Các chỉ tiêu đo lường chất lượng hoạt động tín dụng doanh nghiệp

v. Phương pháp nghiên cứ u

1.2.3. Các chỉ tiêu đo lường chất lượng hoạt động tín dụng doanh nghiệp

hàng quốc tếtrong hoạt động thanh toán quốc tế.

Hoạt động TDDN đã trở thành một trong những phương tiện nối liền nền kinh tếgiữa các quốc gia với nhau.Đặc biệt với các nướcđang phát triển, hoạtđộng TDDN đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hóa đồng thời nhờ nguồn vốn tín dụng ngân hàng để phát triển công nghiệp hóa, hiện đại hóađất nước.

1.2.3. Các chỉ tiêu đo lường chất lượng hoạt động tín dụng doanh nghiệp tạiNHTM NHTM

Đểthực hiện các mục tiêu nâng cao chất lượng hoạt động TDDN của mình, các ngân hàng không những chỉ dựa vào các chỉ tiêu định tính mà cần phải xây dựng một hệ thống các chỉtiêu định lượng. Trên sơ sở đó, ngân hàng mới có thểcó cơ sở tin cậy để phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động TDDN của ngân hàng mình, qua đó tìm ra các giải pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng hoạt động TDDN cho phù hợp với yêu cầu của khách hàng, của xã hộiđối với sản phẩm tín dụng.

Để đánh giá hoạtđộng TDDN, tác giảlựa chọn những chỉ tiêu sau:

1.2.3.1. Chỉtiêuđịnh lượng

Nhận thứcđược vai trò của nâng cao chất lượng hoạtđộng TDDN trong hoạt động kinh doanh nên NHTM luôn chú trọng nâng cao chất lượng hoạt động TDDN.

Tuy nhiên, để nâng cao chất lượng hoạt động TDDN, NHTM cần phải xác định được hiện nay chất lượng hoạt động TDDN của ngân hàng mình đang ở mức độnào, những kết quả đạt được và chưa làmđược những gì. Điều nàyđược thểhiện ởnhững chỉtiêu phản ánh chất lượng hoạtđộng TDDN sau:

 Chỉ tiêu tỷlệnợquá hạn:

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã vượt quá thời hạn thanh toán cho ngân hàng nhưng khách hàng chưa thanh toán và không có văn bản xin gia hạn với lý do hợp lý. Những khoản nợ trước khi chuyển nợ quá hạn thường được ngân hàng trao đổi, bàn bạc với khách hàng về nguồn trả nợ. Trường hợp, khách hàng có khả năng trả được nợ nhưng tạm thời chưa có nguồn thuđể trả nợ cho ngân hàng do dòng tiền về chậm hơn so với dựkiến, ngân hàng có thểxem xét chấp thuận gia hạn nợ đối với khách hàngđến thời hạn nguồn thu của khách về. Trường hợp, khách hàng không còn khảnăng tạo nguồn thu trảnợ ngân hàng, tình hình sản xuất kinh doanh khó khăn hoặc ngừng kinh doanh, mất khả năng thanh toán, ngân hàng buộc phải chuyển nợ quá hạn và xửlý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ. Do đó, nguy cơ ngân hàng mất vốnđối với những khoản nợ quá hạn này rất cao.

Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của một ngân hàng, phản ánh mứcđộ cho vay của ngân hàng đó đối với khách hàng có khả năng hoàn trả thấp. Nguyên tắc hoàn trả là nguyên tắc đầu tiên và quan trọng nhất trong hoạtđộng tín dụng của NHTM. Nếu tỷlệnày quá cao, NHTM đang cho vay các khách hàng có khả năng hoàn trả thấp tương đối lớn, vi phạm nghiêm trọng nguyên tắc cho vay này, do đó, ngân hàng có thể xảy ra rủi ro mất vốn.

 Chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng dựa trên năng lực tài chính của NHTM

Tỷlệcấp tín dụng so với nguồn vốn

huyđộng

= [(Dưnợcho vay/Tổng nguồn vốn huyđộng)] (1.4)

 Chỉ tiêu nợxấu

Chỉ tiêu nợ xấu là một trong những chỉ tiêu quan trọng nó phản ảnh những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt. Nếu chỉtiêu này cao, ngân hàng bị đánh giá là có chất lượng hoạt động tín dụng thấp và ngược lại. Tuy nhiên, nợxấu là một vấnđề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng ngân hàng, do đó điều quan trọng là NHTM cần duy trì tỷ lệ nợ xấuở mức thấp nhất có thể chấp nhận được. Theo ngân hàng Thếgiới (WB), tỷlệnày nợxấuở mức dưới 5% là có thểchấp nhậnđược, nếu duy trìđược mức 1% - 3% là tốt.

Nợ xấu làm tăng chi phí dự phòng rủi ro tín dụng, giảm lợi nhuận của ngân hàng. Ngân hàng có tỷ lệnợ xấu cao chứng tỏ chất lượng hoạt động tín dụng thấp, năng lực tài chính, năng lực quản lý cũng như năng lực hoạt động yếu kém và lúc này ngân hàng phải xem xét lại hoạtđộng tín dụng của mình xem nợ xấu là từphía khách hàng hay do tiêu cực trong nội bộngân hàng.

 Thời gian giải quyết hồsơtín dụng doanh nghiệp.

Là thời gian tính từ lúc tiếp cận khách hàng đến khi giải ngân, trong đó bao gồm: gặp khách hàngđể nắm bắt tình hình và nhu cầu của khách hàng, thu thập hồ sơ, thẩm định giá tài sản, thẩm định thực tế khách hàng, làm tờ trình, xét duyệt hồ sơ, hoàn tất thủ tục vay vốn, giải ngân cho khách hàng. Trong môi trường cạnh tranh hiện nay,đòi hỏi ngân hàng phải rút ngắn thời gian giải quyết hồsơcho khách hàng nhưng vẫnđảm bảo thực hiệnđầyđủ quy trình thẩmđịnh.

 Tỷlệtừchối cho vay.

Hồsơtín dụng từchốiđược hiểu là:

Hồ sơ đề xuất cấp tín dụng của khách hàng mà ngân hàng không giải quyết được do không đủ điều kiện cấp tín dụng. Những lí do ngân hàng từ chối khách hàng thường gặp như: tình hình kinh doanh và tài chính không tốt không đủ khả năng trả nợ, đã từng và đang có nợ quá hạn tại ngân hàng khác, khách hàng muốn vay vốnđểsửdụng sai mụcđích mà ngân hàng biếtđược trong quá trình thẩmđịnh, mức độ tin cậy đối với khách hàng không cao do thông tin khách hàng cung cấp không trung thực, tài sảnđảm bảo khôngđủ điều kiện thếchấp,...

Hồsơ được ngân hàng phê duyệt cấp tín dụng nhưng khách hàng khôngđồng ý vay do không đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Một số lí do khách hàng từ chối ngân hàng thường gặp như: sốtiền vayđược ít hơn nhu cầu của khách hàng, lãi suất quá cao, thời hạn vay ngắn hơn so với đề xuất của khách hàng, phương thức trả nợ gốc không phù hợp với dòng tiền của khách hàng, thủtục rườm rà làm mất thời gian của khách hàng hoặc do những điều kiện ràng buộc kèm theo phê duyệt cấp tín dụng mà khách hàng không thực hiệnđược.

Tỷlệtừchối cho vay do khách hàng do không đủ điều kiện cấp tín dụng cao phản ánh sựsàng lọc khách hàng chưa kỹcàng khi tiếp xúc khách hàng, cán bộtín dụng chưa nắm bắt thông tin khách hàng, hoặc đã bỏ qua khâu thẩm định sơ bộ khách hàng. Nếu hồ sơ bị từ chối ở cấp phê duyệt nhiều chứng tỏ tính chuyên nghiệp của phòng nghiệp vụ chưa cao dẫn đến mất nhiều thời gian làm hồ sơ mà khôngđạtđược kết quả.

Tỷ lệ khách hàng từ chối ngân hàng cao phản ánh chính sách tín dụng của ngân hàng còn thắt chặt, kém linh hoạt, chuyên môn nghiệp vụ của nhân viên chưa cao.Điều này sẽlàm giảm năng lực cạnh tranh của ngân hàng.

1.2.3.2. Chỉtiêuđịnh tính

Vềcông tác tổchức hoạt động TDDN

 Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng

Quy trình cấp tín dụng đã được thiết lập và thực hiện như thế nào? Có đảm bảo tuân thủcác nguyên tắc của bộphận kiểm tra kiểm soát nội bộhay không? Việc thiết lập các nội dung của tiến trình cấp tín dụng có thểkhông giống nhau giữa các ngân hàng do sự khác biệt về quy mô hoạt động, cơ cấu quản trị... của mỗi ngân hàng, tuy nhiênđều phảiđảm bảo những nguyên tắc nhấtđịnh nhằm kiểm soátđược rủi ro ngay từkhi nó xuất hiện. Quy trình cấp tín dụng gồm 5 bước cơ bản: thiết lập hồsơ, phân tích tín dụng, quyếtđịnh cấp tín dụng, giải ngân và giám sát thanh lý nợ. Xuất phát từbản chất không thểtriệt tiêu được các rủi ro tín dụng, các NHTM luôn luôn phải đối mặt với rủi ro trong suốt quá trình cấp tín dụng, kểtừkhi chấp thuận

Tỷlệtừ chối cho vay (%) Sốlượng hồsơtừchối x 100 Tổng hồsơngân hàng tiếp nhận (1.6) =

cấp tín dụng cho khách hàng chođến khi kết thúc và thanh lý khoản cấp tín dụng đã cấp. Nếu tiến trình cấp tín dụng được xây dựng và thực hiện chặt chẽ, sẽhình thành những chốt kiểm soát rủi ro càiđặt ngay trong quá trình tác nghiệp. Ngân hàng cũng cần phải phânđịnh rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng cá nhân, phòng ban tham gia vào quy trình cấp tín dụng của ngân hàng.

 Hệthống xếp hạng tín dụng nội bộ

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dùng để đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp đi vay vốn (khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình hay mức độ tín nhiệm tín dụng).

Hệ thống xếp hạng tín dụng KHDN có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng quản lý hoạtđộng cho vay của ngân hàng.

Hoạt động TDDN luôn mang tính rủi ro cao bởi hoạt động kinh doanh của khách hàng luôn tiềm ẩn rủi ro và chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác nhau mà ngân hàng cũng nhưkhách hàng không lường trướcđược. Đánh giá khảnăng trảnợ của một KHDN ở hiện tại thông qua các chỉ tiêu tài chính trong quá khứ đến thời điểm hiện tại và hệ thống các yếu tốphi tài chínhđể dự đoán độ an toàn của khoản vay.

 Chỉ tiêu phản ánh năng lực phát triển sản phẩm TDDN và chính sách chăm sóc khách hàng.

Mức độ đa dạng về sản phẩm TDDN cho phép ngân hàng tiếp cận và thỏa mãn nhu cầu khách hàng và nâng cao uy tín của ngân hàng. Uy tín ngân hàngđược thểhiệnởsốlượng KHDN có thời gian, mật độgiao dịch quan hệtín dụng với ngân hàng trong thời gian dài, thường xuyên giao dịch với giá trị vay vốn lớn nâng cao chất lượng hoạt động TDDN và ngược lại. Bên cạnh đó, ngân hàng muốn nâng cao chất lượng hoạt động TDDN cần xây dựng được chính sách chăm sóc khách hàng phù hợp với mỗi nhóm KHDN. Nhóm KHDN có thể phân theo ngành nghề, tùy theo đặc điểm kinh doanh của từng ngành nghề mà ngân hàng thiết kế những sản phẩm đặc thù và có những ưu đãi để chăm sóc khách hàng thật tốt, ngày càng gia tăng số lượng khách hàng trong nhóm. Khi quy mô KHDN tăng thì doanh số cho vay tăng, lợi nhuận cũng tăng góp phần nâng cao chất lượng hoạt động TDDN của ngân hàng.

 Vềnguồn nhân lực.

Nguồn nhân lực là yếu tố quyết định sự thành bại trong quản lý chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng. Trong hoạt động TDDN, khi tác nghiệp với đối tượng KHDNđòi hỏi nguồn nhân lực phải có trình độchuyên môn, sựam hiểu thực tế, khả năng giao tiếp rất cao. Trong môi trường ngân hàng hiện đại và cạnh tranh nhưhiện nay,đòi hỏi nguồn nhân lực của ngân hàng phải phát triển tương xứng với sựphát triển và yêu cầuđặt ra cho ngành ngân hàng. Xét trên phương diện tổng thể, các chỉtiêu nguồn nhân lực của ngân hàng bao gồm những nội dung sau:

+ Nguồn nhân lực phải có đạo đức nghề nghiệp, lòng yêu nghề, say mê với công việc, có tính kỷ luật và có trách nhiệm với công việc. Cao hơn cả, đạo đức nghề nghiệp còn thểhiện ởmong muốn đóng góp tài năng, công sức của mình vào sựphát triển chung của ngân hàng không vì lợi ích cá nhân mà làm những việc trái quyđịnh gây tổn thất cho ngân hàng hay lợi dụng tín nhiệm sách nhiễu khách hàng. Đâyđược xem là tiêu chí nền tảng để đánh giá chất lượng nguồn nhân lực của ngân hàng hiện nay.

+ Nguồn nhân lực phải có khảnăng nắm bắt, thíchứng với công nghệmới và linh hoạt, thành thạo chuyên môn nghiệp vụ, chịuđược áp lực vềthời gian. Tiêu chí nàyđòi hỏi nguồn nhân lực phải được đào tạo lý thuyết kỹcàng và trải nghiệm thực tế đểcó khảnăng thíchứng tốt với những tình huống công việc phức tạp và thayđổi không ngừng trong bối cảnh kinh tếhiện nay.

+ Nguồn nhân lực phải có khả năng sáng tạo trong công việc, là một động lực quan trọng thúc đẩy sự phát triển không chỉ bản thân cá nhân làm việc mà còn của cảmột tổchức. Khách hàng ngày nay rất đa dạng vềngành nghề, tính cách, nhu cầu,... nên sẽ không có một quy trình nào là chuẩn cho mọi đối tượng khách hàng. Điều đó đòi hỏi nguồn nhân lực phải sáng tạo để đáp ứng tốt công việc được giao, hoàn thành chỉ tiêu tăng trưởng mà vẫn đạt được những tiêu chí chất lượng hoạt động tín dụng.

 Vềcông nghệthông tin.

Ngành ngân hàng Việt Nam đang trong giai đoạn phát triển và cạnh tranh khốc liệt, cùng với sựhiện diện ngày càng nhiều của các định chếtài chính quốc tế lớn với công nghệvà năng lực quản trị tiên tiến, hiệnđại. Đểcó thểtồn tại và cạnh

tranhđược ngay trên thị trường nội địa, các NHTM trong nướcđã không ngừng cải tiến công nghệ kỹ thuật, nâng cấp phần mềm quản lý ưu việt hơn để phục vụ cho hoạtđộng kinh doanh tốt hơn.

Thứnhất, Công nghệthông tin giúp ngân hàng linh hoạt trong việc cung ứng các sản phẩm và dịch vụtốt nhất, nhằm thỏa mãn tốiđa nhu cầu của khách hàng với mục tiêu nhanh chóng, thuận tiện, chính xác, an toàn và hiệu quả, đồng thời giúp hạn chếtốiđa các rủi ro trong quá trình giao dịch và tác nghiệp của ngân hàng.

Thứhai, ngân hàng sẽthuận tiện hơn trong việc trích xuất dữliệu và báo cáo từ đơn giản đến phức tạp phục vụ công tác quản lý, phân tích và ra các quyết định kinh doanh của nhà quản trị. Công nghệthông tinđóng vai trò quan trọng trong việc cảnh báo và phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro có thểphát sinh trong quá trình kinh doanh hàng ngày thông qua các giới hạn và hạn mứcđã được thiết lập.

Thứ ba, đối với các tiêu chí an toàn theo quy định của NHNN và cơ quan quản lý, một hệthống hiện đại sẽcó chức năng thường xuyên nhắc nhở và theo dõi cập nhật các thông tin và kết quảcủa các chỉ tiêu này, giúp ban lãnhđạo ngân hàng chủ động trong việc ra các quyết định liên quan nhằm định hướng đúng đắn cho ngân hàng kinh doanhổnđịnh, an toàn, hiệu quả.

1.3. Các nhân tố ảnh hưởng hoạtđộng tín dụng doanh nghiệp1.3.1. Nhân tốbên trong