủi ro như là yếu tố bắt buộc trong cáo cáo thẩm định để lường trước rủi ro xảy ra.
Thẩm định phương án vay vốn: CBTD tiến hành đánh giá một cách chính xác năng lực tài chính của KH, đồng thời tiến hành phân tích phương án vay vốn trên các mặt: phương án sản xuất kinh doanh có phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh đã đăng ký không. Tính khả thi và hiệu quả của phương án trên, nguồn vốn trả nợ cho phương án vay vốn đó có phù hợp và đảm bảo không? Phân tích đánh giá kỹ từng yếu tố có thể gây tác động rủi ro đối với dự án, phương án vay vốn.
NH cần chú trọng phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của KH qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp phân tích định tính (môi trường vi mô, vĩ mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với NH…) để nhận ra những rủi ro tiềm tàn, khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro.
Trên cơ sở giới hạn tín dụng đã được phê duyệt, trong từng lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của phương án đó như cần tập trung đến tính pháp lý của phương án/ dự án vay, nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ… Đồng thời đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của NH và cách thức xử lý những tình huống xấu có thể xảy ra.
NH cần nâng cao chất lượng công tác kiểm tra sau: cần đi sâu vào phân tích mục đích sử dụng vốn của KH giữa hồ sơ chứng từ và kiểm tra thực tế.
Thứ tư: Nâng cao hiệu quả thẩm định và quản lý tài sản đảm bảo
Cũng như các nghiệp vụ khác các NH luôn phải đương đầu với rủi ro danh tiếng khi nghiệp vụ quản lý TSBĐ phát sinh tình huống rủi ro. Hậu quả sẽ lớn hơn
khi rủi ro tạo thành dư luận bất lợi cho NH. Điều này có thể dẫn đến suy giảm nguồn vốn huy động, hoặc giảm số lượng giao dịch của KH với NH, thậm chí có thể phá huỷ những nỗ lực, thành quả của NH, làm mất lòng tin của công chúng với các phương diện duy trì hoạt động của NH đó. Bởi vậy NHTM cần quan tâm và có biện pháp hữu hiệu quản trị rủi ro, trong đó có quản trị rủi ro quản lý TSBĐ. Tác giả xin đề xuất một số giải pháp chế ngự và kiểm soát rủi ro trong hoạt động NH liên quan đến việc quản lý TSBĐ sau đây:
- Phối kết hợp giữa các phòng nghiệp vụ có liên quan đến việc quản lý TSBĐ thực hiện các quy trình nghiệp vụ một cách chặt chẽ và thống nhất. Xác định rõ trách nhiệm của từng thành viên quản lý và tham gia quản lý TSBĐ. Đối với hồ sơ TSBĐ ban đầu KH vay theo bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, cần chú ý khi tài sản hình thành, CBTD lưu hồ sơ gốc bổ sung vào bì hồ sơ lưu tại kho, tránh tình trạng chỉ lưu tại hồ sơ tín dụng, gây thất lạc TSBĐ.
- Xây dựng hệ thống quản lý và khai thác dữ liệu, phát triển một phần mềm chuyên dụng để theo dõi việc xuất nhập TSBĐ một cách khoa học, bảo đảm số liệu nhập vào hệ thống máy tính và hồ sơ giấy chính xác, đầy đủ.
- Tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động quản lý TSBĐ thông qua việc kiểm kê cuối tháng, cuối quý, cuối năm; kiểm kê đột xuất đối những món vay có yếu tố nghi ngờ.
- Đào tạo cán bộ làm công tác này về kinh nghiệm quản lý, trình độ pháp lý về việc xuất/nhập hồ sơ TSBĐ và quản lý TSBĐ.
Thứ năm: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng do thiếu thông tin khi thẩm định và quyết định cho vay
Thành lập bộ phận chuyên làm nhiệm vụ thu thập, lưu trữ thông tin về KH, năng động tìm kiếm các biện pháp xử lý, khai thác, xử lý thông tin một cách có hiệu quả nhất.
Phối hợp với một số cơ quan chức năng khác như Sở kế hoạch đầu tư, Cục thống kê, Thuế để có thông tin về các doanh nghiệp mới thành lập, giải thể, phá sản,… để nắm bắt tính xác thực thông tin.
Khuyến khích KH cung cấp đầy đủ thông tin đồng thời hạn chế việc cho vay nếu thông tin còn chưa rõ ràng.
Thứ sáu: Xây dựng hệ thống các dấu hiệu cảnh báo sớm về các khoản cho vay nhằm khắc phục và giảm thiểu những khoản nợ xấu.
Định kỳ, mỗi CBTD phải báo cáo về tình trạng vay của KH, tình trạng TSĐB, tình trạng giải ngân, tình hình sử dụng vốn vay và thanh toán trong kỳ của từng KH vay do mình phụ trách cho trưởng phòng tín dụng, bộ phận quản lý rủi ro tín dụng của Hội sở hoặc cấp có thẩm quyền.
Để hạn chế tổn thất có thể xảy ra, NH cần đưa ra những dấu hiệu cơ bản để nhận biết một KH hay một khoản vay có dấu hiệu rủi ro đối với việc cấp tín dụng của NH. Các dấu hiệu:
Trì hoãn hoặc gây khó khăn trở ngại đối với NH trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh mà KH không giải thích một cách thuyết phục.
Đề nghị gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nhiều lần không có lý do chính đáng. Chậm thanh toán các khoản lãi đến hạn. Hoàn trả nợ vay không đầy đủ, đúng hạn. Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi tại NH. Mức độ vay thường xuyên tăng, yêu cầu các khoản vay vượt nhu cầu dự kiến. Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn. Sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không cung cấp được các tài liệu về việc sử dụng vốn vay, sử dụng vốn ngắn hạn cho hoạt động trung dài hạn. Chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ giá cao với mọi điều kiện. Quan hệ giữa KH và NH trở nên kém thân thiện.
Thứ bảy: Xây dựng quy trình xét duyệt cho vay hợp lý khách quan
Nhằm giảm tải công việc đối với CBTD hiện nay, nâng cao hiệu quả chất lượng công tác KSNB hoạt động tín dụng ngăn ngừa kịp thời các rủi ro cần xây dựng quy trình xét duyệt hợp lý khách quan, nên tách quy trình cho vay làm 2 giai đoạn và giao cho 2 bộ phận độc lập đảm nhận: Bộ phận QHKH và bộ phận thẩm định và cho vay.
Có thể thể hiện như sơ đồ 3.1 dưới đây, hai bộ phận phụ trách công việc khác nhau, pjối hợp với nhau trong quá trình cho vay.
(Nguồn: Nghiên cứu của tác giả)
Sơ đồ 3.1: Mô hình quy trình xét duyệt cho vay
Về mặt quy trình:
Bước 1: Bộ phận QHKH chuyển hồ sơ xin vay của KH đến bộ phận thẩm định và cho vay.
Bước 2: Bộ phận thẩm định và cho vay thực hiện thẩm định món vay, quyết định mức cho vay, lập hồ sơ vay vốn và trình lãnh đạo phê duyệt.
Bước 3: Bộ phận thẩm định và cho vay chuyển hồ sơ đã được duyệt cho bộ phận QHKH, kiểm tra, lưu trữ hồ sơ chuyển bộ phận kế toán giải ngân.
Về mặt nhiệm vụ:
Bộ phận QHKH: Bộ phận này chịu trách nhiệm tiếp thị, chăm sóc, tìm hiểu nhu cầu KH, trực tiếp nhận hồ sơ xin vay, hướng dẫn thủ tục, kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn, hoàn chỉnh hồ sơ vay cho KH, hướng dẫn thủ tục giải ngân cho KH, kiểm tra giám sát tín dụng độc lập phòng tín dụng. Chuyển hồ sơ vay vốn của KH về bộ phận Kế Toán để thực hiện việc giải ngân. Thực hiện giám sát khoản vay sau khi cho vay, theo dõi tình hình trả nợ gốc và lãi của KH. Hàng tháng, căn cứ vào hợp đồng tín dụng, kỳ hạn trả nợ thỏa thuận trên hợp đồng, bộ phận QHKH lập một bảng theo dõi thu hồi nợ để tiện việc nhắc nhở, gửi báo cáo nợ đến hạn cho KH bằng văn bản, kết hợp với bộ phận thẩm định và cho vay đôn đốc KH trả.
Bộ phận thẩm định và cho vay: Bộ phận thẩm định và cho vay có nhiệm vụ thẩm định hồ sơ vay vốn, thẩm định giá trị tài sản thế chấp, phân tích, đánh giá rủi ro, xác định phương thức và nhu cầu cho vay, lập báo cáo thẩm định và trình lãnh
BỘ PHẬN QHKH BỘ PHẬN THẨM ĐỊNH VÀ CHO VAY GIÁM ĐỐC
đạo phê duyệt. Khi phương án xin vay được duyệt, hồ sơ vay vốn sẽ được chuyển về bộ phận QHKH hướng dẫn KH làm thủ tục giải ngân.
Bên cạnh việc xây dựng quy trình xét duyệt cho vay, cần quy định rõ ràng trách nhiệm của các cá nhân tham gia vào quy trình cho vay trước, trong và sau khi cho vay, xây dựng quy chế quy trách nhiệm đối với cán bộ để xảy ra nợ xấu nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm của cán bộ và hạn chế việc vi phạm nguyên tắc nghiệp vụ.
Thứ tám: Tăng cường công tác kiểm tra, theo dõi sau khi cho vay và giám sát chặt chẽ các khoản vay nhằm hạn chế việc KH sử dụng vốn vay sai mục đích
Vấn đề gian lận, rủi ro trong kinh doanh là khó tránh khỏi trong cơ chế thị trường hiện nay. Do đó, công tác kiểm tra đánh giá, giám sát cần được thực hiện nghiêm túc nhất là giai đoạn trong và sau khi cho vay. NH cần thiết lập cơ chế kiểm soát hồ sơ tín dụng, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay, thực hiện kiểm tra vốn vay thường xuyên bảo đảm ít nhất một tháng/lần đối với khoản cho vay ngắn hạn và ba tháng/lần đối với khoản cho vay trung, dài hạn. Cụ thể:
Kiểm tra, giám sát trong quá trình cho vay: kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp,
hợp lệ của hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản đảm bảo và các yếu tố chứng từ.
Luân chuyển CBTD và luân chuyển quản lý KH vay giữa các CBTD nội bộ chi nhánh (trong cùng một phòng tín dụng, giữa các phòng tín dụng với nhau) và giữa các chi nhánh trên cùng địa bàn (nếu thấy cần thiết) theo thời gian hợp lý.
Luân chuyển kiểm soát viên định kỳ (giám đốc, trưởng các bộ phận cho vay và quản lý KH) giữa các chi nhánh hoặc có thể cho những người này nghỉ phép trong một khoảng thời gian ngắn, bố trí người khác phụ trách tiếp công việc.
Thực hiện kết nối hệ thống thông tin quản trị giữa chi nhánh và hội sở chính, giao cho Giám đốc chi nhánh một phân quyền trong phân hệ tín dụng, được phép duyệt các giao dịch tín dụng có mức tối đa bằng mức phán quyết được giao, vượt quá mức đó sẽ bị hệ thống tự động loại bỏ.
Ưu điểm của các thủ tục kiểm soát này là có khả năng cao trong việc ngăn ngừa gian lận và phát hiện sai sót tại các chi nhánh, đặc biệt là các chi nhánh xa trung ương, tình trạng kiểm soát lỏng. Đây là các biện pháp quản lý từ xa, giảm
thiểu chi phí tổ chức đoàn kiểm tra và có thể ngăn ngừa gian lận hơn là phát hiện và khắc phục hậu quả của gian lận.
Kiểm tra, giám sát sau khi cho vay:
Kiểm tra chéo giữa các CBTD với nhau trong nội bộ chi nhánh: Mỗi chi nhánh tự tổ chức kiểm tra rà soát tín dụng theo định kỳ, phân công các CBTD kiểm tra chéo với nhau nhằm phát hiện, khắc phục kịp thời các sai sót, ngăn chặn rủi ro.
(Nguồn: Nghiên cứu của tác giả)
Sơ đồ 3.2: Mô hình kiểm tra chéo giữa CBTD
CBTD A kiểm tra hồ sơ tín dụng của CBTD B, kiểm tra thực tế khách hàng và nhận xét đánh giá theo quy trình sau:
(Nguồn: Nghiên cứu của tác giả)
Sơ đồ 3.3: Lƣu đồ quy trình kiểm tra chéo
Bước 1: CBTD A thực hiện kiểm tra hồ sơ tín dụng của CBTD B
Bước 2: Kiểm tra đánh giá tính đầy đủ, hợp lý hợp lệ của bộ hồ sơ vay vốn và tài sản đảm bảo tiền vay, kiểm tra thực tế khách hàng xác định năng lực trả nợ, tình hình tài chính của khách hàng, mục đích vay vốn, tài sản đảm bảo…
: Lập biên bản kết luận kiểm tra và lưu hồ sơ tại Bước 5