2.3.2.1. Môi trƣờng kiểm soát
Kết quả khảo sát về môi trường kiểm soát tổng hợp qua biểu đồ 2.5 như sau:
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)
Biểu đồ 2.5: Thống kê kết quả môi trƣờng kiểm soát
Những ƣu điểm về môi trƣờng kiểm soát tại Ngân hàng:
Tính trung thực và giá trị đạo đức:
85% người đồng ý NH đã ban hành và thực hiện khá tốt về cẩm nang văn hóa. Agribank tỉnh Bình Phước đã xây dựng cho mình môi trường văn hóa doanh nghiệp để nâng cao tính chính trực và giá trị đạo đức của nhân viên, đã triển khai thực hiện “Cẩm nang văn hóa Agribank” do trụ sở chính ban hành, trong đó quy định rất cụ thể về Sứ mệnh, tầm nhìn, triết lý kinh doanh, bản sắc văn hóa Agribank, chuẩn mực các hành vi ứng xử, giao tiếp của cán bộ Agribank.
Hoạt động NH luôn chứa đựng rất nhiều rủi ro liên quan đến đạo đức nghề nghiệp, đặc biệt là hoạt động tín dụng. Vì vậy, vấn đề đạo đức trong kinh doanh luôn được các chi nhánh đặc biệt quan tâm, ban lãnh đạo luôn hướng các nhân viên thực hiện đúng và tuân thủ theo quy định, quy trình.
Đảm bảo về năng lực
Khi phân công công việc, các nhà quản lý quan tâm đến việc bố trí người phải phù hợp với yêu cầu công việc thông qua đánh giá năng lực của nhân viên. Bên cạnh đó đơn vị cũng quan tâm đến việc ban hành văn bản cụ thể về chức năng, nhiệm vụ của từng vị trí.
Bên cạnh các quy định, nhằm hoàn thành tốt các công việc ở từng vị trí, đơn vị còn tạo điều kiện thuận lợi cho CBNV tham gia các khóa học nâng cao nghiệp vụ chuyên môn thông qua các khóa đào tạo bên trong và bên ngoài đơn vị.
Triết lý quản lý và phong cách điều hành của nhà quản lý
Qua khảo sát cho thấy 80% số người được khảo sát đều cho biết rằng nhà quản lý các chi nhánh ý thức, đánh giá cao về tầm vai trò quan trọng của KSNB hoạt động tín dụng và sự cần thiết để ngăn ngừa, phát hiện rủi ro tín dụng. Công tác hội họp luôn được quan tâm, thường xuyên tổ chức hội họp định kỳ hoặc đột xuất khi có sự vụ nhằm đánh giá quá trình thực hiện kế hoạch được giao, đề ra các chiến lược tăng trưởng phát triển phù hợp với từng giao đoạn, thời kỳ bên cạnh đó đánh giá chấn chỉnh các sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ, nghiêm khắc với các hành vi gian lận, sai trái.
55% cán bộ đồng ý với việc Ban giám đốc thường xuyên trao đổi với CBTD về hoạt động tín dụng hằng ngày, quan tâm sâu sát nằm bắt, phân tích tình hình thực tế về KH vay vốn, tình hình thay đổi môi trường kinh tế, pháp lý…cùng nhau bàn bạc, thảo luận với CBTD phòng tránh các rủi ro trong quá trình tác nghiệp kịp thời.
Các chi nhánh cơ sở trực thuộc tuân theo phong cách điều hành của Hội sở Agribank, giữ vai trò chủ đạo, trụ cột đối với sự phát triển kinh tế tỉnh Bình Phước đặc biệt ưu tiên phát triển nông nghiệp, nông dân, nông thôn. Bên cạnh đó các nhà
quản lý cũng hiểu được những nét đặc trưng của nền kinh tế tỉnh Bình Phước từ đó đề ra những chính sách tín dụng phù hợp với sự phát triển kinh tế của tỉnh.
Hàng năm, các nhà quản lý các Agribank Bình Phước đặt ra mục tiêu cụ thể phát triển tín dụng, chỉ tiêu huy động và tăng trưởng tín dụng đồng thời cũng quy định tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu đảm bảo NH hoạt động an toàn theo đúng quy định của NHNN. Qua đó có thể thấy rằng các nhà quản lý Agribank Bình Phước tập trung phát triển tín dụng song song với đảm bảo an toàn tín dụng cho NH.
Hội đồng quản trị và ủy ban kiểm toán:
Tại chi nhánh thành lập phòng kiểm tra kiểm soát (KTKS) nội bộ chịu sự quản lý của ban điều hành, trực thuộc ban kiểm soát Agribank Việt Nam, hoạt động theo sự chỉ đạo, phân công của ban giám đốc kiểm soát mọi quy trình hoạt động kinh doanh phát hiện, ngăn ngừa rủi ro, độc lập với các phòng nghiệm vụ khác.
Hằng năm phòng KTKS nội bộ thực hiện đánh giá hệ thống KSNB tính hợp lý của quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức đề xuất những điểm chưa phù hợp quy định pháp luật hoặc thiếu chặt chẽ để hoàn thiện, nâng cao hiệu quả của hệ thống KSNB.
Cơ cấu tổ chức
Agribank Bình Phước ngày càng nổ lực hoàn thiện cơ cấu tổ chức của mình để nâng cao năng lực quản trị.
Cơ cấu tổ chức của chi nhánh được xây dựng trên cơ sở chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban và phân công nhiệm vụ, ủy quyền cụ thể cho từng nhân viên trong phòng. 70% số người cho rằng sự phối hợp giữa các phòng nghiệp vụ rất tốt và có thể tạo ra luồng thông tin xuyên suốt và cần thiết trong việc quản lý hoạt động của NH.
55% cho rằng cơ cấu, trình độ CBTD đáp ứng yêu cầu hoạt động của chi nhánh. Các nhà quản lý then chốt có đủ kiến thức và kinh nghiệm cần thiết để điều hành hoạt động NH.
Phân định quyền hạn và trách nhiệm
Kết quả khảo sát có 95% người cho rằng NH làm tốt công tác phân định trách nhiệm, quyền hạn giữa các phòng nghiệp vụ và nhân viên, phân công nhiệm vụ rõ ràng, thực hiện việc ủy quyền cho các cấp thích hợp thực hiện mục tiêu chung của NH và mục tiêu của đơn vị.
Với sự phân định quyền hạn và trách nhiệm của từng cán bộ trong NH đã giúp cho họ hiểu rõ nhiệm vụ mình cần làm và mối quan hệ với người khác, do đó họ thấy được trách nhiệm phải kiểm tra, đối chiếu, phân tích trước khi trình duyệt, điều này làm cho hoạt động NH thông suốt tránh đùn đẩy công việc.
Công tác ủy quyền được thực hiện tốt, việc ủy quyền được thực hiện bằng văn bản và công bố trong NH giúp hoạt động kinh doanh NH hiệu quả hơn.
Agribank tỉnh Bình Phước đều xây dựng bộ máy xét duyệt tín dụng theo các cấp từ Hội sở đến các chi nhánh và phân bổ hạn mức phán quyết cho từng cấp theo quy mô hoạt động tín dụng và đặc điểm quản lý của chi nhánh.
Chính sách nhân sự
Do mạng lưới Agribank rộng lớn nên để thu hút được lực lượng nhân sự có năng lực thực sự, có kinh nghiệm thực tế thì Agribank hiện nay đưa ra rất nhiều các chính sách ưu đãi để thu hút nhân viên như : lương cao, các chế độ thưởng hàng năm theo năng lực và kết quả công việc, các chế độ phúc lợi khác (68% người cho rằng việc thu hút nhân lực có trình độ cao tại chi nhánh là rất tốt). Bên cạnh đó Agribank còn tự tổ chức đào tạo và đào tạo lại các lớp nghiệp vụ chuyên môn lẫn kỹ năng quản trị NH . Các lớp đào tạo bồi dưỡng đã đáp ứng việc trang bị cho nhân viên tinh thông nghiệp vụ, rèn luyện kỹ năng tác nghiệp qua thực hành để thực thi công việc theo đúng quy trình, quy chế, đạt yêu cầu chất lượng, góp phần nâng cao hiệu quả công tác và hiệu quả kinh doanh, phục vụ. Ngoài ra, NH còn chú trọng rèn luyện đạo đức, tinh thần trách nhiệm nghề nghiệp và ý thức tổ chức kỷ luật cao cho cán bộ nhân viên bằng cách gắn trách nhiệm với hiệu quả công việc, xem xét thi đua khen thưởng, bổ nhiệm vị trí lãnh đạo 80% người cho biết quy chế thi đua khen thưởng tại chi nhánh được xây dựng rõ ràng.
Một số hạn chế trong môi trƣờng kiểm soát:
Một số chi nhánh còn bất cập về cơ cấu tổ chức và bộ máy quản trị, điều hành. Sự chồng chéo, chưa phân định rõ giữa các chức năng, sự bất hợp lý của cơ cấu tổ chức là nguyên nhân dẫn đến việc quản lý và trao đổi thông tin kém hiệu quả giữa các bộ phận.
Do hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu, đem lại thu nhập cao nhất nên có chi nhánh đã chú trọng quá mức đến việc tăng trưởng tín dụng nhưng thiếu chiến lược phát triển gắn liền với sự phân tích an toàn của sản phẩm cho vay, rủi ro của KH và các rủi ro khác. Không chỉ thế, nhiều chi nhánh đã đặt chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ cao lên các CBTD dẫn đến tình trạng CBTD vì thành tích ngắn hạn mà bỏ qua việc đánh giá rủi ro dài hạn, không phân tích đến chất lượng tín dụng và không thực hiện đầy đủ các thủ tục theo quy trình nghiệp vụ.
Chất lượng nguồn nhân lực còn hạn chế so với yêu cầu của thời kỳ mới, cơ cấu CBTD chưa phù hợp với khối lượng KH hiện tại.
Nguyên nhân
Chưa nhận thức rõ trách nhiệm giảm thiểu rủi ro thuộc CBTD là người đầu tiên tiếp xúc KH và cũng là người quản lý KH trong suốt thời gian KH có quan hệ tín dụng với NH.
Công tác đào tạo chưa thực sự đáp ứng được nhu cầu thực tế, nhân viên mới vào làm chủ yếu học theo cách làm của nhân viên cũ mà cách làm này chưa hẳn là thực hiện theo đúng quy định.
Một vài chi nhánh có cơ cấu tổ chức, cơ chế phân cấp, phân quyền, nguồn nhân lực, đạo đức nghề nghiệp, năng lực, cách thức quản trị, điều hành của nhà quản lý chưa phù hợp.
Nhân viên cấp dưới chưa nắm bắt rõ chiến lược dài hạn nên khả năng nhận dạng, đánh giá rủi ro hạn chế dẫn đến các sáng kiến đóng góp cho ngành trong tương lai bị giới hạn.
Chính sách thu hút cán bộ trình độ cao tại chi nhánh chưa rõ ràng, chưa có sự khác biệt so với năng lực thực hiện.
Nhận diện các sự kiện tiềm tàng chủ yếu chú trọng đến các sự việc đã xảy ra trong quá khứ, gây ra tổn thất cho NH mà chưa chú trọng đến các rủi ro tiềm ẩn, khi rủi ro xẩy ra thì NH mới đưa ra những đánh giá và các biện pháp phòng ngừa.
Nguồn thông tin chấm điểm và xếp hạng tín dụng chưa đáng tin cậy do BCTC của doanh nghiệp chưa bắt buộc kiểm toán.
2.3.2.2. Phân tích và đánh giá rủi ro
Kết quả khảo sát về phân tích và đánh giá rủi ro được tổng hợp như sau:
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)
Biểu đồ 2.6: Thống kê kết quả đánh giá rủi ro
Mặt ƣu điểm
Do ý thức hoạt động NH tiềm ẩn nhiều loại rủi ro và đáp ứng nhu cầu, mức độ phức tạp của quy định và các chuẩn mực nên các nhà quản trị của các chi nhánh Agribank Bình Phước đều chú trọng đến việc phân tích, đánh giá và QLRR tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro vận hành và rủi ro pháp lý. Agribank
Bình Phước cũng đã áp dụng hệ thống đánh giá tín dụng đối với KH, hệ thống xếp hạng nội bộ nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro. Kết quả 95% người cho rằng đánh giá rủi ro rất cần thiết đối với hoạt động tín dụng.
Agribank Bình Phước cũng thường xuyên phối hợp với các đơn vị liên quan tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro cho CBTD.
80% số người cho rằng NH có hệ thống đánh giá chấm điểm tín dụng và phân hạng KH.
NH thường xuyên giám sát và phân tích các rủi ro bên trong như tài chính, nhân sự, hệ thống thông tin… của NH, đánh giá khả năng xảy ra của từng loại rủi ro và xác định các hoạt động cần thiết để đối phó với rủi ro đó.
Do đó, có thể dự đoán và phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, nhận dạng và đánh giá các tác động, xây dựng và áp dụng các giải pháp nâng không ngừng để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro đối với RRTD. Phòng kiểm tra, KSNB sẽ giám sát và tham mưu cho cấp có thẩm quyền ra quyết định liên quan đến tín dụng đối với các khoản tín dụng vượt mức phán quyết, quản lý và kiểm soát danh mục cho vay, cơ cấu cho vay.
Xây dựng các quy trình, sổ tay hướng dẫn nghiệp vụ tín dụng. Ngoài ra, còn thành lập ban pháp chế tại Hội sở thực hiện chức năng cập nhật các công văn quy định của Nhà nước, soạn thảo các biểu mẫu phù hợp về mặt pháp lý, tư vấn cho các nhà quản trị và các cán bộ thực hiện nghiệp vụ trong quá trình thực hiện các quy định của pháp luật và những vướng mắc có liên quan.
Phòng tín dụng, phòng kế hoạch nguồn vốn có trách nhiệm soạn thảo thực hiện chức năng nghiên cứu, ban hành quy định, quy chế hướng dẫn nghiệp vụ tín dụng và xây dựng, giao khoán kế hoạch tăng trưởng dư nợ tín dụng, chỉ tiêu thu nợ XLRR hằng năm (kết quả khảo sát đạt trên 100%).
Hạn chế phân tích và đánh giá rủi ro
Công tác giao khoán các chỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng chưa được đề cao tại chi nhánh, chưa xây dựng các tiêu chí, tiêu chuẩn đánh giá việc hoàn thành kế hoạch chỉ tiêu giao khoán.
Chưa phân tích và định lượng một các đầy đủ các loại RRTD và không có kế hoạch đối phó trong trường hợp có biến động đột xuất của môi trường kinh doanh, sự thay đổi cơ cấu tổ chức, thay đổi công nghệ. Chưa có phòng nghiên cứu, dự báo rủi ro hoạt động độc lập với các phòng ban khác, công tác truyền đạt rủi ro hạn chế.
Chất lượng thẩm định tín dụng kém, mang tính cảm tính, chủ quan, xét duyệt cho vay dựa chủ yếu vào giá trị tài sản thế chấp, thiếu kiểm tra, tái thẩm định lại thông tin.
Công tác kiểm tra sau cho vay chưa được CBTD làm đúng quy định và chưa quan tâm.
Nguyên nhân
Agribank Bình Phước thực hiện việc giao khoán kế hoạch chung cho các chi nhánh cơ sở trực thuộc, chi nhánh thực hiện việc giao khoán cụ thể lại cho từng CBTD, tuy nhiên công tác giao khoán được thực hiện tốt nhưng biện pháp chế tài cho việc không hoàn thành kế hoạch tại chi nhánh qua loa chỉ ở mức độ khiển trách. NH chưa chú trọng công tác quản trị rủi ro mà thường tìm cách bóp méo số liệu, tìm mọi cách đạt chỉ tiêu theo các tỷ lệ, chỉ tiêu do NHNN quy định.
Năng lực đo lường, đánh giá rủi ro của cán bộ còn bất cập, công tác truyền đạt, tư vấn rủi ro chưa được quan tâm đúng mức.
2.3.2.3. Hoạt động kiểm soát
Kết quả khảo sát về hoạt động giám sát tổng hợp qua biểu đồ 2.7 như sau:
(Nguồn: tổng hợp của tác giả)
Biểu đồ 2.7: Thống kê hoạt động kiểm soát
Các chi nhánh cơ sở trực thuộc hoạt động độc lập, tuy nhiên vẫn phải theo khuôn khổ, quy định chung từ cấp Hội Sở. Đối với hoạt động tín dụng, Hội sở có bộ phận riêng, chuyên trách về chính sách tín dụng, các quy trình, mẫu biểu tương đối đầy đủ. Các Chi nhánh không cần phải thiết kế lại mà đã có sẵn để thực hiện theo đúng các quy trình quy định này, trong đó:
+ Việc xét duyệt và phê duyệt tín dụng được quy định khá chặt chẽ
+ Có sự phân công, phân nhiệm giữa cấp xét duyệt nghiệp vụ và những người thực hiện nghiệp vụ.
+ Đảm bảo tính độc lập giữa chức năng thực hiện nghiệp vụ tín dụng và chức năng kế toán, giữa chức năng nghiệp vụ tín dụng và chức năng bảo vệ tài sản, thu chi tiền.
+ Mỗi NH đều phân tích hoạt động tín dụng để đánh giá hiệu quả và rủi ro danh mục cho vay.
Mọi hoạt động kinh doanh của NH đều được thiết kế để thủ tục kiểm soát theo sự đánh giá bản chất của từng loại nghiệp vụ. Riêng đối với nghiệp vụ tín dụng NH đã xây dựng quy trình tín dụng khá chặt chẽ, quy định cụ thể trình tự thực hiện việc cấp tín dụng từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của KH cho đến khi NH quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng, bảo đảm tính nhất quán